» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какой строке Формы 300 отражать НДС по импорту при временном ввозе

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Роза
Добавлено: #1  Пн Фев 02, 2009 14:17:09
Заголовок сообщения: В какой строке Формы 300 отражать НДС по импорту при временном ввозе
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=246070#246070

Здравствйете! Помогите мне с таким вопросом. ТОО Имеет договор аренды с нерезидентом РК согласно которого основные средства ввезенные по данному договору были оформлены в таможенном режиме времменного ввоза. Согласно данного режима и п.3 ст 191 ТК. РК. в отношении данных осн. средств применяется частичное совобождение от уплаты таможенных пошлин и налогов. Таким образом общую сумму начисленного НДС импорт товара мы выплачиваем ежемесячно с разбивкой на 36 месяцев. Вопрос: Согласно ГТД сумма Начисленного НДС 3498654 тенге ежемесячный платеж составляет 104960 тенге какую сумму отражать в декларации по НДС, при отнесении в зачет и как и по какой строке отразить суммы ежемесячных платежей при пропорциональном методе. Заранее спасибо.
Автор: Алия Алдажарова
Добавлено: #2  Пн Фев 02, 2009 15:13:26
Заголовок сообщения:
В размере ежемес. платежа, т.е. 104960 тенге. Вот только почему то она у меня не получается 3498654/36=?
Автор: Роза
Добавлено: #3  Пн Фев 02, 2009 15:19:45
Заголовок сообщения:
Данная сумма согласно ТК. РК. получается из расчета - Начисленная сумма НДС*3% = 3498654*3% = 104960 тенге Эта сумма уплачивается в теч 36 мес. только в конце делается корректировка для того, чтобы небыло переплаты
А по какой строке отразить данные платежи?
Автор: Алия Алдажарова
Добавлено: #4  Пн Фев 02, 2009 15:39:31
Заголовок сообщения:
7 приложение
Автор: Роза
Добавлено: #5  Пн Фев 02, 2009 15:42:00
Заголовок сообщения:
Ну я думаю, что 7 приложение здесь не причем это же не изменение сроков уплаты. Там совем другое оформление документов.
Автор: Роза
Добавлено: #6  Пн Фев 02, 2009 16:54:59
Заголовок сообщения:
А правильно ли я отражаю операции по НДС временный ввоз по бух.? При занесении с ГТД сумма общего НДС т.е. 3498654 ложится на счет 1420, далее ежемесячно я делаю начисление НДС Периодический платеж Д7210 К3130 на сумму 104960 тенге, а потом Д3130 К1030 на сумму 104960 тенге. Если не так то подскажите как правильно.
Автор: землянин
Добавлено: #7  Чт Сен 03, 2009 10:37:38
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
А по какой строке отразить данные платежи?

Вот это интересно. В каком приложении ф. 300 это показать?
Автор: Роза
Добавлено: #8  Чт Сен 03, 2009 10:41:17
Заголовок сообщения:
землянин
В налоговом Управлении дали официальный ответ, что сумма периодических платежей по НДС временный ввоз отражается в графе НДС начисленный при импорте товара и именно в той сумме которая оплачена в бюджет.
Автор: Мара
Добавлено: #9  Чт Сен 03, 2009 11:03:24
Заголовок сообщения:
оно логично, т.к. в зачёт от импорта (или от НДСа за нерезидента) идут только оплаченные суммы...
Автор: ORTUS
Добавлено: #10  Чт Сен 03, 2009 21:37:43
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
землянин
В налоговом Управлении дали официальный ответ, .

А где можно этот официальный ответ прочитать или увидеть?
Автор: Роза
Добавлено: #11  Пт Сен 04, 2009 09:21:49
Заголовок сообщения:
ORTUS
Вот это письмо, правда не очень хорошо отсканировалось
Автор: Алекс
Добавлено: #12  Пн Ноя 30, 2009 10:55:15
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
А правильно ли я отражаю операции по НДС временный ввоз по бух.? При занесении с ГТД сумма общего НДС т.е. 3498654 ложится на счет 1420, далее ежемесячно я делаю начисление НДС Периодический платеж Д7210 К3130 на сумму 104960 тенге, а потом Д3130 К1030 на сумму 104960 тенге. Если не так то подскажите как правильно.

А я не такие проводки сделала:
Д1420 К3310 НДС начисляю ежемесячно в размере 3% от общего НДС
Д 7210 К 3310 Импортная пошлина ежемесячно
Д 3310 К 1030 - Перечисление ежемесячно
Автор: Роза
Добавлено: #13  Пт Дек 25, 2009 15:03:47
Заголовок сообщения:
Алекс говорит:
Д1420 К3310 НДС начисляю ежемесячно в размере 3% от общего НДС

А почему на счет 3310 вы НДС относите?
А если сделать 1420-3130 начисление ежемесячно в размере 3%, и 3130-1030 оплата?
Автор: Алекс
Добавлено: #14  Сб Дек 26, 2009 15:46:06
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
А если сделать 1420-3130 начисление ежемесячно в размере 3%, и 3130-1030 оплата?

А в 300 форму Вы эти суммы вручную вносите?

Добавлено спустя 5 минут 48 секунд:

Роза говорит:
А правильно ли я отражаю операции по НДС временный ввоз по бух.? При занесении с ГТД сумма общего НДС т.е. 3498654 ложится на счет 1420

Вот это что-то я не понимаю. Зачем всю сумму НДС "загонять" на 1420, ведь по логике в зачет попадает НДС оплаченный и не подлежащий возврату из бюджета.

Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:

Роза, скажите, пожалуйста, а как вы свои проводки реализовали на базе 1С? какими документами оформили?
Автор: Роза
Добавлено: #15  Пн Дек 28, 2009 09:09:36
Заголовок сообщения:
Алекс говорит:
А в 300 форму Вы эти суммы вручную вносите?

А по другому и не получиться, только в ручную.
Алекс говорит:
как вы свои проводки реализовали на базе 1С

ч/з ручные операции 1420-3130 ежемесячно в размере 3% и эту же сумму в зачет
Алекс говорит:
Роза говорит:
А правильно ли я отражаю операции по НДС временный ввоз по бух.? При занесении с ГТД сумма общего НДС т.е. 3498654 ложится на счет 1420
, а это не правильно.
Автор: Алекс
Добавлено: #16  Пн Дек 28, 2009 15:23:31
Заголовок сообщения:
А я заношу через ГТД, завожу ГТД ежемесячно, в комментарии пишу начисление за такой-то месяц, ГТД автоматом сажает суммы задолженности по НДС и пошлине на 3310. Потом перечислением "закрываю" 3310. (проводки написала выше). Тогда 300 формируется "автоматом".

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ