» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

курсовая разница

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: бывший юрист
Добавлено: #1  Чт Апр 16, 2009 17:27:06
Заголовок сообщения: курсовая разница

Добрый день!
Помогите, пожалуйста!!!
При возникновении курсовой разницы в 4 случаях (учитывается по бух учету) какая из них будет учитываться при налоговом учете?
1. При оплате с/ф нерезидента за оказанные услуги.
2. При возврате долга перед головной компанией (нерезидент).
3. При конвертации валюты по банку.
4. При купле-продаже валюты в обменном пункте.

Заранее благодарна всем, кто откликнется.



Автор: Мара
Добавлено: #2  Чт Апр 16, 2009 17:32:25
Заголовок сообщения:

а в налоговом учёте учитывается вычет или доход от курсовой согласно бух.учёту, те всё что перечислили - участвует в расчёте для определения что превышает отрицательная или положительная курсовая.....


Автор: анита цой
Добавлено: #3  Чт Апр 16, 2009 17:41:27
Заголовок сообщения:

Мара
как вас понять?

Добавлено спустя 19 минут 13 секунд:

кто нибудь ответьте?



Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Чт Апр 16, 2009 18:54:04
Заголовок сообщения:

бывший юрист говорит:
3. При конвертации валюты по банку.

Это суммовая разница, идет на прочие расходы/прочие вычеты.
анита цой говорит:
как вас понять?

Разницы между бух.учетом и налог.учетом в этом вопросе нет.



Автор: бывший юрист
Добавлено: #5  Чт Апр 16, 2009 19:14:05
Заголовок сообщения:

Елена! Уточните, пожалуйста, разницы между н/у и б/у нет по всем пунктам вопроса или только по банку?
А по возникающей курсовой при переоценке валюты на отчетную дату (31.12. или 31.03.) будет разница между учетами?



Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Чт Апр 16, 2009 19:17:52
Заголовок сообщения:

бывший юрист говорит:
Уточните, пожалуйста, разницы в б/у и н/у нет по всем пунктам или только по банку? А по возникающей курсовой при переоценке валюты на конец отчетного периода также нет разницы между учетами?

По всем пунктам нет разницы в учете, только пункт 3 не курсовая разница а суммовая(доход/расход банка получающий суммовую разницу).

Добавлено спустя 38 секунд:

бывший юрист говорит:
А по возникающей курсовой при переоценке валюты на отчетную дату (31.12. или 31.03.) будет разница между учетами

Нет.



Автор: Мара
Добавлено: #7  Чт Апр 16, 2009 23:41:58
Заголовок сообщения:

Елена Т говорит:
только пункт 3 не курсовая разница а суммовая(доход/расход банка получающий суммовую разницу).

хотя по любой - это вычет или доход при расчёте налога, но так сказать вопрос такой спорный - т.к. понятия такого как суммовая разница нигде не найдёте теперь...ну а списание с нашего расчётного валютного счета валюты по курсу банка, который продаёт нам эту валюту - вполне можно посчитать - как одно и то же количество валюты отражённое в учёте по разному курсу, т.к. мы не имеем от банка никаких доков что бы эту операцию считать: продажа-покупка валюты за такое то количество тенге. Думается что считать эту разницу курсовой - не будет ошибкой, а будет особенностью учёта. При этом результат влияния на КПН тот же. Что-то так думается.



Автор: бывший юрист
Добавлено: #8  Пт Апр 17, 2009 19:14:40
Заголовок сообщения:

Прошу прощения за настойчивость! Разница по курсовой во всех 5 случаях между б/у и н/у отсутствует с 2009 года (п.4 ст.57 НК на 01.01.2009г.) или также и в 2008 году?
Т.к. в отчете 100 за 2008г разницу я не учитывала.
А просмотрев сообщения в форуме стала сомневаться, т.к. 50% различают б/у и н/у по курсовой, а 50% нет.
При этом нормативно-правового акта, регулирующего данный вопрос не нашла.



Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Пт Апр 17, 2009 19:22:19
Заголовок сообщения:

Также и в 2008г, и действительно на 2009г, зря Вы не учитывали, если у Вас за 2008г положительная курс.разница превышает отрицательную то тут доход от превышения и доначислят Вам КПН.

Добавлено спустя 6 минут 35 секунд:

бывший юрист говорит:
При этом нормативно-правового акта, регулирующего данный вопрос не нашла.

На 2009г.
Превышение пол.курс.разницы включается в налогооблагаемый доход по ст.85 п.1 пп.19
Превышение отриц.курс.разницы идет на вычеты согласно ст.113
На 2008г.
Превышение пол.курс.разницы включается в налогооблагаемый доход по ст.80 п.2 пп.17
Превышение отриц.курс.разницы идет на вычеты согласно ст.102
Кодексы можете найти и почитать по ссылкам в напоминалках сверху "Все кодексы".



Автор: бывший юрист
Добавлено: #10  Пн Июн 29, 2009 15:12:33
Заголовок сообщения:

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста!
Имеется задолженность перед поставщиком в валюте.
Перечисляю только часть (40%) от суммы.
Возникает курсовая разница при конвертации в банке тенге на рубли, и при переводе между курсами (на 31.03. и дня платежа) на 40%.
Вопрос: исчисляется ли курсовая разница между курсами валют на оставшиеся 60% в день оплаты 40%?



Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #11  Пн Июн 29, 2009 15:28:11
Заголовок сообщения:

бывший юрист говорит:
исчисляется ли курсовая разница между курсами валют на оставшиеся 60% в день оплаты 40%

нет, курсовая разница возникнет на день погашения оставшихся 60%.



Автор: РУФАТ_АКТАУ
Добавлено: #12  Пн Июн 29, 2009 15:29:34
Заголовок сообщения:

При конвертации валют это будет трактоваться как курсовые перекос, а курсовая будет начисляться между точкой начала операции и точкой закрытия (частичного) закрытия по монетарным операциямю


Автор: Елена Т
Добавлено: #13  Пн Июн 29, 2009 15:32:15
Заголовок сообщения:

Христина Ивановна говорит:
курсовая разница возникнет на день погашения оставшихся 60%.

А если не погашено до конца отчетного периода, то в конце отчетного периода (или года на 31.12) при составлении баланса.



Автор: Наталья
Добавлено: #14  Пт Июл 17, 2009 16:48:14
Заголовок сообщения:

Господа помогите разобраться!!!

Авансы полученные от покупателя- нерезидента на 01.03. Кт сч.3510=160700$ (22 020 000тг)
Получено авансовых платежей за месяц Кт 3510=157000$ (23 600 000тг)
Отгружено продукции за месяц 1210= на сумму 302 500$ (45535000$)

Делается в конце месяца перекрытие Дт 3510 Кт 1210 302 500$ (45535000$)
Остаток на 01.04 по Кт 3510 15200$ ( 85000 тг )
Переоценка валюты не делалась
В апреле когда закрытие Дт-Кт з-ти делали на 30.04 остаток по сч3510= 800$ (-2080000тг)

Знатоки подскажите как выправить ??? :o



Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #15  Пт Июл 17, 2009 17:18:27
Заголовок сообщения:

[quote="Наталья"]
Переоценка валюты не делалась
[quote]
А почему не делалась?
Сделайте. В смысле по очереди (по датам) перепроведите все документы, включая переоценку. Все закроется, как нужно



Автор: Наталья
Добавлено: #16  Сб Июл 18, 2009 11:36:01
Заголовок сообщения:

[quote="Elen"][quote="Наталья"]
Переоценка валюты не делалась
Цитата:

А почему не делалась?
Сделайте. В смысле по очереди (по датам) перепроведите все документы, включая переоценку. Все закроется, как нужно


Елена, а могу я 30.04 бух.справкой закрыть
Дт 7430 расх по курсовой Кт 3510

?????



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ