» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение формы 101.04

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Даря
Добавлено: #1  Вт Май 26, 2009 17:22:11
Заголовок сообщения: Заполнение формы 101.04
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=274579#274579

В приложении к форме 101.04 есть графа 4 (после налогового периода), в которой надо указать месяц квартала. У меня услуги нерезидент оказывает ежемесячно. Правильно ли я поняла, что на каждый месяц квартала надо заполнять отдельное приложение или все-таки в одном приложении указывать все три месяца квартала построчно? Что-то не пойму.
Т.е. в самой форме 101.04 под кодом строки 101.04.001 указывается сумма начисленных и выплаченных доходов в разрезе месяцев. Эти данные по идее берутся из приложений, значит ли это, что на январские услуги нужно одно приложение, на февральские - второе, на мартовские - третье? Или же в одном приложении попунктно указать суммы доходов: в строчке 2 - за январь, в строчке 3 - за февраль, в строчке 4 - за март?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Вт Май 26, 2009 17:51:52
Заголовок сообщения:
Даря говорит:
на каждый месяц квартала надо заполнять отдельное приложение

Верно. Только вот проверить как добавить приложение за февраль иили март не могу, нет новых форм (пишет СОНО).
Автор: Galika
Добавлено: #3  Вт Май 26, 2009 17:56:14
Заголовок сообщения:
На январские услуги берется одно приложение и ставится точка в первый круг(там три круга которые соответствуют месяцам квартала)На февральские услуги точка во второй круг.На мартовские точка в третий круг.Итого 3 приложения.Правда я не знаю как эти приложения добавлять.Но об этом на балансе уже писали.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #4  Вт Май 26, 2009 18:00:42
Заголовок сообщения:
Писали, правой кнопкой кликнуть на приложение.
Автор: Даря
Добавлено: #5  Пт Май 29, 2009 03:36:45
Заголовок сообщения:
Galika говорит:
ставится точка в первый круг

8))) не совсем поняла, что за круг?
Автор: Даря
Добавлено: #6  Пт Май 29, 2009 12:28:50
Заголовок сообщения:
up
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #7  Пт Май 29, 2009 12:43:03
Заголовок сообщения:
Даря
Круг в понимании Galika, это п.4 в приложении в шапке, где нужно указать месяц квартала. В бумажном варианте это три квадрата, куда ставим крестики, а в электронном это кружочки. :)

Добавлено спустя 52 секунды:

Даря Вы что, так и не смогли добавить приложения?
Автор: Гуля@vas.kz
Добавлено: #8  Ср Июн 17, 2009 16:17:13
Заголовок сообщения:
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться с ф. 101.04., а именно с гр.J-L и М-О.
Пример: акт от 28.01.09 на сумму 10000 RUR. Минус КПН 20%(2000 RUR). К оплате 8000 RUR. Курс НБ на 28.01.09 - 3,69.
Делаю начисление в 1С 28м январём в тенге 36900,00. Начисление КПН 7380.00 тенге. той же датой. Оплату произвожу 09.02.09г. в размере 8000 RUR . Курс покупки 4,20. В тенге 33600,00.
Теперь при заполнении ф. 101.04
-в январе в графе М ставлю сумму 36900,00, а графе О- сумму 7380,00 ???
-в феврале - ???? Вообще не пойму. Графа J гласит:"сумма начисленных и выплаченных доходов". Но начислила я 36900,00, а выплатила за минусом КПН , да ещё и курс поменялся. А в графе L- я опять должна написать 7380,00 ????. А два раза сумма не сядет?
Очень прошу Уважаемые, помогите разобраться!
Автор: esiphi
Добавлено: #9  Ср Июн 17, 2009 16:47:14
Заголовок сообщения:
Гуля@vas.kz
Гуля@vas.kz говорит:
разобраться с ф. 101.04.,

Рекомендую, ежемесячный журнал "Бухучет на практике"№4 апрель2009г.Изд.ЦДБ.(Правила составления,примеры заполнения в соответствии с положениями НК РК и порядком отражения данных с применением ин.валюты).
С ув.
Автор: Елена Т
Добавлено: #10  Ср Июн 17, 2009 17:33:08
Заголовок сообщения:
Цитата:
17. Приложение к Расчету (101.04):
.....
10) в графе J указывается сумма начисленных и выплаченных доходов, по которым возникают обязательства по удержанию налогов.
При совершении операций в иностранной валюте в данной графе указывается сумма начисленных и выплаченных доходов, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день выплаты дохода или, в случае предоплаты, на день начисления дохода;
11) в графе К указывается ставка подоходного налога у источника выплаты, установленная международным договором или статьей 194 Налогового кодекса;
12) в графе L указывается сумма подоходного налога с начисленного и выплаченного дохода, подлежащего перечислению в бюджет в соответствии со статьей 195 Налогового кодекса.При совершении операций (выплаты дохода) в иностранной валюте, в данной графе указывается сумма подоходного налога у источника выплаты, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день выплаты дохода или, в случае выплаты предоплаты, на день начисления дохода.
Графы J - L заполняются по начисленным и выплаченным суммам доходов нерезидентам;
13) в графе М указывается сумма начисленных, но невыплаченных нерезидентам в течение налогового периода доходов, отнесенных налоговым агентом на вычеты.
При совершении операций в иностранной валюте в данной графе указывается сумма невыплаченных доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день отнесения дохода нерезидента на вычеты.
Датой отнесения на вычеты начисленных, но невыплаченных доходов нерезидента признается 31 декабря налогового периода;
14) в графе N указывается ставка подоходного налога у источника выплаты, установленная международным договором или статьей 194 Налогового кодекса;
15) в графе О указывается сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода доходов нерезидента, отнесенных налоговым агентом на вычеты, подлежащего перечислению в бюджет в соответствии со статьей 195 Налогового кодекса.
При совершении операций в иностранной валюте, в данной графе указывается сумма подоходного налога, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день отнесения на вычеты дохода нерезидента (на 31 декабря налогового периода).
Графы М - О заполняются по начисленным, но не выплаченным суммам доходов нерезидентам при их отнесении на вычеты;

Графы М-О Вам еще рано заполнять, они заполняются если у Вас долги невыплаченны нерезидентам по состоянию на 31.12 года.
Графа L
Цитата:
При совершении операций в иностранной валюте в данной графе указывается сумма начисленных и выплаченных доходов, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день выплаты дохода или, в случае предоплаты, на день начисления дохода;

т.е. Вам надо заполнять месяц даты оплаты-февраль.
Значит все расчеты из данных
Гуля@vas.kz говорит:
Оплату произвожу 09.02.09г. в размере 8000 RUR . Курс покупки 4,20. В тенге 33600,00.

Начисляете 10000 по курсу 4,2 и КПН считаете.
Автор: YGT
Добавлено: #11  Вт Июл 14, 2009 17:37:28
Заголовок сообщения:
Елена Т
Если можно вернуться к теме заполнения формы 101.04,не могли бы Вы помочь разобраться в следующей ситуации:
Банк-нерезидент предоставил кредит компании,которая должна выплачивать ежемесячно вознаграждение. Кроме этого согласно договору займа,ежеквартально компания обязана выплачивать в течение всего срока займа агентское вознаграждение (я так понимаю за фин.услуги по обслуживанию кредита) в размере 7,500 долларов США. В Бухгалтерском учете я отношу на расходы ежемесячно 2500 дол.США (7500/3). Оплачиваю же это вознаграждение один раз в квартал на основании выставленного инвойса.
Инвойс выставляется банком по разному,иногда в начале квартала,иногда в середине.
Например: в январе 2009 года выставлен инвойс ,где указан период с дек.08 по февр.2009 года. Раньше было проще: когда выплачиваем эту комиссию, тогда и удерживаю подоходный налог с нерезидента по курсу на дату выплаты вознаграждения.Теперь смущает дополнение в Налоговом кодексе,которое выделяет случай предоплаты,где курс валюты применяется на дату начисления дохода.Какой курс правильно применять к подобным операциям,если погашаем ежеквартально одной суммой,а начисляем ежемесячно?
Например за декабрь КПН с нерезидента (из $2500) исчислять по курсу на 31.12.08, потом в январе считать по курсу на дату погашения, а в феврале на 28.02.09 (дата начисления дохода)? А оплата произведена в январе в размере 7,500. А может не заморачиваться и оставить как было-на дату оплаты?
Автор: Елена Т
Добавлено: #12  Вт Июл 14, 2009 18:03:17
Заголовок сообщения:
Разве у Вас была предоплата, ведь Вы оплачиваете в конце квартала.
YGT говорит:
Оплачиваю же это вознаграждение один раз в квартал на основании выставленного инвойса.

Курс по дате оплаты.
YGT говорит:
Например: в январе 2009 года выставлен инвойс ,где указан период с дек.08 по февр.2009 года.

А вот декабрьские суммы должны были быть отнесены на вычеты в 2008г, тогда по рыночному курсу обмена валюты на тридцать первое декабря 2008г. И сроки отчетности по этой сумме другие - до 15 февраля 2009г.
Автор: Mapгаритка
Добавлено: #13  Пт Ноя 06, 2009 16:13:23
Заголовок сообщения: Как заполнить Форму 101.04 по транспортным услугам от нерезидента
Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться в составлении формы 101.04. У нас транспортные услуги от нерезидента, счф на сумму 6425 $ по курсу на дату СЧФ (150,77)-968697 от 14 августа 2009 г. Позже мы оплатили за эту услугу только часть -4670 $ по курсу на дату оплаты-704096, а остальную часть оплатим в следующем квартале.(Директор сказал, что ИПН за нерезидента оплатим сами и поставим эту оплату не навычеты)
При составлении 101.04в приложении:
1.Сумма начисленных и выплаченных доходов я ставлю только сумму , которую выплатили, т.е 4670 $ но по курсу счф, т.е 4670*150,77=704096
2. Сумма налога с начисленных и выплаченных доходов-704096*5%=35205 (эту сумму я должна была перечислить не позднее 25 октября, согласно статьи 195 НК РК)
3.Сумма начисленных, но невыплаченных доходов-ставлю остаток , кот не оплатили, т.е.6425$-4670$=1755$*150.77=264602
4.Сумма налога с начисленных, но невыплаченных-264602*5%=13230( а что делать с этой суммой, коглда она сядет в начисление и когда ее платить????).
Или я вообще все неправильно делаю, помогите пожалуйста, совсем уже запуталась.
Автор: Kenga
Добавлено: #14  Сб Ноя 07, 2009 22:45:02
Заголовок сообщения:
Mapгаритка, читайте эту тему.
И еще вот здесь есть Правила заполнения Ф.101.04 http://balans.kz/viewtopic.php?t=16539
Автор: Янка
Добавлено: #15  Вт Май 11, 2010 22:52:56
Заголовок сообщения:
Подскажите, если услуги оказывались в 1 кв, АВР есть, но они не оплачены. По условиям договора , на основании сертификата нерезидента освобождение от КПН . Но в ф 101,04 все равно нужно отразить данные обороты. Вопрос : когда отразить эти суммы в приложениях к 101,04, в форме за 1 кв , или за 4 кв , тогда , когда отнесем на расходы начисленные , но не выплаченные доходы нерезидента.
Автор: Елена Т
Добавлено: #16  Ср Май 12, 2010 11:38:44
Заголовок сообщения:
Янка
Вам надо скачать правила заполнения и тогда станет понятно
Янка говорит:
за 4 кв , тогда , когда отнесем на расходы начисленные , но не выплаченные доходы нерезидента.

Согласно правилам заполнения. И еще не забудьте прочитать ст.195-196 налог.кодекса.
Автор: Эмма
Добавлено: #17  Пт Авг 09, 2013 12:15:47
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста , в первый раз сдаем ф. 101.04 , вид будет первоначальная или же очередная?
Автор: esiphi
Добавлено: #18  Пт Авг 09, 2013 12:28:34
Заголовок сообщения:
Эмма говорит:
в первый раз сдаем ф. 101.04

Обатите внимание на ст.63 п.3 пп.1 НК РК-Первоначальная.
С ув.
Автор: Эмма
Добавлено: #19  Пт Авг 09, 2013 12:44:57
Заголовок сообщения:
esiphi, спасибо большое, я просто сомневалась , так как ф. 100 мы уже сдавали за 2 раза, а вот расчеты по кпн ни одну из форм еще ни разу, поэтому никак не могла понять первоначальный он будет или же очередной

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ