» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Ликвидационная годовая декларация по КПН, ф 100

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Евлеша
Добавлено: #1  Ср Июл 01, 2009 11:40:34
Заголовок сообщения: Ликвидационная годовая декларация по КПН, ф 100
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=226320#226320
Доброго всем дня. Сижу над ликвидационной ф. 100, возник вопрос (их вообще куча) из-за отсутствия некоторых приложении (бух баланс,отчет о доходах и расх., о движении денеж. средств) они теперь не предусмотрены. Заполнить отдельно на утвержденных бланках непроблема, куда сдавать? Ищу ответ в нашем НД уже 2 день, в отделе разъяснения не в курсе, куратор вообще отправляет меня по разным кабинетам, я не пойму, я что первая такая...и почему компитентные органы не компитентны, кто-нибудь сталкивался, подскажите?
Автор: Айнука
Добавлено: #2  Ср Июл 01, 2009 11:45:28
Заголовок сообщения:
Евлеша говорит:
отсутствия некоторых приложении (бух баланс,отчет о доходах и расх., о движении денеж. средств) они теперь не предусмотрены
не может быть - в первый раз такое слышу. Заполните отдельно и сдадите вместе с 100 формой (бух.баланс ликвидационный точно надо сдать)
Автор: Евлеша
Добавлено: #3  Ср Июл 01, 2009 11:53:07
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
не может быть - в первый раз такое слышу
, да я в шоке, и что нет приложений, может я заблуждаюсь и скачала неверную ф 100, однако и в НД мне тоже ответили, что нет этих приложений. и сейчас опять звонила по по этому вопросу, мне сказали сдавайте с письмом в приемную, а не вместе с декларацией.
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #4  Ср Июл 01, 2009 11:55:17
Заголовок сообщения:
Евлеша
С 2009 г. бух.баланс со всеми приложениями сдаётся вместе с ф.100. В самой форме они не предусмотрены теперь. Формируйте в 1С.
Автор: Евлеша
Добавлено: #5  Ср Июл 01, 2009 11:59:51
Заголовок сообщения:
adiana@ говорит:
С 2009 г. бух.баланс со всеми приложениями сдаётся вместе с ф.100
, да я так и сделаю, а если не примут застрелюсь на виду у всех, меня уже покидает мое душевное равновесие, а вообще супер спокойный человек. :o
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #6  Ср Июл 01, 2009 12:00:57
Заголовок сообщения:
Обязаны принять.

Статья 149. Налоговая декларация

2. Одновременно с декларацией по корпоративному подоходному налогу плательщик корпоративного подоходного налога представляет в налоговый орган по месту нахождения годовую ФИНАНСОВУЮ ОТЧЁТНОСТЬ, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
Автор: Евлеша
Добавлено: #7  Ср Июл 01, 2009 12:03:55
Заголовок сообщения:
я читала эту статью и даже в отделе разъяснения опиралась на нее, а они
Евлеша говорит:
мне сказали сдавайте с письмом в приемную, а не вместе с декларацией.


Добавлено спустя 57 секунд:

и то так сказали как раз после моей ссылки на эту статью
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #8  Ср Июл 01, 2009 12:18:51
Заголовок сообщения:
Странно, инспектор в нашем НУ приняла и слова не сказала.
Автор: Евлеша
Добавлено: #9  Ср Июл 01, 2009 12:24:31
Заголовок сообщения:
adiana@ говорит:
Странно, инспектор в нашем НУ приняла и слова не сказала.
значит только у меня все как через колено :cry: , выходит очерняю тут зря органы, ну да ладно кто ищет тот найдет. Всем спасибо в копилку
Автор: Krasotka
Добавлено: #10  Ср Июл 01, 2009 12:26:39
Заголовок сообщения:
Я сдавала ликвидационную еще в марте, просто взяла приложения с финотчетностью за 2008 г и заполнила, инспектор приняла молча.
Автор: Евлеша
Добавлено: #11  Чт Июл 02, 2009 14:42:18
Заголовок сообщения:
Скажите пожалуста если у меня по ф. 100 - ликвидационной есть кПН к уплате и я ее сдам на бумаге 07.0.09, то в какие сроки нужно уплатить КПН

Добавлено спустя 51 секунду:

07.07.09 сдам ф.100
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #12  Чт Июл 02, 2009 14:57:56
Заголовок сообщения:
Евлеша
ст.142, п.3. В течении 10 календарных дней.
Автор: Евлеша
Добавлено: #13  Ср Июл 08, 2009 09:35:04
Заголовок сообщения:
Доброго всем дня. Где то на балансе прочитала, высказывание о годовой отчетности, что вся она состоит из сомнений...... Помогите развеять эти сомнения! 1. При продажи ОС по остаточной стоимости, например: 22500 (первонач. ст-ть) - 3094 (накопленный износ) =19406 тг, образуются расходы по выбытию активов (списание остаточ. стоимости ОС) Дт-7410 Кт2410, нужно ли брать на вычеты эти расходы по выбытию активов и в какие строки в ф 100 за 2009 год они попадут.

Добавлено спустя 2 минуты 13 секунд:

2. з/пл начисленная (вместе с ИПН и ОПВ) указывается в строке 100.00.047 ?

Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд:

3. В строке 100.00.050 отражаются и соц. отчисления и налоги ?

Добавлено спустя 38 минут 52 секунды:

подскажите, кто-нибудь составлял уже ф 100 за 2009 год?
Автор: Евлеша
Добавлено: #14  Ср Июл 08, 2009 11:47:14
Заголовок сообщения:
:oops:
Автор: loris
Добавлено: #15  Ср Июл 08, 2009 13:39:22
Заголовок сообщения:
Евлеша

1. По ФА заполняете приложение 100.16. Остаточная стоимость ОС по бух.учету и НУ не всегда равны, выбытие отражаете в стр.100.16.002 по балансовой стоимости по каждой группе.

Далее см.ст.121 НК - случаи когда Вы можете отнести на вычеты стоимостной баланс группы на конец периода.

Также см.ст.92 Налогового Кодекса, если возникает доход то отражаете в стр.100.00.009:
Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.

Также см.ст.87 НК если у Вас есть реализация активов не подлежащих амортизации. По ним доход отражается в приложении 100.02.

По 2 вопросу Вы сами ответили.
По 3 вопросу м.б. соц.отчисления отражаются в стр. 100.00.054 Другие вычеты, т.к. не подходят под определение налога и др.обязат.платежей в бюджет.
Автор: Евлеша
Добавлено: #16  Ср Июл 08, 2009 14:57:22
Заголовок сообщения:
вот я и сомниваюсь куда же отнести соц отчисления, действительно в стр 100.00.050
loris говорит:
не подходят под определение налога и др.обязат.платежей в бюджет.


Добавлено спустя 26 минут 11 секунд:

где в сверке отразить, сумму списанную с Дт сч 1610 на 7210 - не идущие на вычеты?
Автор: Евлеша
Добавлено: #17  Ср Июл 08, 2009 16:00:21
Заголовок сообщения:
Евлеша говорит:
где в сверке отразить, сумму списанную с Дт сч 1610 на 7210 - не идущие на вычеты?

Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #18  Ср Июл 08, 2009 16:07:38
Заголовок сообщения:
строку не помню (формы нет рядом), но должна быть в конце под названием "прочие расходы" по фин.учёту.
Автор: Евлеша
Добавлено: #19  Ср Июл 08, 2009 16:19:37
Заголовок сообщения:
Ясно, а где надо отразить отлож надоговые обязательства 4310/3110
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #20  Ср Июл 08, 2009 16:36:56
Заголовок сообщения:
Думаю, что если не можете погасить, то это доход.
Автор: Евлеша
Добавлено: #21  Ср Июл 08, 2009 17:00:41
Заголовок сообщения:
про прилож 8 написано: Данная форма предназначена для определения расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, приобретенным у лиц, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, а если банк оказывает часть услуг облагаемых НДс а часть без НДс то надо оносить расходы без НДС в приложение 8
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #22  Ср Июл 08, 2009 17:06:05
Заголовок сообщения:
а что есть другие варианты?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ