Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Возврат ТМЦ
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 16, 2005 17:12:33
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Наша фирма занимается торговлей.
Мы приходуем тару от поставщиков, и регистрируем счет-фактуру.
Переодически приходится оформлять возврат тары поставщику.
Мы формируем Накладную на возврат ТМЦ.
Причем поставщик требует от нас выставить счет-фактуру с "минусом".
Насколько это правильно?
Ведь, как правило, счет-фактуру корректирует тот, кто ее выставлял?
Подскажите, пожалуйста, где это оговорено, кто должен выставлять счет-фактуры на возврат по ТМЦ (стандарт, правила), чтобы можно было доказать этот факт поставщику.
Заранее спасибо,
Елена
г.Павлодар
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Ноя 17, 2005 14:55:18
|
Сообщить модератору
|
|
Если тара возвратная(и возвращается поставщику ранее чем через 6 месяцев), то она вообще не является реализацией и не является облагаемым оборотом по НДС пп3п3 ст.211 НК (GERA права) и счет-фактура не нужна, достаточно накладной. Скорее всего ваши поставщики подстраховываются или тара возвращается дольше шести месяцев.
Поскольку поставщики вам счет-фактуру все-таки выставили, то после возврата им тары, на основании п.п.5,6 ст 218 НК РК , они (ПОСТАВЩИКИ) обязаны выставить дополнительный счет-фактуру на сумму корректировки. В данном случае эта сумма будет с минусом. На дополнительной счет-фактуре вы только должны поставить отметку о ее получении. Единственным документом, который можете выписать вы, будет накладная на возврат тары, которая очень пригодится водителю при перевозке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Ноя 17, 2005 17:13:04
|
Сообщить модератору
|
|
Согласна с Зиной. У поставщиков наверное проблемы с возвратом тары. Или она им не нужна. А вы ее берете и неожиданно возвращаете... И тогда они придумывают всякую ерунду,чтобы вы в итоге оставили себе эту тару...
По крайней мере - у меня сложилось такое мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Ноя 20, 2005 10:23:24
|
Сообщить модератору
|
|
в данном случае я рекомендовал клиентам учитывать тару КАК ТОВАР и не заморачиваться с этим дурацким сроком, прописанным в НК...продали товар, и плюс к этоум тару как товар - и голова не болит..вернул покупатель тару (когда угодно) - оформляем возврат тары как товара...
Талик, Зина, Джулия - тара может быть очень дорогая, дороже даже самого товара...это была основа моих предыдущих выводов и рекомендаций...
Хелене и всем остальным - поставщик требует у вас АБСОЛЮТНО правильно счет-фактуру С МИНУСАМИ на возврат...хотя здесь сущестует еще одно решение (применявшееся ранее) - вы снова КАК БЫ продатете тару ему обратно, тогда СФ будет обычная от вас на реализацию....
Правило № 1. ВОЗВРАТНЫЕ (неважно, от покупателя и от поставшика) счета-фактуры ВСЕГДА с минусами (минусовая сумма, стоимость, НДС, количество, можно и цена).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Ноя 21, 2005 09:36:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Starican говорит: |
Хелене и всем остальным - поставщик требует у вас АБСОЛЮТНО правильно счет-фактуру С МИНУСАМИ на возврат...хотя здесь сущестует еще одно решение (применявшееся ранее) - вы снова КАК БЫ продатете тару ему обратно, тогда СФ будет обычная от вас на реализацию....
Правило № 1. ВОЗВРАТНЫЕ (неважно, от покупателя и от поставшика) счета-фактуры ВСЕГДА с минусами (минусовая сумма, стоимость, НДС, количество, можно и цена). |
Старикан, я с Вами не согласна. В момент отгрузки тары покупателю (хоть как тары, хлть как товара), у поставщика Хелен возникает облагаемый оборот по НДС. И именно от и должен его корректировать (то есть выписывать счет-фактуру с минусом) При этом корректировка по облагаемому обороту попадет в форму 300.03 - у поставщика , 300.08 - у покупателя.
Каким образом Хелен должна оформлять минусовую счет-фактуру???? ведь оборот по реализации совершала не она :?:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
