» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

При заполнении Формы 910 в количество работников включается сам ИП или нет

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: slyubov
Добавлено: #1  Сб Апр 04, 2009 19:36:50
Заголовок сообщения: При заполнении Формы 910 в количество работников включается сам ИП или нет
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=169017#169017

Хочу уточнить один момент: в количество работников включается сам ИП или нет? В прошлом году вроде бы не было такого или я ошибаюсь?
Автор: Cleaner
Добавлено: #2  Вс Апр 05, 2009 14:54:04
Заголовок сообщения:
slyubov говорит:
в количество работников включается сам ИП или нет?

slyubov, я ж Вам давал Правила...
Цитата:
10. В разделе «Исчисление налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов»:
1) в строке 910.00.001 указывается фактический доход в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2) в строках 910.00.002 I, 910.00.002 II, 910.00.002 III указывается количество работников за каждый месяц налогового периода.
При заполнении строк индивидуальными предпринимателями в количество работников включается сам индивидуальный предприниматель;

slyubov говорит:
В прошлом году вроде бы не было такого или я ошибаюсь?

Ошибаетесь, было.
Автор: slyubov
Добавлено: #3  Вс Апр 05, 2009 17:25:50
Заголовок сообщения:
Да, я читала, но решила уточнить. Спасибо.
Автор: Cleaner
Добавлено: #4  Пн Апр 06, 2009 00:22:43
Заголовок сообщения:
slyubov говорит:
решила уточнить

Ну есть же кнопка...
Автор: VladM
Добавлено: #5  Чт Апр 16, 2009 17:56:23
Заголовок сообщения:
Еще, подскажите пожалуйста, нужно ли считать в строке 910.02 самого индивидуального предпринимателя, или только работников?
Посчитал работников, но берут сомнения.
Заранее спасибо :)
Автор: LV
Добавлено: #6  Чт Апр 16, 2009 18:05:27
Заголовок сообщения:
VladM говорит:
нужно ли считать в строке 910.02 самого индивидуального предпринимателя, или только работников?


Из Правил по заполнению 910 формы
2) в строках 910.00.002 I, 910.00.002 II, 910.00.002 III указывается количество работников за каждый месяц налогового периода.
При заполнении строк индивидуальными предпринимателями в количество работников включается сам индивидуальный предприниматель;
3) в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период (910.00.002 I + 910.00.002 II + 910.00.002 III) / 3).
В случае, если среднесписочная численность работников составит дробное значение от 0,5 и выше, то такое значение подлежит округлению до целой единицы, значение ниже 0,5 округлению не подлежит;
Автор: VladM
Добавлено: #7  Пт Апр 17, 2009 08:53:14
Заголовок сообщения:
Получается что и среднемесячная зар плата считается с учетом зар платы самого предпринимателя? Если среднесписочная численность составила 8,3 я так и должен записать 8,3? Правильно получается или нет?
Автор: LV
Добавлено: #8  Пт Апр 17, 2009 10:58:01
Заголовок сообщения:
VladM говорит:
Если среднесписочная численность составила 8,3 я так и должен записать 8,3? Правильно получается или нет?

LV говорит:
В случае, если среднесписочная численность работников составит дробное значение от 0,5 и выше, то такое значение подлежит округлению до целой единицы, значение ниже 0,5 округлению не подлежит;

Вы не доконца читаете ответы на свои вопросы

Добавлено спустя 6 минут 39 секунд:

Для расчета среднемесячной зарплаты берете только работников без самого ИП, т.к. ИП не работник и зарплаты не имеет. В Правилах по заполнению 910ф. написано:
Цитата:

5) в строке 910.00.005 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период;

Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #9  Пт Апр 17, 2009 11:44:59
Заголовок сообщения:
Заполняю форму 910.00 по ИП "на упрощенке"

В правилах по заполнению формы 910.00 написано:

в строках 910.00.027 I, 910.00.027 II и 910.00.027 III указываются суммы начисленных доходов работников

и

2) в строках 910.00.028 I, 910.00.028 II и 910.00.028 III указываются суммы обязательных пенсионных взносов исчисленных с выплаченных доходов работников
А где же рассчитать пенсионные и социальные за самого предпринимателя? Здесь же? По логике всей формы здесь. Тогда недописка в правилах? Или есть еще где-то какая-то форма?
Автор: Тата79
Добавлено: #10  Пт Апр 24, 2009 12:57:55
Заголовок сообщения:
Подскажите-терзают сомнения-
по форме 910.00
когда считаю среднемесячную з\плату на одного наемника беру з\пл. начисленную работникам и делю на кол-во работников с ИП или без него?
То есть:
кол-во работников с ИП 1 мес 13, 2 мес. 12, 3 мес. 12
з\пл. работников (без ИП) за 3 мес. 1174856
Расчет: 1174856/37=31753 тенге
Верно?
Автор: ТАТА66
Добавлено: #11  Пт Апр 24, 2009 13:05:20
Заголовок сообщения:
Тата79 говорит:
Расчет: 1174856/37

Так ведь делим на среднемесячное число работников , 13+12+12=37,так надо же на 3 месяца еще разделить 37/3=12 человек ,а теперь про зарплату. Раз зарплата без ИП ,так и делим на кол-во работников,т.е . 12-1ИП=11 человек
среднемес.з /пл будет 1174856тн /3 мес /11 чел=35602 тенге
Автор: Тата79
Добавлено: #12  Пт Апр 24, 2009 14:58:12
Заголовок сообщения:
ТАТА66
то есть вы хотите сказать, что при расчете среднемесячной з\пл. самого ИП учитывать не надо? и делить только на кол-во наемных работников, а ИП включать только в строку 910.00.002?
Так будет правильно?
Автор: LV
Добавлено: #13  Пт Апр 24, 2009 15:00:56
Заголовок сообщения:
Тата79 говорит:
Так будет правильно?

Так будет правильно! :)
Автор: Тата79
Добавлено: #14  Пт Апр 24, 2009 17:31:45
Заголовок сообщения:
тогда как же понимать то что написано в правилах?
посмотрите там указано что нужно делить на кол-во работников, которое включает ИП! посмотрите я вложила файл...
Совсем запуталась :oops:
Автор: Тата79
Добавлено: #15  Пн Апр 27, 2009 11:21:53
Заголовок сообщения:
ауу кто-нибудь откликнется?
Автор: ТАТА66
Добавлено: #16  Пн Апр 27, 2009 12:00:08
Заголовок сообщения:
Тата79
Так у вас в файлике почему то сказано в 2008 году,а не в 2009 году
11. К примеру, за 2008 год заполнение вышеуказанных строк производится следующим образом:
Автор: Мара
Добавлено: #17  Пн Апр 27, 2009 12:04:06
Заголовок сообщения:
Две ТАТы с разным годом рождения?
Автор: Тата79
Добавлено: #18  Пн Апр 27, 2009 12:04:08
Заголовок сообщения:
Ну и что? Ведь правила составления упрощенной декларации (ф. 910.00) не изменились, ли у вас есть данные что вышли новые правила с новыми расчетами?
Если есть пожайлусто выложите их.
Спасибо большое.
Автор: ТАТА66
Добавлено: #19  Пн Апр 27, 2009 12:22:42
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
Две ТАТы с разным годом рождения?

Да и из разных городов
Тата79 говорит:
Ведь правила составления упрощенной декларации (ф. 910.00) не изменились, ли у вас есть данные что вышли новые правила с новыми расчетами?

Прилагаю выписку из правил к ф. 910 на 2009 г,кстати начало очень на ваш файлик похоже.Обратите внимание на п. 14,15 про социальные отчисления на самого ИП.Этот порядок и раньше существовал

11. К примеру, за 2008 год заполнение вышеуказанных строк производится следующим образом:
1) по строке 910.00.001 доход за налоговый период индивидуального предпринимателя составил 12 000 000 тенге;
2) по строке 910.00.002 I количество работников в первом месяце налогового периода составило 30 человек;
3) по строке 910.00.002 II количество работников во втором месяце налогового периода составило 25 человек;
4) по строке 910.00.002 III количество работников в третьем месяце налогового периода составило 26 человек;
5) по строке 910.00.003 среднесписочная численность работников составила 27 человек, включая самого индивидуального предпринимателя ((30+25+26) / 3 месяца);
6) по строке 910.00.004 среднесписочная численность, превышающая предельную численность, составила 2 человека (27 – 25), где 27 человек - фактическая среднесписочная численность, 25 человек – предельная численность, установленная подпунктом 1) статьи 433 Налогового кодекса;
7) по строке 910.00.005 среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период составила 21 539 тенге, определенная следующим образом:
допустим, всего сумма начисленной заработной платы работников за первый месяц налогового периода составила 626 000 тенге (75 000 тенге + 400 000 + 81 000 + 70 000), в том числе:
заработная плата пяти человек по 15 000 тенге составила 75 000 тенге (5 х 15 000 тенге);
заработная плата двадцати человек по 20 000 тенге - 400 000 тенге (20 х 20 000 тенге);
заработная плата трех человек по 27 000 тенге - 81 000 тенге (3 х 27 000 тенге);
заработная плата двух человек по 35 000 тенге - 70 000 тенге (2 х 35 000 тенге).
Так, среднемесячная заработная плата на одного работника за первый месяц налогового периода составила 22 867 тенге (626 000/30 человек), где 30 человек – количество работников в первом месяце налогового периода.
Аналогично определяются среднемесячные суммы заработной платы на одного работника за второй и третий месяцы налогового периода.
Допустим, во втором месяце налогового периода сумма заработной платы на одного работника составила – 19 350 тенге, в третьем – 22 400 тенге.
Тогда, среднемесячная сумма заработной платы на одного работника за налоговый период составила 21 539 тенге ((22 867 тенге + 19350 тенге + 22400 тенге) / 3 месяца).
В данном примере 2-кратный минимальный размер месячной заработной платы, установленный законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на 2008 год (налоговый период) составил 21 030 тенге (10 515 тенге х 2). Так как, среднемесячная заработная плата на одного работника по итогам налогового периода превысила 2-кратный размер минимальной заработной платы, то производится корректировка сумм налогов, исчисленных за налоговый период, в сторону уменьшения, исходя из среднесписочной численности работников, предусмотренная пунктом 2 статьи 436 Налогового кодекса;
8) по строке 910.00.006 сумма исчисленных налогов в соответствии с пунктом 1 статьи 436 Налогового кодекса составит 360 000 тенге (12 000 000 тенге х 3%);
9) по строке 910.00.007 сумма налога с дохода, превышающего предельную сумму дохода, установленного подпунктом 1) статьи 433 Налогового кодекса, составит 60 000 тенге (12 000 000 тенге – 10 000 000 тенге) х 3%);
10) по строке 910.00.008 уменьшенная сумма налога в зависимости от среднесписочной численности работников составит 112 500 тенге ((360 000 тенге – 60 000 тенге) х (27 чел. - 2 чел.) х 0,015), где 0,015 – коэффициент корректировки суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников;
11) по строке 910.00.009 сумма налогов после корректировки, произведенной в сторону уменьшения, составит 247 500 тенге (360 000 тенге - 112 500 тенге);
12) по строке 910.00.010 сумма индивидуального подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период, составит 123 750 тенге (247 500 тенге х 0,5);
13) по строке 910.00.012 исчисленная сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период, составит 70 238, 65 тенге (( 247 500 тенге х 0,5) – 946,35 тенге – 52 565 тенге), где 946,35 тенге – сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя (910.00.015), 52 565 тенге – сумма социальных отчислений за работников (910.00.030 D).
При этом, в соответствии с пунктом 2 статьи 437 при превышении суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования над суммой социального налога сумма социального налога равна нулю;
14) по строке 910.00.014 указывается сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя 31 545 тенге (10 515 тенге минимальная заработная плата х 3 месяца);
15) по строке 910.00.015 сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя составила 946,35 тенге (10 515 тенге минимальная заработная плата х 3% социальных отчислений х 3 месяца);
16) по строке 910.00.016 сумма дохода, с которого исчисляются обязательные пенсионные взносы за индивидуального предпринимателя, составила 31 545 тенге (10 515 тенге минимальная заработная плата х 3 месяца);
17) по строке 910.00.017 сумма обязательных пенсионных взносов за индивидуального предпринимателя составила 3 154,5 тенге (10 515 тенге минимальная заработная плата х 10% обязательных пенсионных взносов х 3 месяца).
Автор: Тата79
Добавлено: #20  Вт Апр 28, 2009 10:07:25
Заголовок сообщения:
ТАТА66: Ну все правильно, ваша вырезка из правил, один в один совпадает с моей, которую я раннее выложила на сайт. И в ваших правилах говорится, что нужно делить начисленную з\плату на количество работников включая самого ИП, а ранее вы писали немного другое
ТАТА66 говорит:
а теперь про зарплату. Раз зарплата без ИП ,так и делим на кол-во работников,т.е . 12-1ИП=11 человек
среднемес.з /пл будет 1174856тн /3 мес /11 чел=35602 тенге

Насчет соц.отчислений и ОПВ за ИП я знаю, меня интересует только расчет среденемесячной заработной платы.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #21  Вс Июл 26, 2009 15:35:17
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
slyubov говорит:
в количество работников включается сам ИП или нет?

slyubov, я ж Вам давал Правила...
Цитата:
10. В разделе «Исчисление налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов»:
1) в строке 910.00.001 указывается фактический доход в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2) в строках 910.00.002 I, 910.00.002 II, 910.00.002 III указывается количество работников за каждый месяц налогового периода.
При заполнении строк индивидуальными предпринимателями в количество работников включается сам индивидуальный предприниматель;

slyubov говорит:
В прошлом году вроде бы не было такого или я ошибаюсь?

Ошибаетесь, было.

Меня смущает вот что, включенный в эту строку ИП влияет соответственно на уменьшение налога, т.е. если добавить ИП в количество работников, то налоги будут меньше. Я правильно все поняла?
Автор: Cleaner
Добавлено: #22  Вс Июл 26, 2009 17:36:00
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
Я правильно все поняла?

Получается так.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #23  Пн Авг 24, 2009 15:12:38
Заголовок сообщения:
Я ИП, сдал отчет за 2 квартал, но только сейчас заметил ошибку в 910.00.001 строке, следовательно и в 910.00.006 и 910.00.010. Подскажите пожалуйста, что в данной ситуации делать? Можно ли следующим кварталом скорректировать?
Автор: Котеночек
Добавлено: #24  Пн Авг 24, 2009 15:17:10
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса
Во-первых, вопрос не по этой теме.
Во-вторых, следующим нельзя, только 2-м кв корректируете. Сдавайте доп форму.
Автор: Мара
Добавлено: #25  Пн Авг 24, 2009 15:17:44
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
910.00.001

там доход? Нерезидент Балансаа почему бы не допиком скорректировать?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #26  Пн Авг 24, 2009 15:49:28
Заголовок сообщения:
Котеночек говорит:
Нерезидент Баланса
Во-первых, вопрос не по этой теме.
Во-вторых, следующим нельзя, только 2-м кв корректируете. Сдавайте доп форму.

Спасибо. Еще вопрос.
1.Доп форма имеется в кабинете налогоплательщика?
2.Налог уплачен больше, чем сейчас выходит, это как корректировать?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #27  Пн Авг 24, 2009 17:18:05
Заголовок сообщения:
пример

сдан за 2 квартал (не верно)
910.00.001 - 66110
910.00.006 - 1983
910.00.010 -992

должно было быть (верно)
910.00.001 - 1110
910.00.006 - 33
910.00.010 - 17

Оплачено 992, а надо 17 разница 975 как вернуть ее?
Автор: elena75
Добавлено: #28  Пн Авг 24, 2009 17:20:57
Заголовок сообщения:
по итогам 3 квартала заплатите меньше и все. У Вас сейчас на лицевом переплата висит.

Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

Нерезидент Баланса говорит:
1.Доп форма имеется в кабинете налогоплательщика?

в КН заполняете 910, указываете период 2 квартал, ставите галочку дополнительная.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #29  Пн Авг 24, 2009 17:26:33
Заголовок сообщения:
elena75 говорит:
по итогам 3 квартала заплатите меньше и все. У Вас сейчас на лицевом переплата висит.

Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

Нерезидент Баланса говорит:
1.Доп форма имеется в кабинете налогоплательщика?

в КН заполняете 910, указываете период 2 квартал, ставите галочку дополнительная.

Спасибо большое.
Но возник еще вопрос, в дополнительной форме все так же заполнять как и обычную декларацию, или только изменения?
Автор: Айнука
Добавлено: #30  Пн Авг 24, 2009 17:40:40
Заголовок сообщения:
в допике заполняете только те строки, которые хотите поменять, в вашем случае только строку 910.00.010 ставите - 975

Добавлено спустя 26 секунд:

с минусом - 975

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ