» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС в зачёт по остаткам товаров ст 256 НК

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Маринка
Добавлено: #1  Пн Июл 13, 2009 17:18:10
Заголовок сообщения: НДС в зачёт по остаткам товаров ст 256 НК
Здравствуйте, скажите пожалуйста,
согласно статье 256, каким образом можно взять в зачёт НДС по остаткам товаров на дату постановки на учёт. Допустим мы приобрели товар 01.07.09 а свидетельство по НДС выдано 10.07.09. Товар в сччёт-фактуре поставщика стоит 100 000,00 с НДС . На приход поставили как 100 000,00. после того как встали на учёт сделать корректирующие проводки и поставить на приход как 89256 ? и НДС взять в зачёт?
какие проводки буду при этом?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пн Июл 13, 2009 17:28:35
Заголовок сообщения:
Маринка говорит:
каким образом можно взять в зачёт НДС по остаткам товаров на дату постановки на учёт

Согласно данным по остаткам ТМЗ на 10.07.09г, проводки
Дт1420 Кт1310,1330 на сумму НДС, если ТМЗ не расходовались то из Вашего примера на сумму 10714
Тогда на остатках ТМЗ останется сумма 89286тг.
Автор: Мара
Добавлено: #3  Пн Июл 13, 2009 17:31:23
Заголовок сообщения:
Маринка говорит:
свидетельство по НДС выдано 10.07.09.

по-моему обычно ставят на учёт с начала месяца, даже если свидетельство выдают позже, у вас как в свидетельстве написано? на учёте с какой даты?
Автор: Aleka77
Добавлено: #4  Ср Июл 29, 2009 10:05:39
Заголовок сообщения: НДС в зачет по остатким на складе
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста.Мы стали плательщиками НДС с 1-го августа, до этого получали товар по импорту,платили НДС. Провели инвентаризацию на складе. Что делать дальше не знаю, как выделить НДС, чтобы взять в зачет и какие должны быть проводки.

темы объединены = Solitary
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Ср Июл 29, 2009 10:46:50
Заголовок сообщения:
Aleka77
Почитайте похожую тему http://balans.kz/viewtopic.php?p=220385#220385
Автор: Aleka77
Добавлено: #6  Ср Сен 30, 2009 15:46:16
Заголовок сообщения:
Добрый день! Просветите, пожалуйста! Согласно НК плательщики НДС имеют право взять в зачет сумму НДС по остаткам на складе, сегодня узнала, что для этого нужно было предоставить инвентаризационную опись в налоговую, иначе при проверке исключат из зачета. Так ли это и что мне теперь делать? Заранее спасибо
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Ср Сен 30, 2009 16:48:33
Заголовок сообщения:
Aleka77 у Вас ведется бух.учет? Значит у Вас должны быть данные по остаткам на складе на дату постановки на учет по НДС.
Сперва просмотрите Налог.кодекс ст.256 п.1 пп5( http://kodeks.kz/2009/ ). Далее Вам нужно просмотреть Налоговый кодекс ст.569 о постановке на учет - есть ли там в списке документов необходимых для постановки на учет инвентаризационная опись на остатки на складе. И вопросы отпадут.
Автор: do4ka
Добавлено: #8  Пт Окт 02, 2009 12:22:44
Заголовок сообщения:
Как хорошо, что наткнулась на эту тему. Дата постановки: 01.09.09 г. Следовательно с сентября мы берем в зачет НДС. Согласно ст.265, составили инвентаризационную опись на 01.09.09 по ОС. Значит сумму НДС по остаткам можем взять в зачет (это сделать операцией? Дт 1420 Кт 2410?). А как оформлять факт поступления ТМЗ и услуг в августе? Т.е. при поступлении я должна учесть НДС, но не выделять, т.к. преобрела с НДС товар, а плательщиком еще не была (на 01.09.09 товара уже на складе не было). В декларации за 3 кв. мне суммы за август как отображать? И в реестре счетов-фактур полученных показывать августовские? Помогите, пожалуйста :)
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Пт Окт 02, 2009 12:30:40
Заголовок сообщения:
do4ka говорит:
В декларации за 3 кв. мне суммы за август как отображать? И в реестре счетов-фактур полученных показывать августовские? Помогите, пожалуйста

Вы встали на учет 01.09.09 и значит в отчет у Вас войдет только период с 01.09.09 по 30.09.09
do4ka говорит:
А как оформлять факт поступления ТМЗ и услуг в августе? Т.е. при поступлении я должна учесть НДС, но не выделять, т.к. преобрела с НДС товар, а плательщиком еще не была

В поступлении указывать НДС, но включать в стоимость товара.
Автор: do4ka
Добавлено: #10  Сб Окт 03, 2009 15:32:39
Заголовок сообщения:
Елена Т
А вот сумму, которую по результатам инвентаризации возьмем в зачет, операцией оформить?

Добавлено спустя 30 минут 32 секунды:

и в какой строчке отразить в декларации?
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Сб Окт 03, 2009 18:39:35
Заголовок сообщения:
do4ka говорит:
сумму, которую по результатам инвентаризации возьмем в зачет, операцией оформить?

Да
Дт1420 Кт1330
do4ka говорит:
и в какой строчке отразить в декларации?

300.00.012 III оттуда повторите в самой строке 300.00.012.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ