» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Исчисление налогов с зарплаты 15000 тенге

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Лилия Уральск
Добавлено: #1  Ср Фев 11, 2009 18:46:55
Заголовок сообщения: Исчисление налогов с зарплаты 15000 тенге
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=178476#178476

Подскажите пожалуйста я правельно расчитала з/пл. :
З/пл. 15000 тг.
ОП 15000*10 % = 1500тг.
СО (15000-1500) * 4 % = 540тг.
СН 15000*11 % -540 = 1110 тг.
ИПН 15000-1500=13500, 13500-13470=30, 30*10 %= 3 тг.
:%):
Автор: ОльгаПроф
Добавлено: #2  Ср Фев 11, 2009 18:51:25
Заголовок сообщения:
ага
Автор: Аzurefromthesun
Добавлено: #3  Ср Фев 11, 2009 18:59:21
Заголовок сообщения: Re: начисление з/пл. в 2009 г.
Лилия Уральск говорит:
Подскажите пожалуйста я правельно расчитала з/пл. :
З/пл. 15000 тг.
ОП 15000*10 % = 1500тг.
СО (15000-1500) * 4 % = 540тг.
СН 15000*11 % -540 = 1110 тг.
ИПН 15000-1500=13500, 13500-13470=30, 30*10 %= 3 тг.
:%):

Я не специалист, но, по-моему СН=(15000-1500)*11%. Поправьте если не прав.
Автор: Lavrusha
Добавлено: #4  Ср Фев 11, 2009 19:07:50
Заголовок сообщения:
Ст 357 п.3 Не являются объектом обложения доходы.... а так же 6) обязательные пенсионные взносы работников ..., так что СН 15000-1500=13500, 13500*11%-540=945. Я считала так.
Автор: АННА
Добавлено: #5  Ср Фев 11, 2009 19:48:37
Заголовок сообщения: Re: начисление з/пл. в 2009 г.
Аzurefromthesun говорит:
Лилия Уральск говорит:
Подскажите пожалуйста я правельно расчитала з/пл. :
З/пл. 15000 тг.
ОП 15000*10 % = 1500тг.
СО (15000-1500) * 4 % = 540тг.
СН 15000*11 % -540 = 1110 тг.
ИПН 15000-1500=13500, 13500-13470=30, 30*10 %= 3 тг.
:%):

Я не специалист, но, по-моему СН=(15000-1500)*11%. Поправьте если не прав.

Да, так правильно.

Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:

СН=(15000-1500)*11%. Я этот расчет имела ввиду.
Автор: Лилия Уральск
Добавлено: #6  Ср Фев 11, 2009 19:59:09
Заголовок сообщения:
спасибо большое. вот только про СН не поняла у меня правельно или нужно так считать : СН 15000-1500=13500, 13500*11%-540=945.
Автор: АННА
Добавлено: #7  Ср Фев 11, 2009 20:03:39
Заголовок сообщения:
В вашем случае СН с 13500. Если бы "начисления минус пенс.взносы" получилось бы меньше 13470, то нужно было бы СН считать с 13470*11%. Ну это так для инфо.
Автор: Fiona
Добавлено: #8  Ср Фев 11, 2009 20:27:37
Заголовок сообщения:
Лилия Уральск говорит:
нужно так считать : СН 15000-1500=13500, 13500*11%-540=945.

Да.
Автор: Лилия Уральск
Добавлено: #9  Ср Фев 11, 2009 20:42:15
Заголовок сообщения:
спасибо всем :Rose:
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #10  Чт Фев 12, 2009 16:53:35
Заголовок сообщения:
Лилия Уральск говорит:
спасибо большое. вот только про СН не поняла у меня правельно или нужно так считать : СН 15000-1500=13500, 13500*11%-540=945.

Автор: baknar
Добавлено: #11  Чт Фев 12, 2009 16:57:33
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
СН 15000-1500=13500, 13500*11%-540=945.

Верно.
Автор: Баянды
Добавлено: #12  Чт Фев 12, 2009 17:15:42
Заголовок сообщения:
Изначальный расчет неверен, а нижеприведенный верен. Из суммы оклада отнимается пенсионка[/b]
Автор: Роза
Добавлено: #13  Ср Май 20, 2009 11:27:51
Заголовок сообщения:
А как выглядит заявление на вычет МЗП
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #14  Ср Май 20, 2009 11:32:56
Заголовок сообщения:
вот так выглядит
Автор: Роза
Добавлено: #15  Ср Май 20, 2009 11:45:35
Заголовок сообщения:
Но ст 152 п1 пп1 Это налоговый период по н/о на территории спец. экономических зон. Может быть ст 166 п.1 пп1
Автор: baknar
Добавлено: #16  Ср Май 20, 2009 11:59:03
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
ст 152 п1 пп1

Это в НК за 2008 год, а в этом году
Роза говорит:
ст 166 п.1 пп1

Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #17  Ср Май 20, 2009 12:09:06
Заголовок сообщения:
Роза
да в заявлении исправте,это за 2008г.
Автор: Арай :)
Добавлено: #18  Ср Июн 09, 2010 13:30:07
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!
У Работника оклад с июля 2009 г. сделали 14 717 тг., с января 2010 г.- 15 000 тг. Вычет МЗП ему полагается, уже год в1С - В Начислении ему ИПН показывает 0. Получается он получает з/п в сумме МЗП и при этом не платит ИПН?
Это нарушение?
Автор: Оксана_К
Добавлено: #19  Ср Июн 09, 2010 13:57:50
Заголовок сообщения:
Нарушения здесь нет.
Налогооблагаемый доход для исчисления ИПН: 15000 (начисление зар.платы) - 1500 (ОПВ) - 14952 (МЗП) = -1452, т.е. Налогооблагаемого дохода для исчисления ИПН нет, значит ИПН = 0
Автор: Арай :)
Добавлено: #20  Ср Июн 09, 2010 14:18:14
Заголовок сообщения:
Спасибо Оксана за ответ!!! А то все время сомневалась)))
Автор: medvedeva_nata
Добавлено: #21  Пн Июн 28, 2010 18:52:07
Заголовок сообщения:
Вопрос: Человек работает на предприятии и получает зп - 14 000 тг (меньше минимальной, работает не полный рабочий день), в итоге ИПН будет отрицательным, т.е. равнятся нулю. И еще этот же человек в этой же организации работает по совместительству и получает 3 900 тг, подоходный начисляется 390 тг, правильно ли это? Либо необходимо сложить эти два оклада 14 000 и 3 900 и с них удерживать ИПН?
Автор: Милли
Добавлено: #22  Пн Июн 28, 2010 18:58:33
Заголовок сообщения:
Налоги налисляются с общей суммы доходов, полученных работником. 14000+3900=17900, ОПВ -1790тенге, ИПН-116тенге, Соц. отчисления - 806 тенге, соц. налог - 966 тенге, если конечно у вас есть заявление от работника на применение вычетов, согласно ст.166 п.1 НК. , если такого заявления нет, то ИПН- 1611 тенге
Автор: Даночка
Добавлено: #23  Пн Июл 05, 2010 14:14:01
Заголовок сообщения:
1.Подскажите, пож-та, если компенсация за неиспользованный трудовой отпуск ниже МЗП облагается ли она ИПН?
2. Если у совместителя ЗП ниже МЗП,так же облагается ли эта сумма ИПН?
С ув.
Автор: Оксана_К
Добавлено: #24  Пн Июл 05, 2010 16:56:49
Заголовок сообщения:
Даночка
Если у данного работника заявление на вычет МЗП написано не в Вашем предприятии, то его зар.плата, даже если она меньше МЗП, полностью облагается ИПН. А вот если заявление на вычет МЗП написано только в Вашей организации, то, если зар.плата работника меньше МЗП, то ИПН не будет (зар.плата-ОПВ-МЗП<0)
Автор: LALA
Добавлено: #25  Вт Июл 20, 2010 17:40:43
Заголовок сообщения:
У меня появились сомнения. Если оклад 15000 тенге, тогда ОПВ 10%-1500 тенге, ИПН-0 тенге, СН 11% 15000-1500=13500*11%=1485, СО 13500*5%=675. СН к уплате 1485-675=810 тенге. Но вдруг наткнулась на статью 357 пункт 2 и стала сомневаться. Получается. что объект обложения СН в первом примере 13500, но сумма меньше МЗП, тогда СН будет 14952*11%=1645 к оплате 1645-675= 970 тенге. Но, еще вопрос уменьшать ли объект обложения СН, в данном случае 14952 на сумму ОПВ? Может я все неправильно поняла?
Автор: Оксана_К
Добавлено: #26  Вт Июл 20, 2010 18:03:21
Заголовок сообщения:
LALA говорит:
СН будет 14952*11%=1645 к оплате 1645-675= 970 тенге.

Это верно.
Зачем Вам уменьшать 14952 на ОПВ, Вы же уже отняли ОПВ (1500) от начисления (15000)?
Автор: LALA
Добавлено: #27  Вт Июл 20, 2010 18:17:10
Заголовок сообщения:
Как быть с суммой СО? У нее нет ограничений на минимум или ее тоже надо брать с 5% 14952, а не с 13500 тогда не 675, а 748 тенге и СН к уплате 1645-748=897 тенге.
Автор: Оксана_К
Добавлено: #28  Вт Июл 20, 2010 19:44:29
Заголовок сообщения:
LALA
Нет, у соц.отчислений нет нижнего предела. В данном случае соц.отчисления берутся с 13 500 тенге.
Правила исчисления и перечисления соц. отчислений говорит:
6. Для работодателя объектом социальных отчислений являются его расходы, выплачиваемые работнику в виде доходов за выполненные работы, оказанные услуги.

Автор: Almashka
Добавлено: #29  Ср Июл 28, 2010 15:25:46
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста. Доход работника в 2010 году- 15 000. как исчислять социальный налог ? 15 000 - 1 500= 13 500 *11% - соц отчисление или так как 13 500 меньше 14 952 исчисляем с МЗП?
Автор: MARKO
Добавлено: #30  Ср Июл 28, 2010 15:29:16
Заголовок сообщения:
Almashka вот ответ

LALA говорит:
Если оклад 15000 тенге, тогда ОПВ 10%-1500 тенге, ИПН-0 тенге, СН 11% 15000-1500=13500*11%=1485, СО 13500*5%=675. СН к уплате 1485-675=810 тенге. Но вдруг наткнулась на статью 357 пункт 2 и стала сомневаться. Получается. что объект обложения СН в первом примере 13500, но сумма меньше МЗП, тогда СН будет 14952*11%=1645 к оплате 1645-675= 970 тенге


Добавлено спустя 37 секунд:

Almashka говорит:
так как 13 500 меньше 14 952 исчисляем с МЗП

Да
Автор: Nemo
Добавлено: #31  Ср Июл 28, 2010 15:30:51
Заголовок сообщения:
Almashka говорит:
или так как 13 500 меньше 14 952 исчисляем с МЗП

считаю? что так правильней будет
Автор: Solitary
Добавлено: #32  Чт Июл 29, 2010 20:15:17
Заголовок сообщения:
Almashka говорит:
Доход работника в 2010 году- 15 000. как исчислять социальный налог ?

Налоговый кодекс говорит http://kodeks.kz/2009/index.php?st=357
статья 357 НК говорит:
2. В случае если объект обложения, определенный в соответствии с пунктом 1 статьи 357 настоящего Кодекса, за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число такого календарного месяца, то объект обложения социальным налогом определяется исходя из минимального размера заработной платы.

Автор: О_Л_Я
Добавлено: #33  Пн Дек 27, 2010 17:38:12
Заголовок сообщения:
Получается и СО не ниже минимальной.15000-1500=13500 тенге; тогда СН (менее МЗП )-14952*11%=1644,72 тенге; СО (менее МЗП) 14952*5%=747,6 тенге .СН к уплате 1644,72-747,6=897,12 тенге. Правильно? А если (СН и СО считались от 13500) сейчас перечислить разницу и сдать доп. будут штрафы? :shock:
Автор: VFrol
Добавлено: #34  Пн Дек 27, 2010 17:50:00
Заголовок сообщения:
О_Л_Я,
Смотря за какой год допка и какая общая сумма недоплаты.
Автор: О_Л_Я
Добавлено: #35  Пн Дек 27, 2010 17:59:31
Заголовок сообщения:
ф.200 за 2010 год.СО отправляла 675 тенге все 4 квартала. ну и СН -810 тенге.Получается СН-87 тенге и СО -73 тенге в месяц.
Автор: VFrol
Добавлено: #36  Пн Дек 27, 2010 18:01:28
Заголовок сообщения:
Максимум , это может быть пеня т.к. недоимка меньше 1МЗП.
Автор: Delfi
Добавлено: #37  Пн Дек 27, 2010 18:21:46
Заголовок сообщения:
О_Л_Я говорит:
Получается СН-87 тенге и СО -73 тенге в месяц.

не получается,
верный расчет:
Senator_I говорит:
А почему с МИнЗП расчет? Ведь 15000 это больше, чем 14952, получается СО= 15000-1500*5% = 675. А СН будет 15000*11%-675= 975.


Добавлено спустя 4 минуты 9 секунд:

VFrol говорит:
Вот по 2. соц.отчисления 15000-1500 = 13500 это меньше МЗП , значит исходя из 1. 14952 * 5 = 747,6

для примера: работник отработал 2 дня за начисляемый месяц, сколько будет СО -
VFrol говорит:
исходя из 1. 14952 * 5 = 747,6
?
Автор: Senator_I
Добавлено: #38  Вт Дек 28, 2010 08:47:03
Заголовок сообщения:
О_Л_Я говорит:
...тогда СН (менее МЗП )-14952*11%=1644,72 тенге; СО (менее МЗП) 14952*5%=747,6 тенге ....

Оля, не отталкивайтесь от ложных предположений. Для проверки условия Меньше минимальной ЗП начисление или больше, берется ВСЯ сумма начислений, в Вашем случае 15000, а затем уже идут расчеты и вычеты. И сразу отнимать пенсионку и потом говорить, что сумма меньше минимальной ЗП неправильно, т.к. пенсионные отчисления входят в сумму начисленной зарплаты.

Добавлено спустя 3 минуты 12 секунд:

VFrol говорит:
@SOVA@,
1.с 1 января 2010 года - 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 5 процентов от минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
Постановление Правительства РК от 29.12.07 г. № 1381
2.При этом , пенсионные отчисления не являются объектом соц.отчислений.
Социальные отчисления в Фонд не уплачиваются с доходов, установленных подпунктами 1), 2), 3), 4), 7), 9), 10), 11), 12) пункта 3 статьи 155 и подпунктами 12), 18), 24), 30), 32) пункта 1 статьи 156 и подпунктами 4), 5), 6) пункта 3 статьи 357 Налогового кодекса.

Вот по 2. соц.отчисления 15000-1500 = 13500 это меньше МЗП , значит исходя из 1. 14952 * 5 = 747,6

Неверно трактуете. Где говорится, что пенсионные должны вычетаться из суммы начисленной ЗП? Согласно указанному вами п.2 говорится только, что они не являются, но никак не то, что вычитаются из суммы начисленной ЗП.
Автор: Galiya
Добавлено: #39  Вт Дек 28, 2010 10:18:28
Заголовок сообщения:
Senator_I говорит:
Где говорится, что пенсионные должны вычетаться из суммы начисленной ЗП?

Статья 166. Налоговые вычеты
2) сумма обязательных пенсионных взносов в размере, установленном законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении;
Автор: gurza
Добавлено: #40  Вт Дек 28, 2010 11:01:05
Заголовок сообщения:
Начисление социального налога. ст.357 п. 2. "В случае если объект обложения менее размера МЗП, то объект обложения определяется исходя из минимального размера заработной платы." п.п.6 п.3 ст. 357 "Не являются объектом обложения обязательные пенсионные взносы" . Т.о. социальный налог 15000-1500= 13500 тенге, это меньше МЗП, соответственно 14952*11%=1644,72.
1644,72-675=969,75 тенге

Соцотчисления. (15000-1500)*5%=675 тенге
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #41  Вт Дек 28, 2010 12:22:56
Заголовок сообщения:
VFrol говорит:
1.с 1 января 2010 года - 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 5 процентов от минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;

когда приводите такие ответы, пожалуйста аргументируйте ссылками на НПА.

Добавлено спустя 7 минут 39 секунд:

О_Л_Я говорит:
Получается и СО не ниже минимальной.15000-1500=13500 тенге; тогда СН (менее МЗП )-14952*11%=1644,72 тенге; СО (менее МЗП) 14952*5%=747,6 тенге .СН к уплате 1644,72-747,6=897,12 тенге. Правильно? А если (СН и СО считались от 13500) сейчас перечислить разницу и сдать доп. будут штрафы? Shocked

За кого считаем СО? За работников, ИП? Какой режим используется?
После этого спокойно продолжаем правильно считать.

Добавлено спустя 3 минуты:

И о главном.
Объект обложения соцналогом - доходы начисленные работнику минус доходы не облагаемые соцналогом (в т.ч. ОПВ)
Если объект обложения меньше МЗП (Нач.доход - необлагаемые доходы) < МЗП , то соцналог определяется с суммы МЗП.
Объект обложения соцотчислений, которые уплачиваются за работников всегда определяется:
начисленные доходы работнику минус необлагаемые соцотчислениями доходы (в т.ч. ОПВ).
Минимального предела для исчисления соцотчислений за работников законодательством не установлено.
Автор: VFrol
Добавлено: #42  Вт Дек 28, 2010 12:54:53
Заголовок сообщения:
Юнона,
а ссылочка у меня есть в посте, но повторюсь -
"Постановление Правительства Республики Казахстан от 29 декабря 2007 года № 1381
О внесении дополнений в постановление Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 года № 683"
Автор: О_Л_Я
Добавлено: #43  Вт Дек 28, 2010 14:45:37
Заголовок сообщения:
Теперь я окончательно запуталась :(
:%):
столько ответов и все разные. Юнона режим у меня ОУР .И все-таки давайте подведем итог.
1.СН 15000*11%=1650 или 14952*11%=1644,72
2.СО 14952*5%=747,6


3.СН к уплате : 1650-747,6=902,4 или 1644,72-747,6=897,12.
VFrol говорит:
Максимум , это может быть пеня т.к. недоимка меньше 1МЗП.


А это где можно прочитать?
Автор: Delfi
Добавлено: #44  Вт Дек 28, 2010 15:27:06
Заголовок сообщения:
О_Л_Я говорит:
14952*11%=1644,72

СО 15000-1500*5%=675
СН=1645-675=970
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #45  Вт Дек 28, 2010 15:51:27
Заголовок сообщения:
VFrol ссылку не не весь НПА, а на конкретный пункт, подпункт, статью.

Добавлено спустя 6 минут 23 секунды:

Тему, опять замусорили. Начинали с расчета СО, а теперь уже и к соцналогу пришли.
Много раз же разбирали темы
http://balans.kz/viewtopic.php?t=32555
http://balans.kz/viewtopic.php?t=32560
И по поводму минимального предела:
Есть ли минимальный предел для расчета социальных отчислений?
http://balans.kz/viewtopic.php?p=379236

Добавлено спустя 1 минуту 36 секунд:

О_Л_Я говорит:
режим у меня ОУР

Юнона говорит:
За кого считаем СО? За работников, ИП? Какой режим используется?

На все вопросы ответьте.
Автор: О_Л_Я
Добавлено: #46  Вт Дек 28, 2010 18:02:50
Заголовок сообщения:
Обычное ТОО на ОУР,зарплата сотрудника.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #47  Ср Дек 29, 2010 10:20:24
Заголовок сообщения:
Значит вносим ясность.
Ссылку которую привели здесь
VFrol говорит:
1.с 1 января 2010 года - 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 5 процентов от минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
Постановление Правительства РК от 29.12.07 г. № 1381

относилась к налогоплательщикам, применяющим СНР, уплачивающих СО в свою пользу
Цитата:
Для самостоятельно занятых лиц, на которых распространяется специальный налоговый режим в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, размер социальных отчислений, уплачиваемых ими в свою пользу, составляет:
...
с 1 января 2010 года - 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 5 процентов от минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;

Именно поэтому я и просила распишите О_Л_Я вашу организационно-правовую форму и налоговый режим и именно поэтому просила VFrol привести цитату из НПА.
Делаем вывод, раз Вы ТОО на ОУР и сейчас задаете вопрос по работнику, то вышеприведенная цитата по минимальному ограничению СО к Вам не имеет никакого отношения. Согласны?
Вот что из постановление №683 от 21 июня 2004 года № 683 относится к Вам:
Правила исчисления и перечисления социальных отчислений говорит:

6. Для работодателя объектом социальных отчислений являются его расходы, выплачиваемые работнику в виде доходов за выполненные работы, оказанные услуги.
...
9. Социальные отчисления, подлежащие уплате в Фонд за участников системы обязательного социального страхования, устанавливаются в размере:
...
с 1 января 2010 года - 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений.

Т.е. если Вы начисляете ЗП работнику в размере 15000 тенге, то СО = (15000 - 1500 (ОПВ))х5% = 675 тенге в месяц.
Соцналог рассчитывается следующим образом:
(15000 - 1500 (ОПВ)) = 13500. Эту сумму сравниваем с размером МЗП (14952), видим, что получившийся у Вас объект обложения (13500) меньше чем МЗП (14952), значит СН считаем с МЗП.
(14952 х 11%) - СО = 1645 - 675 = 970 тенге в месяц.
Т.е. соцотчисления Вы верно считали, ничего по ним исправлять не надо, а по соцналогу надо сдавать допформы, увеличивать соцналог к начислению в лицевой счет и одновременно уплатить разницу + пени.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ