Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как списать сумму командировачных расходов сверх нормы?
|
|
|
|
#1 Пт Апр 20, 2012 17:03:45
|
|
|
Доброе время суток!
Сотрудник во время командировки превысил на 70 тг. допустимый лимит на проживание в 10 МРП.
В авансовом отчете я закрыл сумму в пределах нормы т.е. 16180 (10 МРП) Дт3310 Кт1251, а через услуги провел счет-фактуру на всю сумму 16250 тг, таким образом на счете 3310 у меня зависает кредитовое сальдо 70 тг.
Куда мне их отнести и какие проводки дать?
Заранее благодарю за помощь!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Апр 20, 2012 17:06:45
|
|
|
| Baurzan говорит: |
|
Сотрудник во время командировки превысил на 70 тг. допустимый лимит на проживание в 10 МРП. |
лимит установлен на основании чего?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Апр 20, 2012 17:11:49
|
|
|
И еще очень волнующий меня вопрос, что делать с НДС в данном случае?
Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:
| Nemo говорит: |
|
лимит установлен на основании чего? |
на основании "Положения о командировках"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Апр 20, 2012 18:30:54
|
|
|
Думаю, что на счет затрат надо садить сумму за проживание в пределах лимита, т.е. 16180, а 70 тенге работник должен вернуть в кассу. А чтобы шел акт сверки с поставщиком предлагаю такие проводки:
Дт 3310 Кт 1251 - 16250
Дт 7210 Кт 3310 - 16180
Дт 1251 Кт 3310 - 70
Дт 1030 Кт 1251 - 70
Если работник возвращает 70 тенге, то расходы Вы признаете в пределах установленного лимита, а значит и НДС берете в зачет с суммы 16180 тенге. Это как при лимите на сотовую связь. Может кто-нибудь еще варианты подскажет.
С Уважением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Апр 20, 2012 19:04:19
|
|
|
Если брать в зачет НДС с суммы 16180 тенге, то не возникнут ли проблемы с фискальными органами при камеральной проверке?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Апр 20, 2012 20:22:22
|
|
|
Думаю не возникнет. В графе I приложения 8 формы 300.00 Вы отразите НДС с суммы 16250, т.е. 1741 тенге, в графе J - с суммы 16180, т.е. 1734 тенге. Мы по сотовой связи всегда так делали, если у работников был перерасход лимита. Ни разу уведомления по камералке не пришло.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Апр 21, 2012 12:51:20
|
|
|
Baurzan, а почему бы вам не признать эти 70 тенге доходом работника и не облажить их всеми налогами? Тогда вы смело бы все взяли на вычеты и с 300 формой у вас бы все сошлось. Делаете проводку
Дт 3310 Кт 3350. И овцы целы и волки сыты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Апр 23, 2012 15:03:08
|
|
|
А наколько корректно будет дать такую проводку: Дт3310 - Кт1252, с учетом того, что задолженность по выплаченной з/п у сотрудника есть????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Апр 24, 2012 10:35:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Baurzan говорит: |
|
Дт3310 - Кт1252, с учетом того, что задолженность по выплаченной з/п у сотрудника есть???? |
Нет вы должны их обязательно поставить в начисление, т.е. в кт 3350. Иначе как вы будите удерживать налоги?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
