| Пример расчета СО для ИП по Упрощ.режиму с 4 кв.2012
|
|
|
|
#1 Пт Янв 25, 2013 14:42:14
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=519185#519185
Я сделала так:
Доход:
1 месяц - 20250,00
2 месяц - 312250,00
3 месяц - 22500,00
Итого: 355 000,00
Для расчета СО берем не более 10*МЗП
1 месяц - 20250,00
2 месяц - 174390,00
3 месяц - 22500,00
Итого: 217 140,00
СО
1 месяц - 1012,5
2 месяц - 8719,5
3 месяц - 1125,00
Итого: 10 857,00
ДОХОД - 355 000,00
3% - 10 650,00
101202 - 5 325,00
103101 - 5 325,00
Т.к. СО не должны превышать СН, то СО за 4 кв. должны быть не более 5325 тенге.
Я правильно поняла, такой расчет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 25, 2013 15:10:39
|
|
|
| АННА говорит: |
|
то СО за 4 кв. должны быть не более 5325 тенге. |
а в расчете
| АННА говорит: |
|
Итого: 10 857,00 |
?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Янв 25, 2013 15:19:29
|
|
|
| АННА говорит: |
|
должны быть не более 5325 тенге. |
Это я подвела итог, что не 10 857, а 5 325 раскидать на 3 месяца, равномерно или как, еще не решила.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 25, 2013 16:24:01
|
|
|
Да я так же посчитала (доход практически такой), но вот эта строка в правилах "При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период." все же смущает, сплошное противоречие. Когда же уже разъяснения будут?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Янв 25, 2013 16:56:47
|
|
|
ИП работает по Упрощенной декларации. Наемных работников нет.Доход за 4 квартал: окт-120000 тг, нояб-0 тг, дек-0 тг. Помогите пожайлуста расчитать социальный налог и соцотчисления.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Янв 26, 2013 18:41:03
|
|
|
Пожалуйста, посмотрите на предмет ошибок, исходя из новых правил исчисления СО
910.00.001 - 7 381 715 (доход за квартал)
910.00.004 - 1 (работник, каждые 3 мес
910.00.005 - 2 (работники вместе с ИП)
910.00.007 - 50 000 (ср.зпл.раб)
910.00.008 - 221 451 (налоги 3%)
910.00.011 - 6 644 (корректировка)
910.00.012 - 214 807 (налоги после корректировки)
910.00.013 - 107 404 (ИПН с ИП)
910.00.014 - 74 496 (СН с ИП)
910.00.015 - 523 170 (доход ИП для СО=МЗП*10*3)
910.00.016 - 26 158 (СО для ИП, оплачиваю 26158,5)
910.00.017 - 180 000 (доход ИП для ОПВ)
910.00.018 - 18 000 (ОПВ с ИП)
910.00.019 - 150 000 (доход раб)
910.00.020 - 8 268 (ИПН раб)
910.00.028 - 15 000 (ОПВ раб)
910.00.030 - 6 750 (СО раб)
заранее благодарна!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Янв 28, 2013 11:16:23
|
|
|
Добрый день. ИП работает по Упрощенной декларации. Наемных работников нет.
Доход за 4 квартал:
окт-120000 тг,
нояб-0 тг,
дек-0 тг.
Вот мои расчеты. Проверьте пожалуйста.
910.00.001 120000 (доход за квартал)
910.00.004 0 (работники)
910.00.005 1 (работники вместе с ИП)
910.00.008 3600 (3% налоги)
910.00.013 1800 (ИПН с ИП)
910.00.014 0 (СН с ИП 1800-6000)
910.00.015 120000 (доход ИП для СО)
910.00.016 6000 (СО с ИП 120000*5%)
910.00.017 52317 (доход ИП для ОПВ = МЗП*3)
910.00.018 5232 (ОПВ для ИП)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Янв 28, 2013 11:57:33
|
|
|
Уважаевая Рита, правильно ли будет исчислять ОПВ за все 3 месяца?, допустим если доход был в ноябре и декабре , то исчиление делаеться только за 2 месяца например строка
910.00.017 34878
910.00.018 3488
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Янв 28, 2013 13:46:49
|
|
|
| Orel говорит: |
|
910.00.016 6000 (СО с ИП 120000*5%) |
Поскольку сумма СО (6000) получилась больше СН (1800), то СО = СН = 1800, СН = 1800 - 1800 = 0.
| Orel говорит: |
910.00.017 52317 (доход ИП для ОПВ = МЗП*3)
910.00.018 5232 (ОПВ для ИП) |
Т.к. у вас доход был только за 1 месяц, то и ОПВ начисляете только за 1 месяц
910.00.017 - 17439
910.00.018 - 1744
Но в принципе, если хотите ОПВ побольше, то можете оставить, как есть, вы можете платить ОПВ с любой суммы с 1 МЗП до 75 МЗП в месяц.
| bagira говорит: |
если доход был в ноябре и декабре , то исчиление делаеться только за 2 месяца например строка
910.00.017 34878
910.00.018 3488 |
Верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Янв 28, 2013 13:51:01
|
|
|
АННА,
Насколько я в курсе - постановление о расчете СО с дохода отозвали...Сейчас снова СО исчисляем с МЗП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Янв 28, 2013 14:00:35
|
|
|
firewind,
Относительно доходов, принимаемых для исчисления социальных отчислений, индивидуальных предпринимателей
Письмо Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 26.11.2012 г. № 06-2-26/12652
Министерство труда и социальной защиты населения Республики Казахстан касательно порядка исчисления социальных отчислений согласно Закону Республики Казахстан от 25 апреля 2003 года «Об обязательном социальном страховании» (далее – Закон), сообщает следующее.
В связи с принятием постановления Правительства Республики Казахстан от 14 сентября 2012 года № 1196 «О внесении изменений и дополнений в некоторые решения Правительства Республики Казахстан» внесены изменения и дополнения в постановление Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 года № 683 «Об утверждении Правил исчисления и перечисления социальных отчислений» (далее - Правила).
Данные изменения были внесены в части приведения в соответствие с Законом РК от 13 февраля 2012 года «О специальных государственных органах Республики Казахстан», вследствие которых были ошибочно исключены последующие три абзаца, касающиеся размеров доходов, принимаемых для исчисления социальных отчислений, индивидуальных предпринимателей.
В этой связи, учитывая, что внесенные изменения от 14 сентября 2012 г. вносились в первый абзац пункта 7 Правил, в настоящее время разработан проект постановления Правительства Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнения в постановления Правительства Республики Казахстан от 15 марта 1999 года № 245 «Об утверждении Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды» и от 21 июня 2004 года № 683 «Об утверждении Правил исчисления и перечисления социальных отчислений», предусматривающий восстановление редакции пункта 7 Правил, действующей до 14 сентября 2012 года.
Проект постановления направлен на согласование в государственные органы, а также проведение антикоррупционной экспертизы и экспертных заключений аккредитованных объединений частного предпринимательства.
Что касается исчисления социальных отчислений для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, то в соответствии с пунктом 9 Правил для самостоятельно занятых лиц, на которых распространяется специальный налоговый режим в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, размер социальных отчислений, уплачиваемых ими в свою пользу, с 1 января 2010 года составляет 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 5 процентов от минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.
Таким образом, для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим, размер социальных отчислений от дохода 70 000 тенге, будет составлять 872 тенге, т.е. не менее 5 процентов от минимальной заработной платы.
Одновременно сообщаем, что Министерством в рамках инвентаризации законодательства в сфере социального обеспечения и социального страхования будет продолжена работа по совершенствованию действующего законодательства в области обязательного социального страхования.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Янв 28, 2013 14:08:31
|
|
|
Проект постановления направлен на согласование в государственные органы, а также проведение антикоррупционной экспертизы и экспертных заключений аккредитованных объединений частного предпринимательства.
Тут ключевое слово- проект. Примут- нет неизвестно. Самое главное -Когда?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Янв 28, 2013 16:21:51
|
|
|
Добрый день! Подскажите пжл. у ИП 1 работник и сам ИП. ЗП минимальная . Теперь вопрос: Доходом для исчисления СО будет сумма за минусом ОПВ?? т.е. 52317-5232=47085 это доход для исчисления СО, с этой суммы исчислять СО 5%???? Заранее благодарю!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Янв 28, 2013 21:22:29
|
|
|
| Серикбаева говорит: |
|
у ИП 1 работник и сам ИП. ЗП минимальная . Теперь вопрос: Доходом для исчисления СО будет сумма за минусом ОПВ?? т.е. 52317-5232=47085 это доход для исчисления СО, с этой суммы исчислять СО 5%???? Заранее благодарю! |
для работника - да, именно так, с учетом что зпл начислялась все 3 месяца квартала
для ИП -нет, согласно неисправленным изменениям СО для ИП считаете от дохода, полученного ИП
подробнее все формулы расписаны в этой теме
Серикбаева, по формулам расчета СО для ИП посмотрите вот эту тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=46304
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Янв 28, 2013 22:54:18
|
|
|
Новая правила исчисления СО действует с 4-го квартала????? Т.е. отчет за 4 кв.сдаем по новой??? Пожалуйста, посмотрите правильно ли я заполнила
910.00.001 - 282 800 (доход за квартал)
910.00.004 - 1 (работник, все 3 мес )
910.00.005 - 2 (работники вместе с ИП)
910.00.007 - 17439 (ср.зпл.раб)
910.00.008 - 8 484 (налоги 3%) 282800*3%
910.00.012 - 8484 (налоги после корректировки)
910.00.013 - 4242 (ИПН с ИП) 8484*0,5
910.00.014 - 0 (СН с ИП) (4242)-2616-2616
910.00.015 - 52317 (доход ИП для СО 17439*3)
910.00.016 - 2616 (СО для ИП)
910.00.017 - 52317 (доход ИП для ОПВ)
910.00.018 - 5232 (ОПВ с ИП)
910.00.019 - 52317 (доход раб)
910.00.020 - 0 (ИПН раб)
910.00.028 - 5232 (ОПВ раб)
910.00.029- 52317 или 47085 (доход для исч СО 52317 или 52317-5232)?????
910.00.030 - 2616 или 2354 (СО раб 52317*5% или 47085*5%) ????
заранее благодарна!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Янв 29, 2013 01:17:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Серикбаева говорит: |
|
Новая правила исчисления СО действует с 4-го квартала????? Т.е. отчет за 4 кв.сдаем по новой??? |
Здесь почитайте http://balans.kz/viewtopic.php?p=518768#518768
| Серикбаева говорит: |
910.00.029- 52317 или 47085 (доход для исч СО 52317 или 52317-5232)?????
910.00.030 - 2616 или 2354 (СО раб 52317*5% или 47085*5%) ???? |
910.00.029- 47085
910.00.030 - 2354
Если считать по старым правилам для СО, то все правильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Янв 29, 2013 17:32:51
|
|
|
может быть полезно будет кому-то, когда считала по своим фирмам, собрала все варианты формул для расчета СО и СН к единому виду, с учетом изменений по ходу обсуждения
Пусть
Д=доход для исчисления СО
СО=СО за ИП
СН=социальный налог до вычета по наемным работникам
Каждый месяц квартала считаем так:
1. Если доход за месяц <= МЗП (17439), то Д = МЗП, СН = 0, СО = МЗП*5% (872)
2. Если доход за месяц > МЗП, но <= 10 МЗП, то Д = доход, СН = 0, СО = Д*0,03/2 (поскольку 1,5% всегда меньше 5%, а СО не могут быть больше СН)
3. Если доход за месяц > 10 МЗП, то Д = 10*МЗП, СН = Д*0,03/2 - СО, СО = 10МЗП*5% (8719,5)
Складываем полученные цифры из каждого месяца и получаем данные для квартального отчета по строчкам:
Строка 910.00.015 = Д1 +Д2 +Д3 = доход для исчисления СО за ИП
Строка 910.00.016 = СО1 +СО2 +СО3 = СО за ИП
Строка 910.00.014 = СН - СО за работников = соц.налог к уплате
Цифры для примера взяты из расчета, что в 2012г МЗП=17439, для 1 кв 2013 в варианты 1 и 3 необходимо подставлять значение МЗП=18660
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Янв 29, 2013 20:56:02
|
|
|
было, упустила тут...
тогда так?
| akulanight говорит: |
Пусть
Д=доход для исчисления СО
СО=СО за ИП
СН=социальный налог до вычета по наемным работникам
К =уменьшение ИП суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников. ((910.00.008-910.00.009)х(910.00.005-910.00.006)х0.015)
Каждый месяц квартала считаем так:
1. Если доход за месяц <= МЗП (17439), то Д = МЗП, СН = 0, СО = МЗП*5% (872)
2. Если доход за месяц > МЗП, но <= 10 МЗП, то Д = доход, СН = 0, СО = (Д*0,03-К)/2 (поскольку 1,5% всегда меньше 5%, а СО не могут быть больше СН)
3. Если доход за месяц > 10 МЗП, то Д = 10*МЗП, СН = (Д*0,03-К)/2-СО, СО = 10МЗП*5% (8719,5)
Складываем полученные цифры из каждого месяца и получаем данные для квартального отчета по строчкам:
Строка 910.00.015 = Д1 +Д2 +Д3 = доход для исчисления СО за ИП
Строка 910.00.016 = СО1 +СО2 +СО3 = СО за ИП
Строка 910.00.014 = СН - СО за работников = соц.налог к уплате
Цифры для примера взяты из расчета, что в 2012г МЗП=17439, для 1 кв 2013 в варианты 1 и 3 необходимо подставлять значение МЗП=18660 |
Добавлено спустя 5 минут 24 секунды:
к тому же я промазала с темой, по идее этот пост должен быть тут http://balans.kz/viewtopic.php?t=46304 наверное...
поэтому, Рита, если по тексту все верно, то может быть Вы в нужной теме разместите этот сообщение от своего имени? так сказать итоговое сообщение.
потому что это формула принадлежит Вам 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Янв 29, 2013 21:09:14
|
|
|
увидела еще одну ошибку...
| akulanight говорит: |
Пусть
Д=доход для исчисления СО
СО=СО за ИП
СН=социальный налог до вычета по наемным работникам
К =уменьшение ИП суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников. ((910.00.008-910.00.009)х(910.00.005-910.00.006)х0.015)
Каждый месяц квартала считаем так:
1. Если доход за месяц <= МЗП (17439), то Д = МЗП, СН = 0, СО = МЗП*5% (872)
2. Если доход за месяц > МЗП, но <= 10 МЗП, то Д = доход, СН = 0, СО = (Д*0,03-К)/2 (поскольку 1,5% всегда меньше 5%, а СО не могут быть больше СН)
3. Если доход за месяц > 10 МЗП, то Д = 10*МЗП, СН = (доход*0,03-К)/2-СО, СО = 10МЗП*5% (8719,5)
Складываем полученные цифры из каждого месяца и получаем данные для квартального отчета по строчкам:
Строка 910.00.015 = Д1 +Д2 +Д3 = доход для исчисления СО за ИП
Строка 910.00.016 = СО1 +СО2 +СО3 = СО за ИП
Строка 910.00.014 = СН - СО за работников = соц.налог к уплате
Цифры для примера взяты из расчета, что в 2012г МЗП=17439, для 1 кв 2013 в варианты 1 и 3 необходимо подставлять значение МЗП=18660 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Янв 29, 2013 21:10:05
|
|
|
Ага , на одну тему ссылаемся
Делать какие-то выводы не вижу смысла, т.к. нынешний вариант правил явно нерабочий. Мы сейчас с вами в этом убедились, т.к. невозможно посчитать СО помесячно, если применяется уменьшение налогов.
Давайте уж дождемся какого-то официального документа, а потом будем формулы сочинять.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Янв 29, 2013 21:12:51 Сказали Спасибо❤
|
|
|
хорошо, больше не буду умничать на эту тему, до выхода оф.изменений 
Добавлено спустя 13 минут 58 секунд:
Последний раз можно? не ругайтесь только сильно
чтобы действительно корректно было, надо же К поделить на 3 мес, потому что в его расчете участвуют итоговые данные квартала
| akulanight говорит: |
К =уменьшение ИП суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников. ((910.00.008-910.00.009)х(910.00.005-910.00.006)х0.015)/3 |
Добавлено спустя 17 минут 37 секунд:
и тогда финальная версии формулы для расчета 4 кв 2012 будет выглядеть так:
Пусть
Д=доход для исчисления СО
СО=СО за ИП
СН=социальный налог до вычета по наемным работникам
К =уменьшение ИП суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников. ((910.00.008-910.00.009)х(910.00.005-910.00.006)х0.015)/3, применяется только если средняя зарплата сотрудников >2МЗП
Каждый месяц квартала считаем так:
1. Если доход за месяц <= МЗП (17439), то Д = МЗП, СН = 0, СО = МЗП*5% (872)
2. Если доход за месяц > МЗП, но <= 10 МЗП, то Д = доход, СН = 0, СО = (доход*0,03-К)/2 (поскольку 1,5% всегда меньше 5%, а СО не могут быть больше СН)
3. Если доход за месяц > 10 МЗП, то Д = 10*МЗП, СН = (доход*0,03-К)/2-СО, СО = 10МЗП*5% (8719,5)
Складываем полученные цифры из каждого месяца и получаем данные для квартального отчета по строчкам:
Строка 910.00.015 = Д1 +Д2 +Д3 = доход для исчисления СО за ИП
Строка 910.00.016 = СО1 +СО2 +СО3 = СО за ИП
Строка 910.00.014 = СН - СО за работников = соц.налог к уплате
Цифры для примера взяты из расчета, что в 2012г МЗП=17439, для 1 кв 2013 в варианты 1 и 3 необходимо подставлять значение МЗП=18660
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Ср Янв 30, 2013 01:40:51
|
|
|
akulanight, а вы знаете, все правильно получается, только К - уменьшение - нельзя делить на 3, т.к. доход в каждом месяце разный.
К надо считать по каждому месяцу отдельно:
К = Доход за квартал * 3% * кол.сотр.*1,5% =
= (Доход 1мес. + Доход 2мес. + Доход 3мес.) * 3% * кол.сотр.*1,5% =
= Доход 1мес. * 3% * кол.сотр.*1,5% + Доход 2мес. * 3% * кол.сотр.*1,5% + Доход 3мес. * 3% * кол.сотр.*1,5% = К1 + К2 +К3
То есть уменьшение налогов можно в принципе считать не за квартал, а за каждый месяц отдельно, тогда и СО можно посчитать помесячно. А я что-то зациклилась на этом квартальном уменьшении... Еще и всем голову заморочила.
Так что вот эти слова беру обратно:
| Рита говорит: |
|
нынешний вариант правил явно нерабочий. Мы сейчас с вами в этом убедились, т.к. невозможно посчитать СО помесячно, если применяется уменьшение налогов. |
Как раз наоборот: благодаря вам, akulanight, я только что убедилась, что СО помесячно посчитать можно.
Добавлено спустя 6 минут 39 секунд:
Раз все так благополучно разрешилось, то лучше бы они и не меняли больше ничего.
Честно говоря, мне этот расклад больше нравится. Хотя СО и увеличиваются, но ИП ничего не теряют, т.к. есть ограничение суммой соцналога. Зато женщин-ИП, уходящие в декрет, смогут получать нормальные декретные, а не с 1 МЗП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Ср Янв 30, 2013 11:38:26
|
|
|
да, хорошо получается, мне как женщине-ИП это тоже нравится )))
только наверное надо учесть, что при расчете К помесячно кол-во сотрудников должно быть одинаковым в течении квартала, или при расчете за месяц брать квартальное среднее кол-во сотрудников, а то К1+К2+К3 не будет равно К квартальному
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Ср Янв 30, 2013 12:26:03
|
|
|
отлично )
с учетом замечания тогда вот:
Пусть
Д=доход для исчисления СО
СО=СО за ИП
СН=социальный налог до вычета по наемным работникам
К=уменьшение ИП суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников.
К рассчитывается помесячно как (доход за месяц)*3%*(ср.кол-во сотрудников в квартал)х0.015, применяется только если средняя зарплата сотрудников >2МЗП
Каждый месяц квартала считаем так:
1. Если доход за месяц <= МЗП (17439), то Д = МЗП, СН = 0, СО = МЗП*5% (872)
2. Если доход за месяц > МЗП, но <= 10 МЗП, то Д = доход, СН = 0, СО = (доход*0,03-К)/2 (поскольку 1,5% всегда меньше 5%, а СО не могут быть больше СН)
3. Если доход за месяц > 10 МЗП, то Д = 10*МЗП, СН = (доход*0,03-К)/2-СО, СО = 10МЗП*5% (8719,5)
Складываем полученные цифры из каждого месяца и получаем данные для квартального отчета по строчкам:
Строка 910.00.011 = К1+К2+К3 = квартальная сумма уменьшения налога
Строка 910.00.014 = СН1+СН2+СН3 - СО за работников в квартал = соц.налог к уплате
Строка 910.00.015 = Д1 +Д2 +Д3 = доход для исчисления СО за ИП
Строка 910.00.016 = СО1 +СО2 +СО3 = СО за ИП
Цифры для примера взяты из расчета, что в 2012г МЗП=17439, для 1 кв 2013 в варианты 1 и 3 необходимо подставлять значение МЗП=18660
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Янв 30, 2013 14:19:27
|
|
|
что-то я сейчас начала делать расчет, по которому или эта формула на работает, или я запуталась 
ИП без наемных работников, доход в месяц 200тыс.тг, в квартал 600тыс.тг соответственно
т.е. больше 10МЗП, считаем по 3-му варианту по месяцам:
Д=10МЗП=174390
СО=Д*5%=8719,5
СН=доход*3%/2-СО=200тыс*1,5%-8719,5=-5719,5
т.е. соцналог у нас получился с минусом, значит равен нулю, значит формула некорректна в этом условии
и вот теперь вопрос: СО же не могут быть больше СН?
какой тогда правильный вариант
а) СН=0, СО=8719,5*3
б) СН=0, СО=3000*3
Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:
надо в третьем варианте еще раз продумать условия...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Ср Янв 30, 2013 14:35:39
|
|
|
т.е. ИП с 200тыс ежемесячного дохода попадает под второй вариант, и тогда Д=доход
а вот третий вариант может быть только в случае если "доход*1,5%">"10МЗП*5%"
но я не знаю, как это понятнее написать..... потому что определение Д через МЗП уже некорректно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Ср Янв 30, 2013 15:45:16
|
|
|
Добрый день! Наверно не в тему, но подскажите в связи с изменениями расчета СО, доход для исчисления пенсионных отчислений в 910 форме могу брать в размере МЗП?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Ср Янв 30, 2013 17:06:40
|
|
|
Здравствуйте! Можно спросить, почему akulanight, говорит:
"Строка 910.00.014 = СН1+СН2+СН3 - СО за работников в квартал = соц.налог к уплате" ?
Разве только СО за работников?
Строка 910.00.014 = СН1+СН2+СН3 - СО за ИП - СО за работников в квартал = соц.налог к уплате" ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пн Фев 04, 2013 01:51:35
|
|
|
пипец, даже вникать не хочется во всё это... чё там ещё не решилась ситуация с этими СО? ещё никаких законов не приняли, так то на дворе уже 4е февраля)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Ср Фев 06, 2013 14:50:58
|
|
|
Сейчас звонила в наш Налоговый Комитет по этому вопросу, мне сказали, что можно исчислять с минимальной з/п, то есть всё, как было раньше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Ср Фев 06, 2013 14:57:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Nicca говорит: |
|
мне сказали, что можно исчислять с минимальной з/п, то есть всё, как было раньше. |
Будьте добры номер и дату регистрации НПА в юстиции в виде "ответа на ваш звонок" и ксерокопию казахстанской правды с распечаткой вашего разговора, который юстиция в соответствии с Законом "О нормативно-правовых актах" зарегистрировала.
Добавлено спустя 18 минут 51 секунду:
Повторяю для не понятливых.
Налоговый комитет Министерства Финансов Республики Казахстан, не имеет юридического права давать разъяснения по вопросу исчисления обязательных социальных отчислений в Государственный Фонд обязательного социального страхования, т.к. в соответствии с Законом Республики Казахстан "Об обязательном социальном страховании" уполномоченным органом является
| Цитата: |
центральный исполнительный орган в области социальной защиты населения и его территориальные подразделения;
|
В нашем случае это Министерство Труда и Социальной Защиты Населения Республики Казахстан.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Фев 07, 2013 15:29:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
я все-таки решила добить эту формулу
внесла изменения в определение дохода для исчисления СО в вариантах 2 и 3
подкорректировала буквенные обозначения для устранения недопонимания с привычными сокращениям
Рита, посмотрите, пожалуйста
теперь правильно получается с учетом всех возможных вариантов расчета СО и СН?
Пусть
ДС=доход для исчисления СО
СОип=СО за ИП
СНд=социальный налог ДО вычета по наемным работникам
К=уменьшение ИП суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников.
К рассчитывается помесячно как (доход за месяц)*0.03*(ср.кол-во сотрудников в квартал)х0.015, применяется только если средняя зарплата сотрудников >2МЗП
Каждый месяц квартала считаем так:
1. Если доход за месяц <= МЗП, то ДС = МЗП, СНд = 0, СОип = МЗП*0.05 (872)
2. Если доход за месяц > МЗП, но <= (МЗП-К)/0.03, то ДС = доход, СНд=0, СОип = (доход*0.03-К)/2 (поскольку 1,5% всегда меньше 5%, а СО не могут быть больше СН)
3. Если доход за месяц > (МЗП-К)/0.03, то ДС = 10*МЗП, СНд = (доход*0.03-К)/2 - СОип, СОип = 10МЗП*0.05 (8719,5)
Складываем полученные цифры из каждого месяца и получаем данные для квартального отчета по строчкам:
Строка 910.00.011 = (К1+К2+К3) = квартальная сумма уменьшения налога
Строка 910.00.014 = (СНд1+СНд2+СНд3 - СО за работников в квартал) = соц.налог к уплате
Строка 910.00.015 = (ДС1 +ДС2 +ДС3) = доход для исчисления СО за ИП
Строка 910.00.016 = (СОип1 +СОип2 +СОип3) = СО за ИП
Цифры для примера взяты из расчета, что в 2012г МЗП=17439, для 1 кв 2013 в варианты 1 и 3 необходимо подставлять значение МЗП=18660
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Чт Фев 07, 2013 21:11:00
|
|
|
Вроде все правильно. Разве что еще добавить в строке 910.00.014:
если (СНд1+СНд2+СНд3 - СО за работников в квартал) < 0, то Строка 910.00.014 = 0, но это всегда так было.
Хотя вопросы иногда все равно задают.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Пт Фев 15, 2013 13:06:14
|
|
|
Добрый день, уважаемые специалисты!
Очень надеюсь получить Ваши комментарии и советы.
Я сдала 910.00 за 3 квартал по-новому, т.е.
только сентябрь 2012 г. считала по-новому
строка 910.00.015= 209268-00(17439+17439+174390).
строка 910.00.016 = 10463 ( 872+872+8719).
Доход ИП за каждый месяц > 10 МЗП
И получила через КН уведомление камерального контроля от 09.01.2013 о "Необоснованно увеличенном доходе для исчисления социальных отчислений за самого ИП". В связи с чем мне необходимо представить дополнительную форму 910.00 за 3 квартал 2012 г. на разницу в сумме 7847 тенге( т.е. за сентябрь надо было исчислить 872 тенге, а не 8719) за третий квартал 2012 г.
И что теперь делать? И как все-таки сдавать 4 квартал?? Сегодня последний день.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Пт Фев 15, 2013 23:34:08
|
|
|
ksusha.semsk, а у вас доход в месяц был больше 10МЗП или все-таки больше МЗП/0.03 ?
если первый расчет, тогда уведомление обосновано
если второй расчет, тогда очень жаль, что Вы раньше не написали об этом уведомлении, возможно силами баланса как-нибудь разобрали бы эту ситуацию...
и еще вопрос, а СН Вы оплатили по старому расчету, т.е. бОльшую сумму?
к слову, за 3-й квартал я отчитывалась и платила по старой схеме, за 4-й кв отчитывалась уже по новой, а СН платила по старой, как и советовала Рита
никаких камероалок пока (!) не приходило
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Сб Фев 16, 2013 01:57:39
|
|
|
| Цитата: |
Каждый месяц квартала считаем так:
1. Если доход за месяц <= МЗП, то ДС = МЗП, СНд = 0, СОип = МЗП*0.05 (872)
2. Если доход за месяц > МЗП, но <= (МЗП-К)/0.03, то ДС = доход, СНд=0, СОип = (доход*0.03-К)/2 (поскольку 1,5% всегда меньше 5%, а СО не могут быть больше СН)
3. Если доход за месяц > (МЗП-К)/0.03, то ДС = 10*МЗП, СНд = (доход*0.03-К)/2 - СОип, СОип = 10МЗП*0.05 (8719,5)
Складываем полученные цифры из каждого месяца и получаем данные для квартального отчета по строчкам:
Строка 910.00.011 = (К1+К2+К3) = квартальная сумма уменьшения налога
Строка 910.00.014 = (СНд1+СНд2+СНд3 - СО за работников в квартал) = соц.налог к уплате
Строка 910.00.015 = (ДС1 +ДС2 +ДС3) = доход для исчисления СО за ИП
Строка 910.00.016 = (СОип1 +СОип2 +СОип3) = СО за ИП
|
Решила применить на цифрах, и вот что непонятно.
ИП без наемных.
Доход в одном месяце равен 560000, в остальные два 620000 и 660000 соответственно, т.е. более 581300.
Для 1 м-ца - 2 вариант. Но тогда ДС =доход не подходит, надо ведь просчитать этот ДС от обратного, от СН, который равен 8400 (560000*1,5%). Т.е. ДС=168000.
Стр.910.00.015=168000+174390+174390=516780,
стр.910.00.016=8400+8719,5+8719,5=25839,
стр.910.00.014=1761.
Может, я считаю неправильно или применяю неправильно указанный алгоритм расчета?
Где-то ранее приводились расчеты, когда доход более 10МЗП,и для месяца СО от суммы дохода в10МЗП , не ограничиваясь СН помесячно, а сравнивая итоги СО за квартал с СН за квартал.
Раз для упрощенки отчетным периодом яв-ся квартал, нельзя ли сравнивать СН за квартал с СО за квартал в целом, разбивая СО внутри квартала равными долями? Ведь по приведенному примеру доход за каждый месяц более 10МЗП, а значит, СО от 10МЗП, а квартальный доход более трехкратного 581300, и максимальные СО за ИП не превысят СН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
