» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ф.100 Вознаграждение по депозитам

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Селена
Добавлено: #1  Чт Фев 12, 2009 20:33:13
Заголовок сообщения: ф.100 Вознаграждение по депозитам
Юр.лицо положили деньги в банк на депозит. По итогам года получили вознаграждение. Банк удержал 15% и предоставил справку. Сумму вознаграждения за минусом 15% указываю как прибыль, а эти 15% указываю на вычеты. В кодексе ст.94 п.1 пп 4 вознарграждения по вкладам (депозитам) относится на вычеты.
Автор: Elis
Добавлено: #2  Чт Фев 12, 2009 20:50:14
Заголовок сообщения:
А в чем вопрос?
Автор: Селена
Добавлено: #3  Чт Фев 12, 2009 20:53:04
Заголовок сообщения:
Вопрос в том, что начальство считает эту сумму вознаграждения нужно ставить на вычеты и ссылается на эту ст.94.
Автор: Elis
Добавлено: #4  Чт Фев 12, 2009 21:05:23
Заголовок сообщения:
Вознаграждение вознаграждению рознь.
Есть доход от вознаграждения и есть вычеты по вознаграждению?

Вы - то самое юрлицо, которое хранило деньги на депозите и за это получило вознаграждение?
Значит вы получаете доход от вознаграждения, вы должны все полученно возраграждение включить в СГД, а потом часть этого вознаграждения, удержанную банком, отразить при исчислении КПН.
Автор: Weit
Добавлено: #5  Чт Фев 12, 2009 21:24:34
Заголовок сообщения:
Селена говорит:
Вопрос в том, что начальство считает эту сумму вознаграждения нужно ставить на вычеты и ссылается на эту ст.94.


Эта статья для тех, кто выплачиваеь вам вознаграждение (для банка), а для вас ст. 80 п. 2 пп 16.
15 % это КПН, удержанный у источника выплаты и вы не на вычеты его берете, а в зачет начисленного КПН ст 131 п 2.
На семинаре НК говорилось, что с 2009 года при превышении суммы зачета, сумма превышения переносится на период до 10 лет. Номера статьи где это указано сама не видела
Автор: Elis
Добавлено: #6  Чт Фев 12, 2009 21:29:42
Заголовок сообщения:
Селена, вы поняли, как вы должны отразить все свои суммы в Ф100.00?
Ваше приложение - Ф100.04 и Ф100.21

А вычеты по ст.94 НК не для вас.
Эта статья для тех, кто берет деньги на депозит и выплачивает вкладчику проценты (вознаграждение).
Вот тогда расходы по процентам (вознаграждению) идут на вычеты.
Автор: Селена
Добавлено: #7  Чт Фев 12, 2009 22:06:37
Заголовок сообщения:
Ваши ответы помогут доказать начальству, что я была права.
Автор: Elis
Добавлено: #8  Чт Фев 12, 2009 22:13:06
Заголовок сообщения:
Селена, постарайтесь доказать начальству не столько с помощью наших ответов, сколько с помощью статей Налогового Кодекса и форм Приложений Ф100.00. Это прибавит вам баллов.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ