» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какой метод начисления амортизации предусмотрен по налог.уч

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Гость.
Добавлено: #1  Пт Мар 30, 2007 13:52:44
Заголовок сообщения: Какой метод начисления амортизации предусмотрен по налог.уч
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=167507#167507
Все таки какой метод начисления аммортизации предусмотрен налоговикамим, уменьшающегося остатка или прямолинейный?

Подскажите пожалуйста! В 2006 году впервые ввели ОС, сдавала 701.03 формы-в общем сумма начисленного налога 211900,
Форма 701.02 до 15 февраля - получается остаточная стоимость на 1.01.2007 по балансу * 1% сумма налога составила 412700 за полный 2007год
А в 700 декларации за 2006 год сумма 211900 опять к уплате до 13.04.2007 в уведомлении.

Так не пойму что получается, за неполный 2006 год заплатили 211900 по текущим расчетам, за 2007 год должны заплатить 412700, а по декларации зачем опять платить211900 :blink:

Помогите :o
Автор: Elis
Добавлено: #2  Пт Мар 30, 2007 23:40:31
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
Все таки какой метод начисления аммортизации предусмотрен налоговикамим, уменьшающегося остатка или прямолинейный?

вы имеете в виду амортизацию по налоговому или по бухгалтерскому учету? Если по налоговому, то однозначно - уменьшающегося остатка, т.к. норма износа применяется к стоимостному балансу на конец предыдущего налогового года. А по бухгалтерскому учету - вы сами принимаете решение о выборе метода амортизации. Налоговая тут вам не указ. Налог на имущество платите с той балансовой стоимости, которая сложилась у вас в результате бухгалтерского учета, т.е. первоначальная минус накопленный износ по выбранному вами методу амортизации.

Тоже не пойму, почему у вам по результатам Декларации на имущество стоит "к уплате", когда должно быть к "уменьшению". Вы в Декларации указывали суммы, которые вы уже подавали в Расчете текущих платежей?
Автор: Гость
Добавлено: #3  Вт Апр 03, 2007 15:20:01
Заголовок сообщения:
Если по налоговому учету метод уменьшающегося остатка, а по бух. учету прямолинейный метод, в какой форме (701,02 , 701,03 , 700,)указывается износ по налоговому учету?



В уведомлении написано Срок уплаты 13.04.2007 Сумма 211900
Автор: Elis
Добавлено: #4  Вт Апр 03, 2007 15:28:58
Заголовок сообщения:
1. Ф100.22. Налоговый учет ОС к Расчету налога на имущество не имеет никакого отношения.
Автор: NataV
Добавлено: #5  Вт Апр 03, 2007 15:37:00
Заголовок сообщения:
10, а вы в ф.700 заполнили сумму ав.платежей, указанную по расчетам в течение года?
Автор: Гость
Добавлено: #6  Вт Апр 03, 2007 15:39:16
Заголовок сообщения:
Т,е расходы по НУ в 1й год будут больше?
Если в 1С сделать по НУ уменьшающегося остатка, где покажутся суммы износа?
Автор: NataV
Добавлено: #7  Вт Апр 03, 2007 15:41:48
Заголовок сообщения:
в 14 спрашивали про ф.100.22??
Автор: Elis
Добавлено: #8  Вт Апр 03, 2007 15:43:17
Заголовок сообщения:
2. Про уведомление я уже поняла. Повторяю вопрос "Вы в Декларации Ф700.00 по строке 700.00.010 указали сумму, которую вы уже подавали в "Расчете текущих платежей" 701.02 ? Там поле такое есть "Сумма исчисленых текущих платежей на налоговый период"
Автор: NataV
Добавлено: #9  Вт Апр 03, 2007 15:48:26
Заголовок сообщения:
что-то мне подсказывает что не заполнили и поэтому такая же сумма вылезла и ф.701.03 и в ф. 700...
Автор: Elis
Добавлено: #10  Вт Апр 03, 2007 15:53:12
Заголовок сообщения:
NataV говорит:
в 14 спрашивали про ф.100.22??

В #14 - нет.
В #11 спросили "в какой форме учитывается износ по налоговому учету".

Гость говорит:
Т,е расходы по НУ в 1й год будут больше?
Если в 1С сделать по НУ уменьшающегося остатка, где покажутся суммы износа?


Я все никак не пойму, каким местом Гость пытается соединить Налоговый учет ОС и Налог на имущество...
Гость, у нас в чем проблема-то? Давайте решать по очереди, а то я уже сама запуталась... Подробненько...
Автор: Гость
Добавлено: #11  Вт Апр 03, 2007 16:06:51
Заголовок сообщения:
Точно, я не заполнила 700,00,010, спасибо вам



NataV говорит:
в 14 спрашивали про ф.100.22??

14 пост?
Автор: NataV
Добавлено: #12  Вт Апр 03, 2007 16:08:39
Заголовок сообщения:
аналогично........ вроде бы с имуществом расхождения... и тут же про налоговый учет ОС...
При определении налога на имущество применяются данные БУХГАЛТЕРСКОГО учета и проверять этот налог с НК будат по ним же...
Автор: Гость
Добавлено: #13  Вт Апр 03, 2007 16:35:42
Заголовок сообщения:
По БУ - прямолинейный метод
по НУ-уменьш. остатка
Значит в 100 22 сумма износа ставится по НУ?
Автор: Elis
Добавлено: #14  Вт Апр 03, 2007 16:40:10
Заголовок сообщения:
Гость, вы на мои наводящие вопросы вообще отвечать не будете или как?
Я понять не могу, какую проблему решаем?
Вам помощь нужна или просто пообщаться? :evil:
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #15  Вт Апр 03, 2007 16:49:57
Заголовок сообщения:
Пожалуйста не ругайтесь :Rose:
Я не пойму что делается, по БУ все суммы показываем в 7.... формах, а по НУ куда суммы и для чего они вообще?Объясните пожалуйста %)
Автор: Elis
Добавлено: #16  Вт Апр 03, 2007 16:59:22
Заголовок сообщения:
Да я не ругаюсь. Я пытаюся вам помочь, а вы мне усиленно в этом мешаете. Что с 700-ой? Вы указывали там суммы текущих платежей?

Гость говорит:
По БУ - прямолинейный метод
- какой выберите. Тут вам никто не указ. Тольк ваша учетная политика. На основе бухгалтерского износа имеете балансовую стоимость ОС. Т.е. первоначальная минус накопленный износ по выбранному вам методу амортизации. И именно от балансовой стоимости (многие ее по привычке называют "остаточная" исчисляете налог на мущество)
Все это указываете в Ф700.

Гость говорит:
по НУ-уменьш. остатка
Значит в 100 22 сумма износа ставится по НУ?

Да. Но это относится только к КПН. Т.е. налоговый учет и налоговая амортизация - они только для исчисления Корпоративного подоходного налога. Т.е. на вычеты при расчете КПН вы берете не бухгалтерский износ, по которому вы в течении года давали проводки на затратные счета:
Дт 821-900 Кт 131-134
А для вычетов вы расчитываете амортизацию по налоговому учету. Она от бух.учета далека как берега у Волги... (в смысле у реки, а не у машины) Указываете эту амортизацию в Ф100.22.

Все понятно?
Автор: Гость
Добавлено: #17  Вт Апр 03, 2007 17:15:25
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Т.е. на вычеты при расчете КПН вы берете не бухгалтерский износ, по которому вы в течении года давали проводки на затратные счета:
Дт 821-900 Кт 131-134


В 1С на 821 счет идет сумма износа и сумма налога по БУ, т.е сумма износа сразу идет при начислении амортизации каждый месяц, а сумму налога исчисленную по БУ ставлю через операцию
Автор: Elis
Добавлено: #18  Вт Апр 03, 2007 17:27:46
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
сумма налога по БУ

Опять путаете. Нет такого налога.

Есть налог на имущество.
И есть корпоративный подоходный налог.

Есть износ ОС по БУ и есть износ ОС по НУ.

Износ по БУ участвует при исчислении налога на имущество, износ по НУ - при исчислении КПН.

А в 1С все у вас правильно.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #19  Вт Апр 03, 2007 17:36:03
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
А в 1С все у вас правильно.

Где ведется Износ ОС по НУ?Тоже в 1С
Автор: Вован
Добавлено: #20  Вт Апр 03, 2007 19:00:50
Заголовок сообщения:
По налоговому учету всегда был метод уменьшающегося остатка? Конкретно в 2006г. какой был метод?
Автор: Elis
Добавлено: #21  Вт Апр 03, 2007 20:57:46
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
Где ведется Износ ОС по НУ?Тоже в 1С

Ну естественно. Только бухгалтерских проводок по Налоговому учету не дается. В бух.балансе он не отражается.
В 1С я не сильна, но у вас там инструкция должна быть, или Справка. Или обратитесь к тому, у кого приобретали.

Вы КПН за 2006 год сдали?
Автор: Гость
Добавлено: #22  Вт Апр 03, 2007 21:52:03
Заголовок сообщения:
Ну наконецто вы пришли :)
Elis говорит:
Вы КПН за 2006 год сдали?

УВЫ :cry:
Придется корректировать, скажите пожалуйста пост13 2006г какой метод по НУ?

А в 1С сумму налога на имущество исчисленную по НУили по БУ ставить на 821?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ