| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Питание сотрудников за счет ТОО - облагать ИПН, если да, то как? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Томирис,17 |
| Добавлено: | #1 Вс Дек 21, 2008 01:04:32 |
| Заголовок сообщения: | Питание сотрудников за счет ТОО - облагать ИПН, если да, то как? |
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=274582#274582 Руководство ТОО решило с 1 августа 2008г. оплачивать обед сотрудников. Был заключен договор с другим ТОО на питание сотрудников. Предыдущий бух данные расходы сразу относил на административные, не облагая ИПН. Теперь я, как новый бух сомневаюсь облагать ли эти суммы ИПН и если да то каким образом, как эти изменения отразить в бух.учете и в доп.декларации за 3 кв. :girl_cray: |
|
| Автор: | LV |
| Добавлено: | #2 Вс Дек 21, 2008 01:50:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Томирис,17 Стоимость обеда за счет фирмы для сотрудника является доходом и подлежит обложению ИПН. Кроме того, с суммы дохода удерживаются ОПВ, начисляется СН и ОСО (т.е., все налоги, как с з/п) В соответствии со ст.149 НК к доходам работника относятся любые доходы, выплачиваемые работодателем в денежной или натуральной форме. Вам нужно сделать корректировку ф201 и 600 за 3кв путем добавления суммы налогов и дохода в соответствующие строки с (+). Нужно добавить, что стоимость обедов в декларации по КПН пойдет на вычиты в разделе расходов по оплате труда |
|
| Автор: | Томирис,17 |
| Добавлено: | #3 Пн Дек 22, 2008 02:07:39 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо, а как эти суммы отразить в начислении ЗП, - в виде премий? |
|
| Автор: | ДемЕвгения | ||
| Добавлено: | #4 Пн Дек 22, 2008 02:15:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Прочие начисления |
|||
| Автор: | Томирис,17 |
| Добавлено: | #5 Чт Дек 25, 2008 02:25:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Сделала как подсказали, провела доп начисления, теперь другая головная боль,- "повисла" задолженность по ЗП, а ведь фактически суммы не к получению...они уж съедены. Как мне правильно убрать с невыданных сумм по ЗП питание, ведь на административные эти суммы садятся со счет-фактуры от кафе?! :o |
|
| Автор: | Алия Алдажарова |
| Добавлено: | #6 Чт Дек 25, 2008 08:07:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы тоже оплачиваем питание сотрудников. В программе настроили так чтобы в зав-ти от кол-ва дней автоматом проставлялось и начисление и удержание на счет 3310 "Столовая". Счет-фактуру мы не проводим, а сверяем по ней кол-во талонов. В реестре я ее показываю, но в 1С не регистрирую. Она у меня пройдет в 8 приложении 100 формы ввиде з/п а не поставщика. Вам же советую оформить все документом "удержание из з/п" на сумму счет-фактуры |
|
| Автор: | Dulat |
| Добавлено: | #7 Чт Дек 25, 2008 11:49:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Здраствуйте подскажите пожалуйста, наша компания вахтовикам оплачивает питание. Мы относим на затраты в пределах суточных сразу на вычеты и берем НДС в зачет. Но у нас есть подрядчики которые задействованы на наших работах. Их сотрудники тоже обедают за наш счет, в контрактах это предусмотрено. Имею ли я право суммы их обеда относить на затраты и принимать НДС в зачет? |
|
| Автор: | я тут мимо проходил... |
| Добавлено: | #8 Чт Дек 25, 2008 13:58:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Операция непростая, смотря еще как это все в Вашем договоре прописано, но если следовать всем правилам, то Вы эти обеды должны перевыставить подрядчику, но если сумма Вашего договора уже с учетом этих затрат, то отдельно выставить за обеды и на разницу выполненные работы, таким образом сумма договора закроется. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #9 Чт Дек 25, 2008 14:15:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Затраты на питание идут на расходы при подтверждении заказчиком: подписанные заказчиком списки на питание с указанием работников заказчика, подписью работников заказчика на полученное питания и сметной стоимостью на питание. Если в договоре оговорено питание - значит расходы уже включены в стоимость работ, и при подтвеждении вышеуказанными документами, сумма затрат на питание пойдет в расходы совместно с другими расходами согласно договора(ТМЗ использ.на объект, з/п сотрудников на объекте, расходы по питанию сотр.заказчика и прочее). |
|
| Автор: | Dulat |
| Добавлено: | #10 Чт Дек 25, 2008 15:17:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо всем! |
|
| Автор: | Гульдана |
| Добавлено: | #11 Чт Июн 18, 2009 16:45:31 |
| Заголовок сообщения: | |
есть приказ по ТОО : относить на расходы ТОО питание рабочих в сумме 400тенге в день,за спец.молоко20тенге в день согласно табеля раб.дней. в конце месяца составляю отдельную платежную вед.на общую сумму за пит.и СМ,эти суммы я в начисл.ЗП не включала, и что теперь? люди приезжие, работают на обжиге кирпича,живут кто где,обед с собой приносят. спасибо. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #12 Чт Июн 18, 2009 16:51:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Гульдана
Вы ведь сами догадались что надо делать, а теперь читайте сообщ.№2 и действуйте. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #13 Пн Июн 22, 2009 09:02:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, по сообщению №2 я провела проводки, но на какую сумму начислять налоги? 1-вариант сумма по счет фактуре на одного сотрудника 400 тенге - ОПВ-ИПН-СН-СО= сумма к удержанию с з/платы и на какой счет ставить или 2-вариант начисляем сумму от обратного от 400 тенге, т.е. у сотрудника удерживается так же как и по счет фактуре? Прошу вас дайте разъяснения......СПасибо. |
|
| Автор: | Томирис,17 |
| Добавлено: | #14 Пн Июн 22, 2009 15:16:58 |
| Заголовок сообщения: | |
используйте метод от обратного, ваши расходы на питание таким образом увеличатся (сч\ф + налоги), зато так будет правильно |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #15 Вт Июн 23, 2009 13:39:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Но почему разъясните пожалуйста, если расчет проводится так же как и з/плата получается, что фирма оплачивает налоги за сотрудника который съел обед. Не могу понять....я просто новичок в этом деле..... |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #16 Вт Июн 23, 2009 13:46:42 |
| Заголовок сообщения: | |
В принципе вы могли бы не кормить обедом, а выдавать деньги на обед - в этом случае вы ведь не сомневаетесь, что это дополнительный доход сотрудника, который должен быть приплюсован к его зарплате? Вам же обед тоже не с неба упал, вы на него затратили средства и могли бы продать его и получить доход, но вы отдаете его сотруднику бесплатно, т.е. это ваш расход, а сотрудника - доход. Закон сохранения материи действует везде: если в одном месте убавится, то в другом - прибавится. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #17 Вт Июн 23, 2009 14:22:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Получается, что фирма несет расходы по налогам за питание. В начислении я должна поставить сумму больше с учётом налогов, так что бы к выплате была сумма 400 тенге.....но согласно статьи 164 это доход работника.....значит они облагаются налогами, т.е. это он должен заплать налоги. Но если считать от обратного есть ли источник инф-ии где это описано....? |
|
| Автор: | Умница | ||
| Добавлено: | #18 Вт Июн 23, 2009 14:47:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А что при вахтовом методе можно не облагать налогами? Как на затраты берете также через ведомость начисления или через с/фактуру? |
|||
| Автор: | просто гость |
| Добавлено: | #19 Вт Июн 23, 2009 14:47:10 |
| Заголовок сообщения: | |
по этой ссылке говорится не только об обложение всеми налогами с з/п ,но и про НДС http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=9623 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #20 Вт Июн 23, 2009 17:12:10 |
| Заголовок сообщения: | |
но в этой ссылке разгорелся спор, но конечно результата я не увидела,.....т.е. нашла своего ответа на поставленный вопрос.....помогите.... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #21 Вт Июн 23, 2009 17:17:07 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е. как правильно начислять.....по НК 400 и минус все налоги и вычеты..... или от обратного.....если от обратного...на что основываться....можно попорядку, по полкам. |
|
| Автор: | Умница | ||
| Добавлено: | #22 Вт Июн 23, 2009 17:24:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да фирма оплачивает налоги потому что если бы он оплачивал в столовой налом свой обед он бы дал конечно же 400 тенге, а не сумму без налогов ссылаясь что фирма уже оплатила налоги. А ипн соответственно плотится у источника выплаты поэтому и начисление от обратного. |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #23 Вт Июн 23, 2009 17:31:46 |
| Заголовок сообщения: | |
С питания к удержанию будет ОПВ 10%+ ИПН 10% Формула обратного = 400/81*100=494 тенге к начислению. ОПВ = 49 ИПН=45 494-49-45=400 к оплате Это с учетом что дополнительно к начисленной зп где уже был применен вычет МЗП. |
|
| Автор: | помидор |
| Добавлено: | #24 Вт Июн 23, 2009 17:33:08 |
| Заголовок сообщения: | |
считаете от обратного(ипн+пф) так чтобы на выходе получилось 400тг.А с этой суммы соцналог и соц,отчисления заплатит еще и предприятие. |
|
| Автор: | Kuryshev |
| Добавлено: | #25 Ср Июн 24, 2009 08:26:19 |
| Заголовок сообщения: | |
У нас в 7.7 реализовано следующим образом: есть вид начисления в котором указывается что данное начисление облагается нужными налогами, но этот вид начисления не входит в фонд оплаты труда. Таким образом, делая начисления через документ начисления с данного начисления берутся только налоги, на счете заработной платы 3350 суммы начислений нет. Все доходы собираем на забалансовом счете. |
|