» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Поставщик выписал доп. счет-фактуры в 2009 г. с НДС 13% - где отразить их в Форме 300?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: k.lorik
Добавлено: #1  Ср Июл 29, 2009 17:19:22
Заголовок сообщения: Поставщик выписал доп. счет-фактуры в 2009 г. с НДС 13% - где отразить их в Форме 300?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=229136#229136
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=234912#234912

Выделено в отдельную тему = Kenga

Scorp 3 говорит:
Строки 300.00.012 I, II, III, должны давать - оборот по строке * ставка НДС = сумма НДС по строке.

Подскажите пожалуйста, если нам в январе месяце были выставлены дополнительные СФ с НДС 13% (например, Казахтелеком довыставил свои услуги, которые не включил в СФ декабря, а также поставщики э/энергии, которые каждый месяц корректируют объемы поставки согласно общего баланса э/энергии), соответственно оборот * ставку 12% по строке 300.00.012 III у меня в декларации "не идет", ничего страшного? Может это как-то описать в регистре к Декларации?
Автор: Scorp 3
Добавлено: #2  Чт Июл 30, 2009 15:38:04
Заголовок сообщения:
k.lorikПо этому вопросу то же не чего сказать не могу. Небыло у меня таких ситуаций. Думаю умные люди найдутся.
Автор: Elis
Добавлено: #3  Пт Июл 31, 2009 08:11:04
Заголовок сообщения:
k.lorik, если Казахтелеком довыставил вам свои услуги со ставкой 13%, то уточните, дата на таком счете-фактуре какая?
от 2009 года или от 2008го?
Если от 2009 года, то они не имеют права указывать ставку 13%, только 12% по Кодексу 2009года.
А если от 2008 года, то вы не должны указывать такой документ по строке 300.00.012 в декларации текущего года.
Вы должны отразить эту сумму у себя в учете в прошлом году и подать либо дополнительную отчетность по НДС за прошлый период (что было бы более правильно), либо отразить эти суммы в Приложении к Ф300 "Корректировка суммы НДС, относимой в зачет".

Еще вопрос, эти операции вам поставщик оформляет "дополнительным" счетом фактурой или основным?
Автор: k.lorik
Добавлено: #4  Пт Июл 31, 2009 09:16:01
Заголовок сообщения:
Elis, спасибо Вам за внимание к моей проблеме. Казахтелеком выставил услуги со ставкой 13% дополнительным СФ 31.01.09 ( с пометкой дополнительный счет-фактура к СФ от 31.12.08г и в номере указывает вместе с номером букву "Д"). На все мои возмущения, что СФ должен содержать только цифровое значение, ответ один: так выдает программа. Про ставку в 13% тоже веский аргумент, что услуги были оказаны в 2008г. Как поступить в такой ситуации-не нашла решения, деньги в оплату этого счета были сняты, СФ выставлен, ничего исправлять никто не собирается, соответственно не проводить у себя я тоже не могу. Теперь, наводя порядок по НУП и составляя регистры к декларации 300, я озадачена. Но как я указала выше
k.lorik говорит:
а также поставщики э/энергии, которые каждый месяц корректируют объемы поставки согласно общего баланса э/энергии
это не единственный СФ со ставкой 13%, наши поставщики также корректируют объемы ежемесячно как в сторону увеличения, так и уменьшения, аргументируя тем, что поставка осуществлялась в прошлом периоде, и на стыке смены ставки НДС, получается, что в январе я имею дополнительные СФ со ставкой 13%. В ББ неоднократно были статьи на тему, какой применять НДС при корректировке прошлого года, и общее мнение, что ставку, действующую в момент реализации, т.е. к примеру 2008 года, поэтому я без проблем принимала корректировки. Почитав ветку на балансе, сердце не на месте. Можно Ваше мнение?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #5  Пт Июл 31, 2009 09:54:52
Заголовок сообщения:
Считаю, что нужно показать
Elis говорит:
эти суммы в Приложении к Ф300 "Корректировка суммы НДС, относимой в зачет".

Автор: k.lorik
Добавлено: #6  Пт Июл 31, 2009 09:58:32
Заголовок сообщения:
S76, а можно чуть подробнее, например номер строки в приложении
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #7  Пт Июл 31, 2009 11:57:08
Заголовок сообщения:
Я так думаю, что можно отразить в приложении № 6 к 300 в строке 300.06.018 Изменение условий сделки или 300.06.019 Изменение цены, компенсации за приобретенные товары, работы, услуги.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ