| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | ТОО на упрощенке заключило договор на 1 год |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Accountant |
| Добавлено: | #1 Пт Май 29, 2009 14:31:37 |
| Заголовок сообщения: | ТОО на упрощенке заключило договор на 1 год |
Уважаемые коллеги, вот такая закавыка выходит: ТОО, будучи на специальном налоговом режиме (упрощенная декларация) заключило договор на выполнение работы, окончание которой, т.е. подписание акта выполненных работ, опять же в соответствии с договором - 31 декабря 2009 года. В настоящее время, на расчетный счет ТОО заказчиком перечислен аванс в сумме, превышающей (если бы это была реализация), предел, после которого ТОО должно перейти на ОУП. Однако, это только АВАНС, который может (не дай Бог) в силу каких-то обстоятельств затребован заказчиком к возврату либо полностью, либо за минусом подтвержденных документально затрат по договору. Правильно ли: 1. До момента подписания Акта приемки выполненных работ не признавать полученные суммы аванса под незавершенное производство доходом ТОО? 2. До сдачи выполненных работ заказчику вести учет и отчитываться продолжая оставаться ТОО, работающим на специальном налоговом режиме (упрощенная декларация). Отчетность за второй и третий квартал сдать нулевую, так как в этом периоде доход еще не будет получен? 3. По окончании четвертого квартала и подписания акта выполненных работ заказчиком, подать заявление в Налоговое управление о переходе с Нового года на ОУП? |
|
| Автор: | Kenga | ||||||
| Добавлено: | #2 Пт Май 29, 2009 15:10:22 | ||||||
| Заголовок сообщения: | Re: ТОО на упрощенке заключило договор на 1 год | ||||||
До момента подписания Акта приемки выполненных работ вы не должны признавать доходом суммы аванса не только на упрощенке, но на любом режиме налогооболожения, т.к. метод начисления действует для всех.
Но зарплату-то вы начисляете, поэтому Ф.910 будет не совсем нулевая.
А зачем? Вы, что, превысите необходимый предел за квартал? Если да, то тогда конечно. Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд: Только заявление лучше подавать не после 31 декабря, а до него, чтобы перейти на ОУР с 1 января 2010 г. |
|||||||
| Автор: | Accountant | ||
| Добавлено: | #3 Пт Май 29, 2009 15:26:33 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: ТОО на упрощенке заключило договор на 1 год | ||
Я просто физически не успею подать такое заявление до 31 декабря, т.к. Акт будет подписан только 31 декабря. А как тогда понимать: Статья 435. Условия применения 5. В случае несоответствия условиям, установленным статьями 428, 433 настоящего Кодекса, налоговое заявление представляется в течение десяти календарных дней с момента возникновения несоответствия. Прекращение специального налогового режима в указанном случае производится начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло несоответствие. Я же не нарушу эти условия, если подам заявление в первых числах Нового года? Другое дело, что переведут меня на ОУП с 1 февраля 2010 г в соответствии с: 4. Если налогоплательщик принял решение добровольно прекратить применение специального налогового режима на основе упрощенной декларации, прекращение указанного режима производится налоговым органом с месяца, следующего за месяцем, в котором представлено налоговое заявление. |
|||
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #4 Пт Май 29, 2009 15:31:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Да конечно, вы правы, никакого нарушения тут нет, можно сделать, как вы говорите. Это я написала в смысле удобства - с нового года- новая жизнь, потом Ф.100 легче будет делать. Вообще-то если вы уже точно знаете, что акт приемки будет подписан, то можно заранее заявление написать. |
|