» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Зачет по НДС на вычеты по КПН?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Pavelbyx
Добавлено: #1  Ср Дек 10, 2008 13:27:36
Заголовок сообщения: Зачет по НДС на вычеты по КПН?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Реализиции за 4 квартал не было, зачет по НДС составил 110 000,00 тенге. Метод отнесения в зачет НДС - пропорциональный. Имеем ли мы право сумму в размере 110 000,00 тенге взять на вычеты при расчете КПН?

название темы поправлено ... Юнона
Автор: azira
Добавлено: #2  Ср Дек 10, 2008 13:33:37
Заголовок сообщения:
нет. ст.103 НК
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Ср Дек 10, 2008 14:01:05
Заголовок сообщения:
Статья 240. Пропорциональный метод
1. По пропорциональному методу сумма налога на добавленную стоимость, относимая в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота.

Общ.сумма оборота 0
облагаемый оборот в общем обороте 0
% оборота находим по формуле = 0/0*100= ск-ко % ???
по идее цифра одинаковая и в делителе и в делимом и при подставке любой другой цифры кроме 0, должно выйти 100%.
Но я не очень уверена.
Споный момент. Может у кого есть офиц.письмо по этому поводу.

azira говорит:
нет. ст.103 НК

т.е. ст.103 НК разрешает (если нельзя брать данные суммы в зачет) данную сумму непринятого в зачет НДС отнести на вычеты.
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Ср Дек 10, 2008 14:53:42
Заголовок сообщения:
Pavelbyx

При отнесении НДС не полежащий отнесению в зачет, на вычеты, рекомендую ст.239 п.3 НК РК.
С ув.
Автор: Мара
Добавлено: #5  Ср Дек 10, 2008 15:33:42
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Общ.сумма оборота 0
облагаемый оборот в общем обороте 0

если так - то облагаемый оборот в общем обороте 100% вот такая арифметика интересная...
А по поводу официальных разъяснений - в Кодексе пишется"имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, включая основные средства, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота
Автор: Бота Казангаповна
Добавлено: #6  Ср Дек 10, 2008 16:31:26
Заголовок сообщения:
Pavelbyx говорит:
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Реализиции за 4 квартал не было, зачет по НДС составил 110 000,00 тенге. Метод отнесения в зачет НДС - пропорциональный. Имеем ли мы право сумму в размере 110 000,00 тенге взять на вычеты при расчете КПН?

Конечно.
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Ср Дек 10, 2008 16:42:35
Заголовок сообщения:
Налог.кодекс, гл.38,
" Статья 235. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой при определении суммы налога, подлежащего взносу в бюджет, получатель товаров (работ, услуг) имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, включая основные средства, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также, если выполняются следующие условия.."
Вот именно что "..иное.." и есть ст.240 данной 38 главы про пропорциональный метод.
Но я всё таки склоняюсь к тому что: если не было оборота-0, то использовать данный НДС в зачет в счет будущих оборотов основываясь на слова из 235 статьи налогового кодекса
Мара говорит:
или будут использоваться в целях облагаемого оборота

Всё равно думаю спорный момент, лучше сделать запрос в налог.комитет.
Автор: Мара
Добавлено: #8  Ср Дек 10, 2008 17:10:42
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
лучше сделать запрос в налог.комитет.

много раз спрашивали, случай типа частный - на этапе геологоразведки и подготовки - оборотов по реализации нет, а НДС всё капает и капает....отвечали нам именно так - можете.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ