| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Расходы на питание сотрудников (2009г.) |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ORA |
| Добавлено: | #1 Вс Апр 12, 2009 12:00:11 |
| Заголовок сообщения: | Расходы на питание сотрудников (2009г.) |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=521388#521388 Чем можно оформить расходы на питание водителей, когда они в пути следования груза кушают и говорят что потратили столько то. Может приказом или актом каким, что бы можно было отнести на вычеты по КПН? |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #2 Вс Апр 12, 2009 12:08:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Несколько встречных вопросов: 1) Водители в вас в штате? 2) "В пути следования" - вы им оформляете командировку? 3) Суточные выплачиваете? Если они у вас в штате и вы им оформляете командировку с выплатой суточных, то они должны питаться в пределах этих сумм. И именно в виде суточных на основании приказа на командировку и правильно оформленного командировочного удостоверения вы может взять эти суммы на вычеты. |
|
| Автор: | ORA |
| Добавлено: | #3 Вс Апр 12, 2009 12:15:37 |
| Заголовок сообщения: | |
нет не командировки а по городу возят груз и кушают где остановятся. в штате. суточных не выплачиваю. |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #4 Вс Апр 12, 2009 12:51:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Если не командировка, а просто их работа по городу, то пусть кушают где хотят и за сколько хотят. У у всех работников есть перерыв на обед, могут в столовую сходить, а могут в ресторане пеекусить. Эти расходы предприятие на вычет себе взять не может. Другое дело, если у вас с вашими работниками есть договоренность, что вы возмещаете им расходы не питание. Тогда другое дело. В этом случае возникает доход от материалоной выгоды у ваших работников. Вы должны отразить это в своем бухучете. Например начислить работнику доплату или надбавку в той сумме, в которой они вам говорят или вы им готовы возместить. А потом эту сумму обложить всеми налогами (ИПН, ОПВ, СН, и СО), и только тогда в виде заработной платы взять на вычеты. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Ср Июн 24, 2009 10:29:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Elis, здравствуйте. Не могли бы вы помочь,я новичок просмотрела много мнений по форуму, но не могла найти более понятное объяснения питание для сотрудников. Я получаю сч/фактуру на 400 тг в день на одного сотрудника ставлю в зачет и беру на вычеты, потом включаю в начисление з/платы сотрудника и с суммы 400 удерживаю все налоги, потом удерживаю с з/платы сотрудника 324 тенге. И удержанную сумму ставлю на счет "Прочие доходы". Правильны ли мои действия. Заранее СПАСИБО. Все исправил(...) Ведмедь :D |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #6 Чт Июн 25, 2009 04:57:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Нерезидент Баланса, такой вариант тоже возможен. Т.е. вы расходы по питания берете себе на вычеты, но тут же показываете, что вы оказали услуги по питанию своих работников. Т.е., если вы берете расходы по питанию на вычеты, то значит вы должны обязательно отражать и свои доходы от питания сотрудников. Естественно, с начислением и уплатой НДС с этой суммы. Тогда вы и НДС в зачет имеете право взять. Здесь все ясно. Мне не понятно только, почему вы удерживаете за питание только 324 тенге. Вы должны удерживать ту же сумму, на которую они питались, т.е. 400 тенге. Т.е. без вычета из нее налогов (ИПН и ОПВ) А налоги должны удерживаться уже из дохода самого работника. Давайте проводками все распишем. Можно, к примеру, так... Дт 7010 Кт 3310 сумма 357.14 - Вы ставите на расходы сумму без НДС по сф сторонней организации питания. Дт 1420 Кт 3310 сумма 42.86 - НДС в зачет Дт 1210 Кт 6020 сумма 357.14 - Доход от питания, без НДС Дт 1210 Кт 3130 сумма 42.86 - Начислен НДС от реализации Дт 7210 Кт 3350 сумма 400.00 - Начислен доход работников от материальной выгоды. Дт 3350 Кт 3120 сумма 40.00 - Удержан ОПВ Дт 3350 Кт 3220 сумма 36.00 - Удержан ИПН Дт 3350 Кт 1210 сумма 400.00 - Удержана сумма за питание Дт 3310 Кт 1030 сумма 400.00 - Вы перечисляете кормящей организации Можно не проводить услуги сторонней организации через расходы, и соответсвенно не отражая свои доходы, просто выступая посредником и удерживая сумму записание с работника из кредита счета, куда вы отнесли оплаченную то организации сумму. Т.е. во втором случае первых четырех проводок не будет, а в двух последних будет одинаковый Кредит и Дебет - а именно, счет той организации, напр.3390. |
|