| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | исчисление кпн у источника выплат |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Наиля |
| Добавлено: | #1 Пн Ноя 17, 2008 11:35:21 |
| Заголовок сообщения: | исчисление кпн у источника выплат |
Доброе утро, форумчане :) Помогите, разобраться. Вопрос возник, т.к. поставщик услуг просит акт сверки в росс. рублях. Нерезидент оказывает нам конс. услуги, каждый месяц выставляя счет-фактуру и акт выпол. работ. Кредиторская задолженность в сумме 130 000 рос. руб. накопилась с 01.01.2007года по 29.02.08г.. В марте 2008 года мы им выплатили 104000 руб. (130 000 -20% кпн у ист. вып.), налог перечислили 20.04.08 (в течение 20-ти дней после месяца оплаты) в бюджет. Вопрос: как начислять кпн, каждый месяц на дату выставленного счета, например, 31.01.08 сч-фактура 31.01.08-821-671 10 000рр по курсу 4,89 = 48900тнг 31.01.08-631-671 2000 рр по курсу 4,89=9780тнг или 31.01.07-31.01.08-821-671-130 000рр=637 000тнг - начислили, 05.02.08-104 000 рр-выплатили 20.03.08-26 000рр-перечислили в бюджет по какому курсу отразить 26000 рр в БУ????? По курсу на 05.02.08 или 20.03.08. |
|
| Автор: | Наиля |
| Добавлено: | #2 Пн Ноя 17, 2008 13:44:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну помогите, пожалуйста :cry: Я все темы пересмотрела на форуме-нет. |
|
| Автор: | Last_Day |
| Добавлено: | #3 Пн Ноя 17, 2008 14:21:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Поищите в Налоговом Кодексе, помню, что такое я там читала, еще на экзаменах для САР примерно такой вопрос был и я выбрала обязательства по налогу по нерезидентам рассчитываются по рыночному курсу на день расчета (оплаты). |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #4 Пн Ноя 17, 2008 15:36:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
оно так и есть, но вот я честно говоря не очень поняла вопрос, заданный Наиля, не понятно что с 2007м годом? Вы в нём отнесли на вычеты счёт фактуры за 2007ой? |
|||
| Автор: | Наиля |
| Добавлено: | #5 Пн Ноя 17, 2008 16:13:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Извините Мара, если я вас запутала, нервничаю. Не люблю нерезидентов, а работаем только с ними, один контракт за другим :cry: Т.е. под. налог у источника начисляется на момент выплаты, а если мы перечисляем позже образуется курсовая разница? А подскажите, пожалуйста, статью в налог. кодексе, буду очень признательна. |
|
| Автор: | КсюшаП |
| Добавлено: | #6 Пн Ноя 17, 2008 16:34:44 |
| Заголовок сообщения: | |
ст 65 кодекса -Операция в иностранной валюте в целях налогообложения пересчитывается в национальную валюту Республики Казахстан - тенге с применением рыночного курса обмена валют на день совершения операции (платежа). [введено (4)] |
|
| Автор: | Наиля |
| Добавлено: | #7 Пн Ноя 17, 2008 16:56:12 |
| Заголовок сообщения: | |
КсюшаП спасибо большое. |
|