» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какую сумму отнести в зачет по НДС, если есть оброты, облагаемые по нулевой ставке

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Жаке
Добавлено: #1  Пт Апр 10, 2009 17:01:57
Заголовок сообщения: Какую сумму отнести в зачет по НДС, если есть оброты, облагаемые по нулевой ставке
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=171852#171852

Добрый день всем!Вопорос по заплнению 300 формы. надо сделать корректировку за 2008г. Вопрос такой: ТОО имеет обороты как облагаемые НДС , так и облагаемые по 0 ставке. Метод отнесения в зачет пропорциональный. Какую сумму НДС берем в зачет- общую, или пропорционально доле облагаемого оборота по 0 ставке в общем обороте, т.е. строка 300.00.07 *300.00.19?. Где посмотреть разъяснения и пример заполнения декларации по НДС? Может кто знает? Консультировались у аудитора, он говорит, что всю сумму берем в зачет и все. А меня терзают смутные сомнения. Может кто из опытных бухгалтеров подскажет? Спасибо.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пт Апр 10, 2009 17:16:52
Заголовок сообщения:
Жаке говорит:
пропорционально доле облагаемого оборота

Жаке говорит:
в общем обороте

Жаке говорит:
т.е. строка 300.00.07 *300.00.19

Автор: ОльгаЛИ
Добавлено: #3  Пт Апр 10, 2009 22:27:23
Заголовок сообщения:
Метод отнесения в зачет НДС определяет размер зачета по НДС исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота. То есть в расчете используются такие показатели как облагаемые и необлагаемые обороты. Как видите, размер оборота по нулевой ставке и определение его доли в общем обороте, вообще не участвует в расчете зачета по НДС и не влияет на его размер. Таким образом, если показатель в строке 300.00.07 у вас 100% (то есть если нет необлагаемых оборотов), то сумма в зачет идет полная. Доля оборота по нулевой ставке определяется для других целей.
Почитайте внимательно Правила заполнения декларации, там все расписано.
Автор: Мара
Добавлено: #4  Пт Апр 10, 2009 23:00:44
Заголовок сообщения:
Жаке говорит:
так и облагаемые по 0 ставке

вы уверены, что вопрос правильно задан? т.к. оборот облагаемы по 0 ставке - тоже облагаемый, может вы имели ввиду что есть необлагаемый оборот - тогда другое дело.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ