| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как оприходывать товар:по дате выписки с/ф? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | zhybek |
| Добавлено: | #1 Чт Мар 09, 2006 18:56:31 |
| Заголовок сообщения: | Как оприходывать товар:по дате выписки с/ф? |
Товар пришел (ж/д путем) 3 марта, а счет фактура выписана 28 февраля. Каким числом я должна оприходовать товар, 3-марта или 28 февралем? |
|
| Автор: | Talik | ||
| Добавлено: | #2 Чт Мар 09, 2006 19:07:26 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: sos | ||
28 февраля |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Пт Мар 10, 2006 09:15:55 |
| Заголовок сообщения: | |
что было выписано первым. в налоговом кодесе есть пункты. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #4 Пт Мар 10, 2006 10:01:41 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: sos | ||
Днем выписки сч-фак нельзя т.к. МОЛ (будь я на его месте) может позже отказаться что н-р, 1 марта этот товар у него был, ведь его на самом деле не было. ИМХО нужно так: 1) Внутриказах. поставка - по бухучету приходуете днем факт получения, а по налог.учету сч/фактуру - днем ее выписки. 2) Импорт.поставка - по бухучету приходуете днем растаможки (дата стоит на ГТД), а по налогучету - просто вписываете сумму НДС в декларацию стр.300.00.12 на зачет. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #5 Пт Мар 10, 2006 18:08:28 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: Как оприходывать товар:по дате выписки с/ф? | ||
03 марта, т.е.когда товар получен. В договоре обычно оговаривается переход права собственности на товар. Если "при отгрузке товара со склада поставщика", то можно применять счет "Товары в пути" по дате выписки счет-фактуры. А 3 марта приходуете товар на склад, в подотчет заведующему. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #6 Пт Мар 10, 2006 21:01:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А если пришла неотфактурованная поставка пришла... слышали о таких?... что будете делать?... |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #7 Сб Мар 11, 2006 10:21:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Приходуете 3 марта. И НДС в зачет берете 3 марта, т.к. Статья 235 НК РК, пункт 4 гласит... 4. Если иное не предусмотрено пунктом 4-1 настоящей статьи, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары (работы, услуги), в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #8 Сб Мар 11, 2006 11:30:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
по моему в вопросе нету слова неотфактурованная..... :cry: как говорится ИМХО: 1-приходуете товар 28,02,2006 2-в зачет НДС в марте. (03,03,2006) :P |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Сб Мар 11, 2006 13:48:25 |
| Заголовок сообщения: | |
а не кажется ли вам, г-да и дамы, что следует делать так - 28 февраля - Дт 222 - Кт 671 - кол-во<>0, сумма=0 3 марта - Дт 222 - Кт 671 - колво=0, сумма без НДС <>0 3 марта - Дт 331 - Кт 671 - сумма НДС <>0 |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #10 Сб Мар 11, 2006 14:08:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Да ведь не было у них 28-го еще товара! Почему вы его этим числом приходуете? А если он месяц ехать будет? А если полгода (на верблюдах :) )? А если год кончился и уже декларацию сдали? Пришел-то товар только в марте. А уж когда поставщик там у себя реализацию показал - не наши заботы. Как можно, г-н Starican, ставить на приход количество, если вы его еще в глаза не видели? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #11 Сб Мар 11, 2006 14:20:39 |
| Заголовок сообщения: | |
ааа, понял....извиняюсь за косяк...тогда, думаю, вот так - Календарный день 3 марта. Дата проводки тоже 3 марта. Хоз. факт, отражаемый проводками - пришел вагон с ТМЦ нам Дт 222 - Кт 671 - кол-во<>0, сумма=0 Календарный день - когда получили СФ. Дата проводки - 28 февраля. Хоз. факт - получили СФ с датой выписки 28 февраля. Дт 222 - Кт 671 - колво=0, сумма без НДС <>0 Дт 331 - Кт 671 - сумма НДС <>0 возможно придется сдавать допик по ф.300, если мы помесячники... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #12 Сб Мар 11, 2006 17:29:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот это я имел ввиду... На жд станциях иногда бывает так, что придет груз, а от кого неизвестно... Вот это и есть не отфактуровка... Вернее отправитель известен, а неизвестно кто счет будет за него предъявлять и когда... Вот и получается, что приходывать товар надо, а поставщика-то нет... Вот и приходуют по жд документам до выяснения обстаятельств... Может и обратный случай быть... Счет-фактуру прислали, а груза-то нет... В этом случае лучше всего связатся с поставщиком и потребовать отозвать свою сч-фактуру и переписать мартом... До 15 марта время есть - это можно сделать... Либо, можно принять сч-фактуру вперед... Правда потом ваши данные по бухучету и налог.учету за февраль и март "бить" не будут... Но в внутри квартала это не страшно.... В этом тоже есть свой плюс - заранее получите зачетный НДС... И вообще тут я хотел сказать, что многие наши бухгалтера почему-то считают что счет-фактура главнее, чем товарные накладные... Счет-фактура - документ налоговый... Он в бухучете на вторых ролях.. Главный документ в данном случае - жд накладная или дорожная ведомость... И груз надо приходывать по дате которую ставит ваша жд станция т.е. дата получения груза.... |
|||