» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Авиабилеты у авиаагенства

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Mitana
Добавлено: #1  Пн Дек 15, 2008 10:51:56
Заголовок сообщения: Авиабилеты у авиаагенства
Уважаемые бухгалтера! Вот сижу и думаю, как быть... Приобрели авиабилеты у авиаагенства. Они нам выписали счет-накладную от себя, т.к. заплатили мы им. А как теперь отобразить в налоговой отчетности (НДС). Ведь мы же должны указывать РНН перевозчика, а не авиаагенства. Консультировалась со знакомым бухгалтером, она говорит, что у них была аудиторская проверка и им сказали, что нужно сделать какие-то перебрасывающие проводки. Т.е. как перекрыть этих двух контрагентов
Корректными ли будут данные проводки?
Дт 3310 Авиаагенство Кт 1251 (билеты купили за нал)
ДТ 3310 Перевозчик Кт 3310 Авиаагенство
Дт 7211 Кт 3310 Перевозчик

Подскажите пожалуйста, кто как делает?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пн Дек 15, 2008 12:33:39
Заголовок сообщения:
Mitana
Mitana говорит:
кто как делает?

Предлагаю вариант:
1.Дт 1251-Кт 1010- 113у.е.(Выдано в п/отчет).
2.Дт 7210-Кт 1251- 100у.е.(по а/билету, по аванс.отчету).
3.Дт 1420-Кт 1251 13 у.е.(НДС по а/билету).
С ув.
Автор: LV
Добавлено: #3  Пн Дек 15, 2008 15:45:32
Заголовок сообщения:
Mitana говорит:
Ведь мы же должны указывать РНН перевозчика

А в каком документе у Вас указан РНН перевозчика?
Автор: Mitana
Добавлено: #4  Пн Дек 15, 2008 16:25:59
Заголовок сообщения:
Документ, а именно счет-накладная выставлен от авиаагенства. Но в самом низу данной накладной пометка, что согласно налогового кодекса, в налоговой отчетности должен быть указан РНН перевозчика и перечисляются данные перевозчика, в частности Эйр Астаны
Автор: LV
Добавлено: #5  Пн Дек 15, 2008 16:45:42
Заголовок сообщения:
Mitana говорит:
в самом низу данной накладной пометка, что согласно налогового кодекса, в налоговой отчетности должен быть указан РНН перевозчика и перечисляются данные перевозчика, в частности Эйр Астаны


Тогда Ваши проводки, по моему мнению, подойдут больше, чем те, которые указаны esiphi. Когда Вы услуги отражаете через поставщика, то при формировании в 1С декларации по КПН (100ф) в приложение 8 (по старому 12), они попадут автоматически, так же, как и в ф300 и ф307, а если их отражать через Ав.отчет, то придется в эти налоговые формы вбивать данные по этой операции вручную. Вся заморочка в автоматизации формирования отчетных форм
Автор: РУФАТ_АКТАУ
Добавлено: #6  Пт Авг 14, 2009 12:52:04
Заголовок сообщения:
Вопрос касающийся авиабилетов, критерий налогового кодекса по статье 256 "НДС, относимый в зачет". пункт 8) " выделена отдельной строкой в электронном билете, выдаваемом на авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика — перевозчика, при одновременном выполнении следующих условий:
наличие посадочного талона; наличие документа, подтверждающего факт оплаты стоимости электронного билета;, относиться ли то, что озвучено в пункте 8 к авиабилетом, приобретенных перечислением т.е.бумажный носитель не эл.билет. :(
Автор: esiphi
Добавлено: #7  Пт Авг 14, 2009 13:01:21
Заголовок сообщения:
РУФАТ_АКТАУ
РУФАТ_АКТАУ говорит:
относиться ли то, что озвучено в пункте 8 к авиабилетом, приобретенных перечислением т.е.бумажный носитель не эл.билет

Обратите внимание на ст.256 п.7 НК РК.
С ув.
Автор: РУФАТ_АКТАУ
Добавлено: #8  Пт Авг 14, 2009 13:04:30
Заголовок сообщения:
т.е. смело можно НДС брать в зачет ст.256 .п.7) выделена отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика — перевозчика;
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #9  Пт Авг 14, 2009 13:04:33
Заголовок сообщения:
ст. 256
2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая
7) выделена отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика - перевозчика;

Добавлено спустя 44 секунды:

да, можно брать в зачет
Автор: esiphi
Добавлено: #10  Пт Авг 14, 2009 13:06:18
Заголовок сообщения:
РУФАТ_АКТАУ
РУФАТ_АКТАУ говорит:
смело можно НДС брать в зачет ст.256 .п.7

Верное решение.
С ув.
Автор: Нонна
Добавлено: #11  Пт Авг 14, 2009 13:12:12
Заголовок сообщения:
я просто перебрасываю с 3310 авиаагент на 3310 прямой поставщик. Потом делаю услуги ст.организаций и закрываю прямого поставщика. Но меня стал мучать вопрос по НДС. стр.300,00,012. Там мы показываем общий оборот. Если прямой поставщик например "турецкие авиалинии (нерезидент)" нужно ли его показывать в этой строке?

Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

по электронным билетам необходимы еще и посадочные талоны,чтобы взять ндс в зачет.
Автор: РУФАТ_АКТАУ
Добавлено: #12  Пт Авг 14, 2009 13:19:29
Заголовок сообщения:
Авиабилеты по зарубежным перелетам в ф.300 отражать 300.00.012 пункт.2 "Работы, услуги приобретенные от нерезидента" можно ли использовать для отражения данных билетов или в общей массе с резидентами.
Автор: Нонна
Добавлено: #13  Пт Авг 14, 2009 15:11:08
Заголовок сообщения:
ау,подскажите кто-нибудь :)
Цитата:
Но меня стал мучать вопрос по НДС. стр.300,00,012. Там мы показываем общий оборот. Если прямой поставщик например "турецкие авиалинии (нерезидент)" нужно ли его показывать в этой строке и вообще в отчете по ндс?

Автор: TLS
Добавлено: #14  Сб Авг 15, 2009 16:05:53
Заголовок сообщения:
авиабилеты от нерезидентов Вы не указываете, т.к приложение № 5 заполняется только по облагаемым оборотам приобретнных услуг от нерезидентов
Автор: Алла Б
Добавлено: #15  Сб Авг 15, 2009 20:30:13
Заголовок сообщения:
Турецкие авиалинии -это международные перевозки, они НДС вообще не облагаются. Там нулевой оборот. Сразу на расходы по командировкам кидайте, особенно если оплата через нал проходила и Вы закрываете через авансовый.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ