| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Резиденты и нерезиденты РК в 100 форме |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ирина Ира |
| Добавлено: | #1 Ср Янв 14, 2009 16:19:53 |
| Заголовок сообщения: | НДС пропорциональный метод |
ТОО оказывает услуги по рекламе как резидентам, так и нерезидентам РК. Около 70% от выполняемых услуг составляет необлагаемый оборот по реализации услуг не на территории РК., ТОО использует пропорциональный метод определения суммы налога на добавленную стоимость. Согласно пункт 1 статьи 240 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» 2008 г. (далее - Налоговый кодекс) по пропорциональному методу сумма налога на добавленную стоимость, относимая в зачет, определяется, исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота. Имеем ли мы право применить В соответствии с пунктом 3 статьи 239 Налогового кодекса 2008 г., налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет в соответствии с данной статьей, относится на вычеты при определении налогооблагаемого дохода в порядке, установленном Налоговым кодексом. То есть, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по пропорциональному методу, относится на вычеты при определении налогооблагаемого дохода. 1. Какими проводками операцию по отнесению на Расходы - НДС, не подлежащий отнесению в зачет по пропорциональному методу, провести в бухгалтерском учете? 2. В каком приложении ф.100.00 Декларации по КПН за 2008 год отнести на вычеты? Согласно Письма Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 21 апреля 2004 года № НК-УМ-08-2-21/3161 «О зачете по налогу на добавленную стоимость» .Сумма НДС, относимого на вычеты в соответствии с пунктом 3 статьи 239 Налогового кодекса, отражается в форме 100.12. В случае применения налогоплательщиком пропорционального метода определения НДС, относимого в зачет, то по строкам 100.12.003А-100.12.003Р будет отражаться сумма расходов по приобретению товаров (работ, услуг) без НДС. Исчисленная сумма НДС, не подлежащая отнесению в зачет, будет отражаться по строке 100.12.003S "Прочие расходы". То возникает вопрос какой же РНН проставить в графе В в дополнительной форме по строке100.12.003S Соответственно в Декларации за 2008 год -это будет графа В в дополнительной форме к строке 100.08.003Q Приложения 100.08 |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #2 Ср Янв 14, 2009 16:50:35 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ирина Ира
Предлагаю: Дт 7210-Кт 1420.
РНН Вашей фирмы. С ув. |
|||||