| Где в Ф.100 форме отразить расходы по списанию НМА
|
|
|
|
#1 Пн Мар 30, 2009 10:04:34
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=166198#166198
Здравствуйте уважаемы профи, в январе 2008 года был списан НМА, подскажите плз. где в 100 форме отразить расходы по списанию этого НМА? Я эти расходы не учла в 100 форме полагаю мне придется сдавать допку., я незнала куда поставить эти расходы, а отчет сдать поздно не хотелось.
Напишите плз. куда нужно было отнести эти расходы. в какую строку декларации?
Заранее спасибо за ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Мар 30, 2009 10:55:48
|
|
|
НМА это фикс.активы, в приложении 100.16.002 Вы должны их поставить в графе "Выбытие", на сумму основываясь на ст.108 НК-2008:
2. Выбывающие фиксированные активы уменьшают стоимостный баланс соответствующих подгрупп (по I группе) или стоимостный баланс II, III и IV групп:
при реализации, передаче в финансовый лизинг - на стоимость реализации;
при передаче в качестве вклада в уставный капитал - по стоимости, определяемой в соответствии со статьей 106 настоящего Кодекса;
при изъятии имущества учредителем, участником - по стоимости, определенной участниками сделки;
при списании, утрате, уничтожении, порче, потере, в случаях страхования фиксированных активов - по стоимости, определяемой исходя из суммы страховых выплат, выплачиваемых страхователю страховой организацией в соответствии с договором страхования, в иных случаях -по остаточной стоимости, определенной в налоговых целях (по I группе);
при безвозмездной передаче - по балансовой стоимости;
при передаче концедентом концессионеру - по стоимости, определенной уполномоченным органом;
при передаче концессионером концеденту при прекращении договора концессии - по стоимости, определенной уполномоченным органом.
Ваше выбытие подходит под списание, но тут предусмотрены условия (см.выше), поэтому в налог.учете Ваш НМА будет продолжать числиться в последней подгруппе "Прочие" и амортизироваться далее.
По БУ у Вас будут расходы, а вот по НУ нет.
Получается что менять в самом отчете ничего не надо, ведь баланс и отчет о доходах и расходах Вами составлен с учетом списания НМА?!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Апр 08, 2009 12:08:47
|
Сообщить модератору
|
|
ОС было продано по остаточной стоимости на начало месяца продажи + НДС. Правильно ли это?
 Я в форуме где то прочитала что при релизации ОС в течение года берется остаточная стоимость на начало того года в котором они продавались и амортизация в годовом отчете не берется на вычеты 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Апр 08, 2009 12:14:14
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
ОС было продано по остаточной стоимости на начало месяца продажи + НДС. Правильно ли это? |
Вам решать по какой цене продать. Показываете в выбытии
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
было продано по остаточной стоимости на начало месяца продажи |
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
и амортизация в годовом отчете не берется на вычеты |
Да, по налоговому учету по выбывшим ОС не начисляется амортизация.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Апр 08, 2009 12:31:21
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Теперь надо всю амортизацию за 9 месяцев сделать не проведенным? |
Где.
Я процитировала правила налог.учета, к бух.учету это отношение не имеет- там амортизация считается за каждый месяц использования ОС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Апр 08, 2009 12:47:57
|
Сообщить модератору
|
|
т.е. я у меня на начало года например было ОС на сумму 100 000 тенге, амортизация за 9 мес. -30 000 тенге. При продаже хотели продать по остаточной стоимости чтобы не было дохода и продали на сумму 100000 - 30000 =70000 тенге теперь получается доход 30000 тенге 
Извините за назоиливость, но все как говорится первый раз 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Апр 08, 2009 12:53:26
|
|
|
По налог.учету по 100 форме какова остаточная стоимость именно этого ОС на начало года?
Стоимость реализации б/ндс - (минус) остат.стоимость определенная по налог.учету= доход от выбытия ОС по налог.учету.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Апр 08, 2009 13:17:55
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
(минус) остат.стоимость определенная по налог.учету |
на начало текущего года.
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
но еще осталось по данной группе на 800 000 тенге, котрых надо списать |
Почему списать?
По нал.учету пока не сможете списать:
1.если не было полного выбытия всех ОС (количественное)(ст.121 п.2 кодекса на 2009г),
или
2.если ост.стоимость на конец периода не превышает 300 МРП (ст.121 п.4 кодекса на 2009г)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
