| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Годовой отчет |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #1 Сб Мар 21, 2009 12:52:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
может не правильно выразилась :o равнозначно ст.87= Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, Я имела в виду графу "Стоимостной баланс подгруппы на конец периода до корректировки" а она равна "стоим.баланс подгруппы на начало"+ "поступления"-"выбытие"= вот и находится превышение. |
|||
| Автор: | Мира123 | ||
| Добавлено: | #2 Сб Мар 21, 2009 12:42:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
[quote="Елена Т"]
"Выбытие ОС". Если сумма данного выбытия не превышает стоимостной баланс подгруппы на конец периода (до исчисления амортизации) . А в ст.87 говорится, что если выбытие не превышает стоимостной баланс на начало периода. или я не так что-то поняла? |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #3 Пт Мар 20, 2009 18:29:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Только там, сумму реализации (без НДС) указываете в графе "Выбытие ОС". Если сумма данного выбытия не превышает стоимостной баланс подгруппы на конец периода (до исчисления амортизации) -это означает что дохода по налог.учету не будет. А в расходы по НУ пойдет амортизация (ст.107 налог.кодекса на 2008г). Если не произошло полного выбытия всех ФА по данной группе, то данные ФА по налог.учету будут амортизироваться и в следующие года, пока остат.стоимость не приблизится к сумме в 300МРП, тогда сможете их списать (ст.111 налог.кодекса на 2008г). |
|||
| Автор: | Мира123 |
| Добавлено: | #4 Пт Мар 20, 2009 16:33:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Скажите, пожалуйста, где отразить доходы и расходы по реализации ФА (транспорта) в 100ф., кроме доп.ф.100.16 (Если реализация была с большим убытком) |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Чт Мар 12, 2009 16:40:28 |
| Заголовок сообщения: | |
gulzhamal спасибо |
|
| Автор: | gulzhamal | ||
| Добавлено: | #6 Ср Мар 11, 2009 16:20:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Заполняете только нужные для ас приложения Добавлено спустя 52 секунды:
|
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #7 Ср Мар 11, 2009 16:18:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Я работаю в турагенстве,подскажите п-ста все ли приложения в 100-й форме нужно заполнять? |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #8 Пт Фев 27, 2009 17:22:13 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Реги
Да.Хотя возникают иногда трудности.
Могут возникнуть трудности при проверки. С ув. |
|||||
| Автор: | Реги |
| Добавлено: | #9 Пт Фев 27, 2009 17:14:54 |
| Заголовок сообщения: | |
ф 100 в прилож 10.08 - если в графе В указываю Код резиденства страны, обязательно ли надо ставить в гр. С - номер налоговой регистрации инопоставщика ? В конктрактах не всегда указаны их "РНН" , и не допросишься . Можно ли оставить поле пустым, принципиально ли это? |
|
| Автор: | Доминика | ||
| Добавлено: | #10 Пт Фев 27, 2009 15:11:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А мне ответили. На другом форуме. по названной строке могут быть различные стоимости ТМЗ по БУ и НУ в связи, например, Методическими рекомендациями по применению МСБУ 2 "Запасы" Цитировать 12. Запасы оцениваются по наименьшей из себестоимости и возможной чистой стоимости реализации. СЕБЕСТОИМОСТЬ ЗАПАСОВ 13. Себестоимость запасов включает все затраты на приобретение, переработку, прочие затраты, произведенные в целях доведения запасов до их текущего состояния и места их текущего расположения. ЗАТРАТЫ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ 14. Затраты на приобретение запасов включают затраты: •на приобретение, за вычетом любых торговых скидок, возвратов налоговых платежей (например, НДС) и прочих аналогичных статей. - импортные (таможенные) пошлины и прочие налоги, связанные с приобретением; - затраты, связанные с транспортировкой (доставкой); - затраты по разгрузке и обработке грузов; - и другие затраты, непосредственно связанные с приобретением запасов. Я взяла только основные затраты, т.е. приобретение. Например, расходы, не подтвержденные документально, не могут быть отнесены на себестоимость, при этом в фин.отчетности Вы отражаете все затраты. Верно? Так? Т.о. образуется разница между бух.учетом и налоговым. |
|||
| Автор: | nadezhdats | ||||
| Добавлено: | #11 Пт Фев 27, 2009 13:57:04 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
штраф на предприятие - идет на расходы невычитаемые, а в балансе у вас должен быть отражен внесенный капитал и понесенные расходы Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:
и мне это тоже очень интересно - в чем разница? и соответственно узнаем как применяется. Специалисты-консультанты АУУУУ :roll: |
|||||
| Автор: | Доминика | ||
| Добавлено: | #12 Вт Фев 17, 2009 15:25:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По логике баланс (28) и отчет о движении ден. средств (30) нужно будет сделать. Остальное по нулям. Добавлено спустя 17 минут 16 секунд: А теперь мой вопрос. Объясните, пожалуйста, вот смотрю я на строки 100.08.016 А и В. в 100.00 за 2008 год. И читаю: отражается разница между стоимостью ТМЗ, определяемой в целях налогообложения и стоимостью ТМЗ, определяемой в соответствии с нормами бухучета. Здесь вообще о чем? Что такое стоимость ТМЗ, определяемая в целях налогообложения, и почему она может отличаться от бухгалтерской? ФИФО, ЛИФО, средневзвешанная - я знаю, что это такое. Меня смущают слова "определяемая в целях налогообложения". Получается, можно вести учет ТМЗ, например, по бухучету методом средневзвешенной стоимости, а по налоговому - методом ЛИФО? И что это дает? Разницу в вычетах? Кто этим пользуется, в каких случаях? Если можно, приведите пример необходимости в этом. Добавлено спустя 16 минут 34 секунды:
:o А амортизационные отчисления? То есть сначала сразу на вычеты отнесли то, что купили. Потом еще несколько лет в виде амортизационных отчислений? а в какую строку по вычетам Вы ставите расходы по приобретенным ФА? |
|||
| Автор: | Фируза |
| Добавлено: | #13 Вт Фев 17, 2009 14:29:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем добрый день! Помогите знающие бухгалтера! Надо сдать годовй отчет, ТОО на общеустановленном режиме, сдавали все 4 квартала нулевки, но уставной капитал ложили на расчетный счет и заплатили два раза штраф. 100 форма будет по нулям или как? А баланс? Подскажите, плиз... |
|
| Автор: | Sabina2205 |
| Добавлено: | #14 Вт Фев 17, 2009 14:12:18 |
| Заголовок сообщения: | |
расходы по приобретению ОС идут на вычет, если Ос приобретено вцелях получения дохода. Добавлено спустя 5 секунд: расходы по приобретению ОС идут на вычет, если Ос приобретено вцелях получения дохода. |
|
| Автор: | Lavrusha |
| Добавлено: | #15 Вт Фев 17, 2009 14:08:35 |
| Заголовок сообщения: | |
По акту сверки с Тепловыми сетями 57 тенге были доначислены за счет чистого дохода, как отразить это в ф.100. Еще 100 тенге была начислена пеня по соц. отчислениям, беру на вычет за минусом, в сверке выходит разница -100, разница м/у амортизационными отчислениями +129. В строке 100.25.052 +29. Что теперь делать с этой разницей? |
|
| Автор: | Sabina2205 |
| Добавлено: | #16 Вт Фев 17, 2009 14:03:46 |
| Заголовок сообщения: | |
фин. помощь доходои не является. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #17 Вт Фев 17, 2009 13:42:29 |
| Заголовок сообщения: | Годовой отчет |
Добрый день я в первый раз делаю Годовой отчет и мне хотелось бы у вас попросить помощи с составлением годового отчета хотел узнать временная фин. Помощь является доходом предприятия Расходы по приобретению О/С НМА не садятся на вычет по КПН, или же можно их брать как вычет по КПН |
|