| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Что из себя должны представлять налоговые регистры |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #51 Сб Янв 17, 2009 18:12:11 |
| Заголовок сообщения: | Что из себя должны представлять налоговые регистры |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=310071#310071 В данной теме обсуждаются только общие вопросы разработки налоговых регистров. Ссылки на темы по регистрам для конкретных ФНО здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=310071#310071 = Kenga В Налоговый кодекс 2009г. впервые введено понятие "Налоговая учетная политика" (НУП) ст.56п.5, а также приведены требования к НУП ст.60 пп.1-6. При разработке НУП возникли некоторые вопросы: 1. Какие, например, "1) налоговые регистры, составляемые налогоплательщиком (налоговым агентом) самостоятельно по формам, установленным налогоплательщиком (налоговым агентом) в налоговой учетной политике с учетом положений статьи 56 настоящего Кодекса;" ст.77 п.1,2? 2. необходимо отразить в МУП "7) политика определения хеджируемых рисков, хеджируемые статьи и используемые в их отношении инструменты хеджирования, методика оценки степени эффективности хеджирования." В ст.129 расписано что такое хеджирования, однако, если предприятие не использует и не планирует использовать в своей деятельности этот финансовый инструмент, что тогда писать? |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #52 Сб Янв 17, 2009 18:31:53 |
| Заголовок сообщения: | |
1.Регистры - это, проще говоря, таблицы. Налоговые регистры - это таблицы, которые будут содержать в себе всю информацию, которая необходима для исчиления каждого отдельного налога. Т.е. чтобы налоговик, аудитор или другой бухгалтер взял в руки этот регистр и ему сразу все стало понятно. Разработку этих таблиц свалили на налогоплательщика, но думаю, что это даже к лучшему, вы сможете составить и пользоваться удобным для вас отчетом, а не навязанным чиновниками, далекими от бухгалтерии. Я думаю, что для разработки налоговых регистров за основу можно взять формы налоговой отчетности, и дальше переделать их для себя, чтобы там удобно и прозрачно отражалась налогооблагаемая база, все промежуточные нюансы (льготы, коэффициенты, поправки) и исчисленный налог. Разработанные формы регистров нужно утвердить в налоговой учетной политике. 2.Так и напишите "предприятие не использует и не планирует использовать в своей деятельности этот финансовый инструмент" Я думаю, что этого достаточно. |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #53 Сб Янв 17, 2009 18:56:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Понятно, скорее всего они нужны для "расшифровки каждой строки Форм налоговой отчетности" ст.56 п.3 пп.2 Т.к. многие предприятия ведут учет на основе 1С, то для "расшифровки каждой строки Форм налоговой отчетности" можно применять оборотно-сальдовые ведомости, карточки счетов и др. и подшивать все это в регистры... |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #54 Сб Янв 17, 2009 19:13:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Я думаю, все-таки, что простым подшивание обороток и сальдовок тут не обойтись. Вы видели утвержденные Правительством "Регистры бухгалтерского учета"? Правда, они такие ужасные, что заполнять их, даже в программе, нет никакого желания. Там шею свернуть можно. Вот поэтому я и говорю, что хорошо, что сам налогоплательщик может налоговые регистры. Но это именно специальные таблицы. Я думаю, что с налоговыми регистрами должно быть что-то аналогичное. Иначе бы в Кодексе упоминались бы "расшифровки", а не "регистры". Но это чисто мое личное мнение. |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||||
| Добавлено: | #55 Пн Янв 19, 2009 11:02:58 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Не подскажете, где их найти? Где-то видела, но не помню где... :oops: Добавлено спустя 4 минуты 38 секунд: 4. Уполномоченный орган вправе устанавливать формы налоговых регистров для отражения информации: 1)по применению освобождения от налогообложения, уменьшения налогооблагаемого дохода по корпоративному подоходному налогу, инвестиционным налоговым преференциям; 2)по определению стоимостных балансов групп (подгрупп) фиксированных активов и последующим расходам по фиксированным активам; 3)по производным финансовым инструментам; 4)по счетам-фактурам, выставленным и полученным плательщиком налога на добавленную стоимость. Кто-нибудь видел эти формы, я кроме п.4) о других ничего не слышала... Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды: или слово "вправе" еще не означает "обязан"? может они еще и не установлены? Добавлено спустя 6 минут 14 секунд:
Нашла! |
|||||
| Автор: | Лязат |
| Добавлено: | #56 Пн Янв 19, 2009 11:27:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот здесь регистры, только не уверена, последние они или были изменения. |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #57 Пн Янв 19, 2009 13:47:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Лязат |
| Добавлено: | #58 Ср Янв 21, 2009 01:19:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот нашла форму Налоговой учетной политики для предприятий малого бизнеса на СНР, разработанную и утвержденную НК, плюс книги налогового учета для ИП. Для других пока нет. |
|
| Автор: | Доминика |
| Добавлено: | #59 Пн Янв 26, 2009 11:24:39 |
| Заголовок сообщения: | Налоговые регистры |
Здравствуйте! Меня вот какой вопрос волнует: "Статья 61. Налоговые формы и порядок их составления 1. Налоговые формы включают в себя налоговую отчетность, налоговое заявление и налоговые регистры. Статья 77. Налоговые регистры 1. Налоговый регистр - документ налогоплательщика (налогового агента), содержащий сведения об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением. ...Налоговые регистры предназначены для обобщения и систематизации информации для обеспечения целей налогового учета, указанных в пункте 3 статьи 56 настоящего Кодекса. Налоговые регистры ведутся в виде специальных форм. Формы налоговых регистров и порядок отражения в них данных налогового учета разрабатываются налогоплательщиком (налоговым агентом) самостоятельно, за исключением форм налоговых регистров, установленных уполномоченным органом, и утверждаются в налоговой учетной политике. ...6. Налоговые регистры представляются должностным лицам органов налоговой службы при проведении документальных налоговых проверок на бумажных носителях и (или) на электронных носителях - по требованию должностных лиц органов налоговой службы, осуществляющих проверку. " и так далее... На семинаре ЦДБ был затронут этот вопрос и, мол, надо будет придумывать эти регистры, и вести их, и отразить всё это дело в учетной политике организации. А я тут как раз за учетную политику взялась. :roll: Кто-нибудь что-нибудь думает по поводу налоговых регистров? |
|
| Автор: | Доминика |
| Добавлено: | #60 Пн Янв 26, 2009 11:56:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, конечно, но я ожидала, может кто-то что-нибудь уже напридумывал в плане конкретного составления этих регистров. Придется пока утвердить учетную политику без них, потому что большинства налоговых форм на 2009 год я еще не видела (а о том, что другие тоже не видели, не подумала ясно дело). Потом сделаю дополнение к учетной политике. Просто предлагаю, если кто-то что подготовил, может, будем тут выкладывать, если не жалко, конечно. |
|
| Автор: | Лязат |
| Добавлено: | #61 Пн Янв 26, 2009 13:40:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Доминика В НК есть ссылка, что некоторые регистры разрабатываются и утверждаются уполномоченным органом, пока их нет. на salyk.kz видела только для СНР (выкладывала их в теме для упрощенки), поэтому ждем, что опубликует НК, чтобы разработать только недостающие формы. |
|
| Автор: | Доминика |
| Добавлено: | #62 Пн Янв 26, 2009 14:02:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, Ляззат, в п.4 ст. 77 указано, что уполн.орган вправе устанавливать формы нал.регистров, описано конкретно каких, так что уже сейчас ясно, каких недостает. Да и "праве" не означает "обязан", может они и не будут их устанавливать, а если будут, то вопрос когда??? В общем, скоро сказка сказывается, да не скоро дело делается... |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #63 Сб Янв 31, 2009 22:17:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Народ, у меня предложение. В России уже есть разработанные налоговые регистры. Может кто-нибудь найдет поиском, посмотрит хоть как они должны выглядеть, и попробует что-нибудь подобное сделать для нас? Выложите здесь, а мы потом общими усилиями доработаем! |
|
| Автор: | Aleksandrovna |
| Добавлено: | #64 Сб Янв 31, 2009 23:23:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Я уже давно ищу что-нибудь подобное но ничего не нашла. Вообще часто у россиян подглядываю у них там много чего грамотного можно подсмотреть. :roll: Тем более, что стандарты они ввели раньше нас. И учет у них с нашим похож во многих моментах был. Но кажется налоговую учетную политику они недавно ввели и готовые тексты я не встречала, только рекомендации по разработке. |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #65 Сб Янв 31, 2009 23:32:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну вот, например: http://www.dist-cons.ru/modules/calculation/p601.html Добавлено спустя 2 минуты 30 секунд: Я говорила не о НУП, а о налоговых регистрах. |
|
| Автор: | Aleksandrovna |
| Добавлено: | #66 Сб Янв 31, 2009 23:47:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Kenga, а я уже сплю и не вижу, вернее не читаю, название темы прочитала, а дальше пробежала глазами по сообщениям. Придется как то выкручиваься с НУП, но уже завтра(где же зевающий смайлик, или я его тоже проглядела? :), ага вот он :boredom: ) Спокойной ночи, :boredom: |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #67 Вс Фев 01, 2009 00:10:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Aleksandrovna, налоговая учетная политика на этом сайте тоже есть. |
|
| Автор: | ORTUS |
| Добавлено: | #68 Пн Фев 02, 2009 08:46:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Kenga Хороший сайт вы нашли. Спасибо. |
|
| Автор: | Банер | ||
| Добавлено: | #69 Пн Фев 02, 2009 10:31:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Kenga | ||
| Добавлено: | #70 Пн Фев 02, 2009 10:35:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот поэтому я и предлагаю:
|
|||
| Автор: | Банер |
| Добавлено: | #71 Вт Фев 03, 2009 09:08:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Бико наверно скоро выпустит каку-нибудь брошурку с болванкой налог. учет. политикой. |
|
| Автор: | ORTUS |
| Добавлено: | #72 Пн Фев 09, 2009 08:39:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Кто нибудь уже наброски сделал? Регистры разработал? Интересно, а фирмы по обслуживанию 1С не будут делать налоговые регистры? :oops: |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #73 Пн Фев 09, 2009 09:52:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Я уже писала на hotline Рейтинга, ответили, что поскольку налоговые регистры налогоплательщики должны разрабатывать самостоятельно, то они не будут этого делать. Посмотрите в ответах на семинаре в Алматы, некоторые регистры и форма НУП уже разработаны и утверждены Налоговым комитетом МФ.. |
|
| Автор: | Rada |
| Добавлено: | #74 Чт Фев 19, 2009 12:18:18 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня сохранился формуляр комплексной проверки, я думаю, можно обозвать все эти таблички регистрами, заполнять по периодам и предоставлять при проверке налоговикам. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #75 Пн Фев 23, 2009 17:26:00 |
| Заголовок сообщения: | |
вообще то налоговые регистры, уже утверждены приказом 626 МФ от 28.12.2008 года, и еще один приказ есть там для ип, сказано НУП может быть только на пол листа, чтобы было понятно каким методом исчисляется на предприятии тот или иной налог. Зачем весь НК себе в НУП переписывать :D Мы задавали вопросы в НК - так они и толком ответить не могут, переписывают в ответ другую половину Кодекса :) |
|
| Автор: | Solitary |
| Добавлено: | #76 Вт Мар 10, 2009 21:01:34 |
| Заголовок сообщения: | |
вот кое-что нарыла по поводу налоговых регистров, но опять-таки очень и очень маловато будет( совместными усилиями "балансовцев" думаю разработаем и остальные недостающие :wink: |
|
| Автор: | помедор |
| Добавлено: | #77 Пт Мар 13, 2009 14:55:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Масло масленное получается ,никак не могу понять , объясните еще раз пожалуста -зачем нужен проверяющим налоговый регистр по счетам фактурам выставленным и полученным ,если есть "Реестр счетов фактур выставленных и полученных" и 307 форма по ндс реестр счетов фактур полученных. |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #78 Пт Мар 13, 2009 15:01:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Мое предположение: чтобы сравнить тот реестр, который вы отправили в налоговое управление, с тем реестром, который имеется у вас. Налоговый регистр вы показываете проверяющим из налоговой, а реестр из 1С - своему руководству. Вдруг у вас все реестры будут разные? |
|
| Автор: | Lu | ||||
| Добавлено: | #79 Пт Мар 13, 2009 15:27:13 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Интересно?! Как это можно иметь разные реестры по с/ф?
То, что мы отправляем в НК по ф.307 = реестру из 1С, потому, что отчет из 1С и формируется. А если Вы имеете ввиду с/ф полученные и падающиме на неид. на вычет, то эти с/ф вообще не формируют и их также не д.б ни в реестре, ни в ф.307. |
|||||
| Автор: | Kenga | ||
| Добавлено: | #80 Пт Мар 13, 2009 15:30:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Lu, я же написала:
т.е. я пытаюсь понять логику разработчиков НК |
|||
| Автор: | Lu | ||
| Добавлено: | #81 Пт Мар 13, 2009 15:37:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Кстати, я тоже не вижу в этих дополнительных, навязываемых нам, регистров совершенно никакого смысла. По-любому, хоть сколько раз ни дублируй цифры, входящие в состав налогооблагаемой базы... у хорошего буха они всегда будут равны! По мне, так все эти регистры - напрасная трата нашего времени. |
|||
| Автор: | Помидорка | ||
| Добавлено: | #82 Пт Мар 13, 2009 15:38:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
согласна на все 100%. однако же у меня от предыдущего бухгалтера досталось "наследство" :x - и есть оч.большие несоответствия с отправленным реестром и подшитым (!) реестром сч/ф в папку. может быть, как раз эти налог.регистры и подразумевают, что бух не будет забывать отправлять допики и будет тщательно прослеживать, что же он там отправляет по ф.307 и + еще и подшивает в папочку |
|||
| Автор: | oksi@d | ||
| Добавлено: | #83 Пт Мар 13, 2009 15:46:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
и чтобы еще и налоговикам видно было по каким позициям допики отправляются... |
|||
| Автор: | Lu | ||
| Добавлено: | #84 Пт Мар 13, 2009 15:47:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это тоже ерунда. Нам это нм как не поможет. Если бух-чайник, то и в регистрах, как и в 1С будет бардак. Для тогог, чтоб отслеживать сданные и поздно полученные с/ф можно опять-таки воспользоваться 1С. Если вы знаете, то при формировании с/ф есть два поля с датами: 1-дата регистрации, 2-дата выписки. Вот вам и ответ. |
|||
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #85 Вт Апр 21, 2009 11:56:04 |
| Заголовок сообщения: | |
В процессе формирования налог.регистров, возник еще один вопрос: если требуется расшифровка каждой строки форм НО, это сколько же регистров надо создать в форме 100? И все их надо уже создать и утвердить? |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #86 Пт Апр 24, 2009 15:51:17 |
| Заголовок сообщения: | |
прочла всю ветку, конечно же много вопросов возникло. возможно в процессе пойму больше. Разъясните, пожалуйста, уважаемые, получается, что все эти регистры надо прикладывать к каждому отчету, который мы отпарвляем в налоговую. Т.е, например, форму 200 за 1 квартал перебить в Ексель(табличку сделать), вбить туда данные свои и прикрепить к форме и пусть хранятся вместе подшитыми? и так и с Декларацией по НДС, соцналог и т.д.? или я что-то не так поняла? |
|
| Автор: | oksi@d |
| Добавлено: | #87 Пт Апр 24, 2009 16:04:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, и к дополнительной декларации тоже делаете доп.регистр. К дополнительному Реестру прилагается письменное обоснование, которое подписывается лицами, составившими дополнительный Реестр, и заверяется печатью (при ее наличии) налогоплательщика, с указанием: 1) причины внесения изменений и (или) дополнений в Реестр; 2) номера и даты счета-фактуры, измененного в результате составления дополнительного Реестра, и (или) дополненного счета - фактуры; 3) даты составления письменного обоснования. |
|
| Автор: | Елена_ОК |
| Добавлено: | #88 Вт Июн 09, 2009 15:19:39 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня после обновления 1С появились "Регистры налогового учета" так что ничего не надо выдумывать, формируешь отчеты и распечатываешь и для формы 300 и 200! Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды: Я к декларациям эти регистры прикрепляю |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #89 Вт Июн 09, 2009 15:45:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Прилагаю приказ на утвержденные правила и формы |
|||
| Автор: | Марина У-Ка |
| Добавлено: | #90 Вт Июн 09, 2009 17:44:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласно п.2 Ст. 56 ИП, применяющий специальный налоговый режим на основе патента, осуществляет ведение налогового учёта по форме, установленной уполномоченными органами. Я видела выложили- Книга налогового учета для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе патента и не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, а где все формы посмотреть, ведь тогда и на имущество и на землю по ним должны быть формы разработанные. Я в 2007 за мужа ведомости такие заполняла, а так как бух учет в 2008 по патенту отменили теперь что по налоговому точно такие ввели с 2009 года. Дайте ссылочку на эти приложения к к приказу Министра финансов Республики Казахстан, или их еще нет??? |
|
| Автор: | Solitary | ||
| Добавлено: | #91 Вт Июн 09, 2009 17:58:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
сам Приказ + формы |
|||
| Автор: | Марина У-Ка |
| Добавлено: | #92 Вт Июн 09, 2009 18:36:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е. получается по земле, по имуществу Мин. фин. не разработали формы и регистры для патенщиков?! Ну очень интересно получается... Но ведь налоговый учет не только по доходу, а др. налоги значит не нужно регистрами систематизировать...Или у меня уже не все нормально с головой. Просто пишу и за себя а у меня общеустановленный режим. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #93 Вт Июн 09, 2009 18:47:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ну чего вам систематизировать по имуществу и земле? Для себя сделайте табличку - объект обязательства(кадастровые номера например, даты доков правоустанавливающих), база под налог, ставка, периоды оплат, номера и даты платёжных документов..... |
|||
| Автор: | Марина У-Ка | ||
| Добавлено: | #94 Чт Июн 11, 2009 10:56:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я имела ввиду, что Кодексе Ст. 56 прописали, прописали, а не все формы предусмотрели... А мы если не предусмотрим (ОУР)... Ст.56 п.3 налогоплательщик, самостоятельно... организует налоговый |
|||
| Автор: | Сударыня |
| Добавлено: | #95 Ср Июл 08, 2009 12:36:56 |
| Заголовок сообщения: | Нужна ли Пояснительная записка к налоговой отчетности |
:shock: Сегодня мне сказали, что необходимо к каждому налоговому отчету прилагать пояснительную записку с методами расчета и заполнения. Кто-нибудь слышал? :shock: Какими документами регламентируется? :oops: |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #96 Ср Июл 08, 2009 12:39:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
SeminaNV
это и есть Налоговые регистры, почитайте о них в Кодексе |
|||
| Автор: | sunlight |
| Добавлено: | #97 Ср Июл 08, 2009 12:40:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Скорее всего , тот кто это сказал- имел ввиду регистры налогового учета,- там как раз всё и расписано.ИМХО. |
|
| Автор: | Сударыня |
| Добавлено: | #98 Ср Июл 08, 2009 12:43:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Какая статья НК? :oops: |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #99 Ср Июл 08, 2009 12:46:27 |
| Заголовок сообщения: | |
ст.56, ст.77 - гляньте, поищите здесь на балансе ветку про НУП - там все найдете. Удачи! |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #100 Ср Июл 15, 2009 16:22:06 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите профи,а регистры мы должны заполнять раз в квартал? их к отчетам прикладывать нужно? |
|
| Автор: | Марта |
| Добавлено: | #101 Ср Июл 15, 2009 16:24:58 |
| Заголовок сообщения: | |
*МАКС* регистры заполняем по мере заполнения и сдачи деклараций, если вы все сдаете по квартально, значит и регистры поквартально. Я их рядом с декларациями положила. |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #102 Ср Июл 15, 2009 16:26:40 |
| Заголовок сообщения: | |
а реестр, вы в ручную забиваете все с/ф в регистр? |
|
| Автор: | Технический | ||
| Добавлено: | #103 Ср Июл 15, 2009 16:27:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
http://kodeks.kz/2009/index.php?st=77
Вывод? |
|||
| Автор: | Solitary | ||
| Добавлено: | #104 Ср Июл 15, 2009 16:27:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
верно, нужно + раз в квартал, когда сдали отчетность |
|||
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #105 Ср Июл 15, 2009 16:28:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Solitary ай ай. Где это написано раз в квартал? Я что то упустил? |
|
| Автор: | Solitary |
| Добавлено: | #106 Ср Июл 15, 2009 16:29:44 |
| Заголовок сообщения: | |
не написано дословно.. но для себя я так определила) |
|
| Автор: | Марта |
| Добавлено: | #107 Ср Июл 15, 2009 16:30:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Правила заполнения регистров есть, вы по приложениям 07 и 08. Я копирую в утвержденную форму.Сначала сохраняю из 1С, потом копирую. Там просто кое-что не сходиться в построении таблицы. |
|
| Автор: | LarisaM |
| Добавлено: | #108 Пн Авг 17, 2009 17:49:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот у меня вопрос - а должны ли быть заполнены регистры к 100 форме в течение года ( 2009),к примеру, если придет проверка,или достаточно чтобы они заполнены были на момент когда эту форму сдали,или в крайнем случае, в конце года? |
|
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #109 Вс Авг 30, 2009 12:02:47 |
| Заголовок сообщения: | |
ultramarin А Вы видели форму 100 за 2009 год? Боюсь там без налоговых регистров никак не обойтись ни бух-ам, ни налоговикам. А по учетной политике согласна, что нет смысла цитировать НК - лично у меня НУП на 1 страничку. |
|
| Автор: | Гуляя |
| Добавлено: | #110 Ср Сен 16, 2009 12:34:43 |
| Заголовок сообщения: | Налоговые регистры |
В Кодексе ст 61 Налоговые формы и порядок их составления п.1. Налогооблагаемые формы включают в себя налоговую отчетность, налоговые заявления и налоговые регистры. Меня интересуют Налоговые регистры, т.к. они обязательны, я знаю что их должно быть около 5 видов. Хотелось бы подробно узнать о них. |
|
| Автор: | inna |
| Добавлено: | #111 Пт Окт 23, 2009 16:38:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Планировала сверить свой регистр по "Расчёту КПН с нерезидента", ф.101.04, но не нашла такого регистра в этой ветке. :shock: |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #112 Пт Окт 23, 2009 16:42:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Поздравляю, будете первой ложащей 101.04 |
|
| Автор: | воробушек |
| Добавлено: | #113 Вс Мар 14, 2010 13:54:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте Все ! Подскажите пож. , хватит ли этого текстового варианта для НУП ,я читала , что нужны регистры, плохо представляю где их поискать? |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #114 Вс Мар 14, 2010 15:05:56 |
| Заголовок сообщения: | |
воробушек просмотрите вот эти темы - найдете для себя очень много полезного http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=310071#310071 |
|
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #115 Ср Мар 24, 2010 11:12:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Налоговые регистры (за исключением к ФНО 100.00) - может кому еще актуальны :oops: Буду рад, если помогут |
|
| Автор: | Валюха |
| Добавлено: | #116 Чт Мар 25, 2010 20:44:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за проделанную работу :) |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #117 Вс Мар 28, 2010 11:47:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Налоговые регистры к отдельным ФНО и образцы НУП перенесены в отдельные ветки, ссылки здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=310071#310071 Налоговые регистры в посте 65 оставлены здесь, т.к. в одном файле регистры сразу к нескольким ФНО. |
|
| Автор: | Delya |
| Добавлено: | #118 Вс Мар 28, 2010 19:59:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Составляется ли налоговый регистр к годовой финансовой отчетности: баланс, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении в капитале? |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #119 Вс Мар 28, 2010 20:04:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Налоговые регистры составляются к налоговой отчетности, а финансовая отчетность составляется на основе регистров бухгалтерского учета. |
|
| Автор: | Христина Ивановна |
| Добавлено: | #120 Вс Мар 28, 2010 20:05:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Налог регистры нужны только к налогвой отчетности. |
|
| Автор: | K@ti |
| Добавлено: | #121 Чт Окт 07, 2010 11:20:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в налоговом регистре к 300 форме в строке "Оборот, облагаемый НДС всего:" я поставила сумму н-р 10000тн, я ниже должна расписывать откуда я эту сумму получила (т.е. моих покупателей)? Или проверяющих устроит общая сумма без расшифровки? |
|
| Автор: | Татьяна0707 |
| Добавлено: | #122 Чт Окт 07, 2010 11:44:49 |
| Заголовок сообщения: | |
По-моему налоговые регистры для того и ввели, чтобы видеть расшифровки полученных сумм... Добавлено спустя 3 минуты 5 секунд: Налоговый регистр по НДС, который составляется мною содержит в себе: 1.номер п/п, 2.наименование покупателя, 3.его РНН, 4.ИИН/БИН (при наличии), 5.дату и номер выписанных с/ф, 6.всего стоимость по счету-фактуре без учета НДС, 7.сумма НДС, указанная в счете-фактуре, 8.сумма начисленного НДС в налоговом периоде. |
|
| Автор: | K@ti |
| Добавлено: | #123 Чт Окт 07, 2010 11:53:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, это регистр по счетам-фактурам выставленным (или полученным), а меня интересует именно регистр к 300 форме. Там нужно делать расшифровку? Если нет, то получается тупо переписывание декларации по НДС. |
|
| Автор: | Nemo | ||||
| Добавлено: | #124 Чт Окт 07, 2010 11:59:28 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
K@ti Расшифровка должна быть обязательно данных строк. Эти налоговые регистры утверждены и приложены к Правилам составления Форм налоговых регистров. Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:
думаю, именно в регистре к 300 форме нет смысла делать расшифровку, если вы прилагаете
|
|||||
| Автор: | Айнука | ||||
| Добавлено: | #125 Чт Окт 07, 2010 12:34:06 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
не согласна как раз таки по
налоговый регистр таки напрашивается. Но, мое мнение, не нужно переписывать счета-фактуры, а можно перечислить. Например вашу сумму 10000тн (из каких оборотов она возникла): - реализация товара - 5000тн (можно указать какие счета-фактуры были выписаны, например с 21-54 и т.д.) - аренда офиса - 5000тн (счета-фактуры 55, 56) Ну типа такого. |
|||||
| Автор: | Nemo | ||||
| Добавлено: | #126 Чт Окт 07, 2010 12:37:12 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
имелось в виду, что K@ti спрашивает
поэтому и ответила, что смысла нет перечислять в Регистре к форме 300 снова всех покупателей, т.к. есть регистр к приложению 300.07. |
|||||
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #127 Чт Окт 07, 2010 12:47:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Nemo :) |
|
| Автор: | Рита | ||||
| Добавлено: | #128 Чт Окт 07, 2010 13:04:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Согласна с Айнурой в том смысле, что
Тем более, что чаще всего сумма в строке "Оборот, облагаемый НДС, всего" не совпадает с итоговой суммой в реестре 300.07. Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:
маху дала, извиняюсь )) |
|||||
| Автор: | Loging123 |
| Добавлено: | #129 Пн Авг 22, 2011 15:28:37 |
| Заголовок сообщения: | Налоговые регистры |
может кому то понадобится |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #130 Пн Авг 22, 2011 16:11:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Loging123, ну вот полезное дело, но если бы еще разбили их по разным направлениям как тут - то вообще бы цены бы не было. У Вас же там и регистры БУ и налоговые. http://balans.kz/viewtopic.php?p=310071#310071 |
|
| Автор: | Фиалка |
| Добавлено: | #131 Вт Янв 10, 2012 17:30:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Новости по налоговым регистрам: с 1 января 2012 г. действует Постановление Правительства Республики Казахстан от 09.11.2011 года № 1311 Об утверждении форм налоговых регистров и правил их составления Появился утвержденный новый регистр: Налоговый регистр по товарам, приобретенным налогоплательщиками, осуществляющими реализацию указанных товаров в торговых объектах, в том числе на торговых рынках и правила по его заполнению. Цитата из правил: 34. Настоящая форма подлежит заполнению налогоплательщиками, указанными в подпункте 5) пункта 4 статьи 77 Налогового кодекса и в пункте 13 статьи 36 Закона о введении. Проблема в следующем: я не могу найти подпункт 5 п.4 в статье 77 НК и пункт 13 стати 36 закона о введении! А регистр коллеги нужно вести ежедневно... Помогите найти эти пункты, а то у нас так бывает что потом окажется, что есть какое-нибудь информационное письмо и т.п. |
|
| Автор: | DreamDi | ||
| Добавлено: | #132 Ср Янв 11, 2012 10:37:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Фиалка,
Добавлено спустя 3 минуты 45 секунд: В Налоговом кодексе по этой ссылке http://www.kodeks.kz есть данный подпункт |
|||
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #133 Ср Янв 11, 2012 11:25:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Прилагаю вышеуказанные регистры |
|
| Автор: | Татя |
| Добавлено: | #134 Ср Янв 11, 2012 12:19:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Я правильно поняла, что это распространяется в основном на ИП по патенту? |
|
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #135 Ср Янв 11, 2012 12:34:52 |
| Заголовок сообщения: | |
К ИП по патенту относится последний регистр |
|
| Автор: | Фиалка |
| Добавлено: | #136 Ср Янв 11, 2012 15:09:04 |
| Заголовок сообщения: | |
DreamDi, спасибо! ничего не поняла, что у меня за налоговый кодекс? версия от 03.12.2011? |
|
| Автор: | Машуля |
| Добавлено: | #137 Вт Мар 13, 2012 15:37:34 |
| Заголовок сообщения: | |
сбор за лицензию (туроператор) ставить в строку 100.00.053? |
|
| Автор: | Elena_Mir |
| Добавлено: | #138 Пн Мар 26, 2012 17:27:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, подскажите, пожалуйста, делаю учетную политику с того времени когда открылась компания, с 2006 г, учетная политика готова, приложения нет, помогите, пожалуйста, со списком приложения к учетной политике, пример, как это должно выглядеть, прилагаем пустые бланки? |
|
| Автор: | magnolia |
| Добавлено: | #139 Пн Мар 26, 2012 18:04:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, просто формы прилагаете, пустые - в плане незаполненные, т.е. образцы. |
|
| Автор: | Elena_Mir |
| Добавлено: | #140 Пн Мар 26, 2012 18:32:57 |
| Заголовок сообщения: | |
например, какие должны быть приложения, например, если это касса: все документы касательно кассы-приходник, расходник, платежная ведомость, кассовая книга? Если можно предложите список приложений к учетной политике, пожалуйста, кому не жалко. Добавлено спустя 8 минут 4 секунды: и еще вопрос, посоветуйте, пожалуйста, компания работает с 2006 года, Учетной политике не было, с 2012 года я новый бухгалтер, хочу создать учетную политику, как мне правильней или лучше сделать, создать учетную политику с 2012 года и приложить все новые формы и бланки, поставить дату этого года, расписать все по новым счетам, и не рыться в прошлых годах, не искать бланки того периода. Или же создать с 2006 года когда компания образовалась и потрудиться сформировать все по бланкам того периода и по старым счетам типового плана? подскажите, пожалуйста. |
|
| Автор: | Margo1 |
| Добавлено: | #141 Вт Окт 01, 2013 14:18:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите,пожалуйста,если ИП не ведет бухучет,он обязан вести налоговый учет,обязаны ли мы делать инвентаризационные ведомости и вести налоговые регистры запасов при их поступлении и выбытии согласно ст.60-3 или достаточно налоговых регистров указанных в ст.77 п.4-1.Мы занимаемся торговлей на рынке.Спасибо. |
|
| Автор: | Эмма |
| Добавлено: | #142 Пт Май 30, 2014 11:53:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Поставляем товар из стран Таможенного союза и представляем формы 328 и 320. Подскажите, пожалуйста, должны ли мы составлять налоговые регистры к этим формам? |
|