 |
| АВР на услуги дополнительного образования. Нужно ли выписывать ?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Июл 07, 2023 11:52:00 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Закон о бухучете ст 2 п 2 https://adilet.zan.kz/rus/docs/Z070000234_ говорит: |
2. Индивидуальные предприниматели вправе не осуществлять ведение бухгалтерского учета (кроме составления и хранения первичных документов) и составление финансовой отчетности при соответствии одновременно следующим условиям:
1) применяют в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса;
2) не состоят на регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость;
3) не являются субъектами естественных монополий.
При несоответствии одному из условий, указанных в настоящем пункте, индивидуальный предприниматель обязан осуществлять ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло такое несоответствие.
Индивидуальный предприниматель, соответствующий условиям, указанным в настоящем пункте, и самостоятельно принявший решение о ведении бухгалтерского учета и финансовой отчетности, вправе осуществлять ведение такого учета с месяца, следующего за месяцем, в котором принято такое решение. |
| Моника говорит: |
|
ИП на ОУР |
Во-первых у вас ОУР - вы обязаны вести бухучет , во-вторых даже ИП на спецрежимах не освобождаются от составления первички, а АВР это первичка.
Что касается заключения договора, то это обратитесь к ст 152 Гражданского кодекса РК.
А так чисто из практики, чем вы оплату по бухучету закрываете, разве не АВР? Как потом 220 форму будете собирать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Июл 07, 2023 14:10:29
|
|
|
NatalyaV, такое обучение впервые. Получается нужно при выписке ЭСФ поставить галочку на Физическом лице ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Июл 07, 2023 14:11:55
|
|
|
NatalyaV, а на разовые консультации правомерно ли указать Розничный покупатель ? Без указания ФИО ? или тоже нужно персонифицировать ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Июл 07, 2023 18:56:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Моника говорит: |
|
такое обучение впервые |
Знаете, мне как-то тоже не приходилось работать в сфере обучения, поэтому может не знаю каких-то нюансов. Но есть такое подозрение что вряд ли все организации, занимающиеся обучением выписывают эсф.
| Моника говорит: |
|
Получается нужно при выписке ЭСФ поставить галочку на Физическом лице ? |
Давайте обратимся к правилам выписки ЭСФ, физ лицо это галочка на J
| Правила говорит: |
ячейке "J" – в случае если получателем товаров, работ, услуг является физическое лицо.
Данная ячейка отмечается в случае, если физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя (лица, занимающегося частной практикой), приобретает товар, работу, услугу не для целей предпринимательской деятельности или получения дохода от занятия частной практикой.
|
Получается это для выписки только тем физлицам, у которых есть ИП, но товар/услуга приобретается не для целей ИП.
| Моника говорит: |
|
а на разовые консультации правомерно ли указать Розничный покупатель ? Без указания ФИО ? или тоже нужно персонифицировать ? |
Попробуйте персонифицировать, я не пробовала, согласно правил выписки эта строка заполнится автоматически значением - физлица, если отметку поставите на розничную, но похоже, что розничная реализация вообще не подходит для услуг(в отличие от тех физлиц, что являются ИП)
| Правила ЭСФ говорит: |
|
ячейке "I" – в случае если получателем является лицо, которому реализован товар с обязательным представлением чека контрольно-кассовой машины, или с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек, или электронными деньгами, или с использованием средств электронного платежа, или в счет заработной платы |
| Правила ЭСФ говорит: |
Параграф 4. Особенности выписки ЭСФ при реализации товаров физическим лицам
89. При реализации физическим лицам товаров, включенных в перечень, расчеты за которые осуществляются:
1) наличными деньгами с предоставлением чека контрольно-кассовой машины и (или) через терминалы оплаты услуг;
2) с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек;
3) электронными деньгами или с использованием средств электронного платежа.
Выписка счета – фактуры в электронной форме производится в соответствии с пунктом 90 настоящих Правил.
90. Поставщик, применяющий один из расчетов, предусмотренный пунктом 89 настоящих Правил, вправе выписать ЭСФ на весь оборот за день, по каждому виду товара, с заполнением отдельных строк, с указанием в Разделе С "Реквизиты получателя":
в строке 17 "Получатель" – "Физические лица" (данная строка заполняется автоматически);
в строке 18 "Адрес места нахождения" – "Розничная торговля" (данная строка заполняется автоматически);
в ячейке "I" строки 20 "Категория получателя" раздела C "Реквизит получателя" – делается отметка.
В случае необходимости выписывается несколько ЭСФ.
|
| Моника говорит: |
|
Оплата от покупателей поступает на Каспи Пэй. Фискальный чек пробивается. |
Я думаю вам можно воспользоваться ст 412 п 13 и не выписывать ЭСФ
вот еще темы с похожими обсуждениями
http://balans.kz/viewtopic.php?p=677054#677054
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=678516#678516
одна из них кстати ваша.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вс Июл 09, 2023 21:32:35 Сказали Спасибо❤
|
|
|
АВР да, ЭСФ получается не обязательна, но при желании почему бы и не выписать. Пока не встречала нигде, чтоб претензии были по этому поводу ни со стороны налоговиков ни со стороны покупателей.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
