Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| У ТОО(СНР на упрощенной) происходит доход от выбытия ФА. Как отразить в налоговой отчетности.
|
|
|
|
#1 Ср Сен 12, 2012 13:04:01
|
|
|
Здравствуйте! По поиску нашел тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=32714 . Но создан в разделе про БУ. Думаю правильнее будет если вопрос продублирую в разделе про НУ.
У нас ТОО на СНР на основе упрощенной декларации. Реализуем строй.материалы. На учете по НДС не стоим. Теперь надо пару машин купить, и сдать в аренду с последующим выкупом(для развозки). Выходит, что согласно
ст.427 п.3
| Цитата: |
|
Исчисление и уплата корпоративного или индивидуального подоходного налога и представление налоговой отчетности по ним с доходов, указанных в подпунктах 2), 10) пункта 1 статьи 85, подпунктах 1), 4) статьи 177 настоящего Кодекса, производятся в общеустановленном порядке |
Мы обязаны сдавать 100.00 форму, так как у нас возникает доход от выбытия фиксированных активов?
Но какие суммы там указывать?
Например машину купили за 1 000 000.
Реализовали за 1 500 000. Вернее, сдали в аренду спустя месяц после покупки.
Первоначальная сумма взноса 700 000. И затем ежемесячная сумма аренды по 100 000 (800 000/8)
Ежемесячно начисляем аренду и выдаем АВР на 100 000.
Но какие суммы отражать в 100.00 и 910.00. Должны ли мы в 910.00 отразить те 800 000 аренды? Или все 1500000 за вычетом амортизации за эти 8 месяцев отражаются в 100.00 форме?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Сен 12, 2012 15:07:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| stepler говорит: |
|
Мы обязаны сдавать 100.00 форму, так как у нас возникает доход от выбытия фиксированных активов? |
Если доход возникает, то да, надо сдавать.
| stepler говорит: |
Первоначальная сумма взноса 700 000. И затем ежемесячная сумма аренды по 100 000 (800 000/8)
Ежемесячно начисляем аренду и выдаем АВР на 100 000.
Но какие суммы отражать в 100.00 и 910.00. |
В той ветке, на которую вы ссылаетесь в самом начале, как раз и обсуждалась эта ситуация: в вашем договоре оговорена только арендная плата, а стоимость реализации как будто бы 0. Там советовали (и я согласна с этими советами), разделить в договоре суммы арендной платы и реализации.
Например, в договоре пишете, что автомобиль продается за сумму 1 000 000, а арендная плата 500 000 / 8 мес. = 62 500 в месяц.
Но при этом прописываете, что:
- первоначальный взнос в счет оплаты стоимости автомобиля составляет 700 000
- ежемесячные платежи составляют 100 000 тенге, в том числе: 62 500 за аренду, 37 500 аванс за приобретение автомобиля.
Тогда сумму арендной платы ( в общей сложности 500 000) поквартально отражаете в ф.910.
Теперь смотрим, что получается с доходом от выбытия ФА: если продали за ту же сумму, что и купили, то дохода от выбытия ФА нет и ф.100 сдавать не надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Окт 09, 2012 16:52:46
|
|
|
Отложили этот вопрос.
Недавно был в НУ там мне сказали , так как договор аренды с последующим выкупом, то в договоре указываем только аренду, никакой цены реализации. И все суммы относим в 910.00.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Окт 09, 2012 17:04:11
|
Сообщить модератору
|
|
stepler, не стал бы я так на а бум принимать позицию НК, таки думаю, что устная. Фискалы имею свойства от письменных разъяснений открещиваться.
На мой взгляд у вас договор лизинга, и как мне кажется вы должны иметь лицензию на этот вид деятельности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
