Энциклопедия Баланса

natkis

То что написала Нагайна правильно, уже в 2009г. ввозили оборудование методом зачета, т.е. без фактической уплаты НДС во время таможенного оформления.Но дальше исходя из правил заполнения декларации по НДС (см.правила и бланк) получается уже совсем не льгота:
-Указала начисленный НДС по обязательству в строке 300.00.10, эта же сумма включается в общий начисленный НДС 300.00.11
-в разделе Сумма НДС относимого в зачет указала НДС в зачет по обязательству в строке 300.00.23
А дальше сплошное непонимание: в случае если идет уплата в бюджет,т.е. заполняется строка 300.00.24 строка 300.00.23 учитывается,
а если получается к заполнению строка 300.00.26 ,то строка 300.00.23 не учитывается.В моем случае получился второй вариант, и по формуле получается что в итоге начисление участвует в расчете, а НДС методом зачета указанный в разделе Сумма НДС никак не попало, как будто только информационно,другими словами уменьшает мою зачетную часть полученную по другим операциям.
в подтверждение абзац из Правил:
"3)в строке 300.00.026 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога. Данная строка определяется:
при раздельном методе отнесения в зачет как разница строк 300.00.021 и 300.00.011 (300.00.021 – 300.00.011);
при пропорциональном методе отнесения в зачет как разница строк 300.00.022 и 300.00.011 (300.00.022 – 300.00.011);"
Хочеться надеяться что это очередная опечатка, при заполнении Декларации за 1 квартал 2009г. нарушила это правило и все-таки учла значение строки 300.00.23 при расчете строке 300.00.26.Теперь жду с нетерпением каких-нибудь разъяснений.Письмо в НК пока не писала.

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Регистрация Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям