» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно заполнить ф. 300.05 - Работы, услуги, приобретенные у нерезидента ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: NatalyaV
Добавлено: #1  Пн Июл 13, 2015 12:13:57
Заголовок сообщения:
Ответ на мой вопрос в этой теме
http://balans.kz/viewtopic.php?p=588588#588588
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Пн Ноя 10, 2014 16:05:34
Заголовок сообщения:
Эмма говорит:
НДС не исчисляли, т.к применяется 0% ставка. Нужно ли нам заполнять ф. 300.05 к Декларации ?

аналогичный вопрос, проверьте, пожалуйста
строка 300.05.001 = оборот
строки 300.05.002,300.05.003,300.05.006,300.05.007 = 0 с перенесением в строку 300.00.014,
или просто взять и отразить в 300.00.015(без приложения 5)?
Автор: Эмма
Добавлено: #3  Вт Авг 06, 2013 12:15:11
Заголовок сообщения:
Добрый день. У нас такая ситуация , нам оказала российская компания услуги по международной перевозке товаров. Стоимость услуг мы в форму 328.00 не включали согласно изменений с 2013г. в ст. 276-8 НК. и НДС не исчисляли, т.к применяется 0% ставка. Нужно ли нам заполнять ф. 300.05 к Декларации ?
Автор: Toki
Добавлено: #4  Пт Июн 17, 2011 16:05:46
Заголовок сообщения:
Ответьте хоть кто-нить на предыдущий пост. В первый раз заполняю 300.05. :koster:
Автор: Toki
Добавлено: #5  Чт Июн 16, 2011 17:44:36
Заголовок сообщения:
Ведмедь говорит:
Olga_ как я понял ст.241 НК на основании которой составляется данное приложение
например вы 23 марта совершили сделку с нерезидентом не плательщиком НДС на сумму 100000 тенге
согласно нормам статьи 241 это является вашим оборотом, соответственно вы начислили НДС 12%, т.е. 12000
согласно ст. 271 НК вы обязаны уплатить НДС до 25 числа второго месяца т.е. до 25 мая 2009 года, допустим вы заплатили 10 апреля 2009 (2кв)
потом во 2 квартале вы опять производите сделку с нерезидентом на сумму 200000 тыс тенге, но платите НДС 24000 сразу же, день в день.
Теперь заполняем форму 300.05 за 2 квартал 2009 года.
строка 300.05.001 - 200000 (2кв)
строка 300.05.002 - 24000 (2кв)
строка 300.05.003 - 24000 (2кв)
строка 300.05.004 - 100000 (1кв)
строка 300.05.005 - 12000 (1кв)
строка 300.05.006 - 12000 (1кв)
строка 300.05.007 - 36000 (1+2кв)


Здравствуйте уважаемый Ведмедь! Хотела уточнить: т.е. если у меня была сделка в 1 квартале, а оплатила я во втором квартале, то в 300.05 за 2 квартал в строке 300.05.001 я пишу 100000, 300.05.002 - 24000, а в 300.05.003 - 0. А отчет за 2 квартал я уже заполняю согласно Вашей схеме. Так?

Добавлено спустя 1 минуту 36 секунд:

Toki говорит:
Ведмедь говорит:
Olga_ как я понял ст.241 НК на основании которой составляется данное приложение
например вы 23 марта совершили сделку с нерезидентом не плательщиком НДС на сумму 100000 тенге
согласно нормам статьи 241 это является вашим оборотом, соответственно вы начислили НДС 12%, т.е. 12000
согласно ст. 271 НК вы обязаны уплатить НДС до 25 числа второго месяца т.е. до 25 мая 2009 года, допустим вы заплатили 10 апреля 2009 (2кв)
потом во 2 квартале вы опять производите сделку с нерезидентом на сумму 200000 тыс тенге, но платите НДС 24000 сразу же, день в день.
Теперь заполняем форму 300.05 за 2 квартал 2009 года.
строка 300.05.001 - 200000 (2кв)
строка 300.05.002 - 24000 (2кв)
строка 300.05.003 - 24000 (2кв)
строка 300.05.004 - 100000 (1кв)
строка 300.05.005 - 12000 (1кв)
строка 300.05.006 - 12000 (1кв)
строка 300.05.007 - 36000 (1+2кв)


Здравствуйте уважаемый Ведмедь! Хотела уточнить: т.е. если у меня была сделка в 1 квартале, а оплатила я во втором квартале, то в 300.05 за 2 квартал в строке 300.05.001 я пишу 100000, 300.05.002 - 24000, а в 300.05.003 - 0. А отчет за 2 квартал я уже заполняю согласно Вашей схеме. Так?


оплатила НДС во втором квартале
Автор: Айслу
Добавлено: #6  Ср Апр 20, 2011 15:33:38
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! где можно скачать правила заполнения ф. 300 и других налоговых отчетов за 2011г
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Ср Апр 20, 2011 14:07:49
Заголовок сообщения:
Читаем правила. Стр.300.05.006 включается в стр.300.05.007. Сумма строки 300.05.007 переносится в строку 300.00.015 В.
В итоге в 1кв. будет только оборот по 300.00.015 А ( переносится из стр.300.05.001), а во 2кв только НДС в графе В (переносится из 300.05.007).
Автор: DanKor
Добавлено: #8  Ср Апр 20, 2011 13:34:29
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
В 1кв заполняете 300.05.001 и 300.05.002, а во 2кв вносите сумму оплаченного НДС в 300.05.006.
DanKor говорит:
Это в декларации воспринимается как ошибка.

Заполнение произведено согласно правил, так что отправляйте.


Спасибку отправил, с приложением вообщем-то и так было понятно. Меня больше интересует сама декларация строка 300.00.015 графа А и графа В в 1и 2 квартале
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Ср Апр 20, 2011 11:19:28
Заголовок сообщения:
В 1кв заполняете 300.05.001 и 300.05.002, а во 2кв вносите сумму оплаченного НДС в 300.05.006.
DanKor говорит:
Это в декларации воспринимается как ошибка.

Заполнение произведено согласно правил, так что отправляйте.
Автор: DanKor
Добавлено: #10  Вт Апр 19, 2011 23:35:58
Заголовок сообщения:
В платежном поручении указано НДС за 1 квартал! А в зачёт во 2 квартале?

Тогда получается, что при заполнении декларации за 2 квартал в строке 300.00.15"А" ставим 0,
а в графе "В" - сумму ндс. Это в декларации воспринимается как ошибка.
Всё же не совсем понятно...
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Вт Апр 19, 2011 17:07:05
Заголовок сообщения:
DanKor говорит:
Тогда получается, что в Декларацию в строку 300.00.015 переносим только облагаемый оборот, а НДС в зачёт не берём

Верно.
А в зачет возьмете во 2м квартале согласно п.5 ст.241 Налогового кодекса.
Автор: DanKor
Добавлено: #12  Вт Апр 19, 2011 15:49:07
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!
Попал в межотчётный период! Теперь возникли сомнения по заполннию 300.00, 300.05

Организация приобрела ПО (лицензионное соглашение на право пользования ПО (роялти)) в Республике Беларусь по интернету 31 марта 2011 года. Доход нерезиденту был выплачен 31.03.11, услуги получены 31.03 по интернету. КНП и НДС за нерезидента были оплачены 06.04.11. При заполнении 300.00 формы возникли сложности. В приложении 300.05 в строку 300.05.001 указываем облагаемый оборот, строка 300.05.002 указываем сумму подлежащую уплате, в строке 300.005.003 “Сумма НДС уплаченного в бюджет” ставим ноль, соответственно строка 300.05.007 тоже ноль, поскольку суммы уплачены во 2 квартале. Тогда получается, что в Декларацию в строку 300.00.015 переносим только облагаемый оборот, а НДС в зачёт не берём? Но ПО мы приобрели в I квартале. Или всё же, раз обязательства по выплаченному доходу нерезиденту, необходимо исполнить до 25 апреля, а мы уплатили 06 апреля, мы можем считать уплаченной в I квартале?
Помогите разобраться!
Автор: barax71
Добавлено: #13  Пн Апр 18, 2011 17:44:53
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!Не знаю как правильно заполнить ф300.05.В октябре мы оплатили счет в Россию на курсы повышения квалификации сотрудников ,которые проходили во Франции.30.01.11. Российская компания выставила сч/ф .на 95216 рублей, в том числе НДС. 18%-14524,47.Как правильно отразить в 1 С и в приложении 300.05?Подскажите пожалуйста! :oops:
Автор: Елена Т
Добавлено: #14  Ср Янв 26, 2011 14:20:13
Заголовок сообщения:
Зура, внимательнее читаем название темы, не отходим от названия темы, заполняете если у Вас есть облагаемый оборот по приобретенным от нерезидента работам и услугам.
Автор: Зура
Добавлено: #15  Ср Янв 26, 2011 14:14:48
Заголовок сообщения:
Резидент оказал транспортную услугу,перевозка международная,счет фактура и акт выполненных работ с ндс в рублях.Надо лисдавать приложение 300.05.Это же междунаодная перевозка,почему тогда с НДС.Сдаю сейчас отчет,кто бы мог ответить?Пожалуйста!
Автор: Елена Т
Добавлено: #16  Ср Янв 26, 2011 11:21:20
Заголовок сообщения:
Балжан76 говорит:
но так как НДС не был включен в общую сумму договора

Он и не должен быть включен, Вы путаете с КПН. А по НДС это Ваша обязанность самим исчислить и оплатить и .
Трудоголик2 говорит:
после оплаты омеете право взять в зачет

Автор: Балжан76
Добавлено: #17  Ср Янв 26, 2011 10:58:24
Заголовок сообщения:
[quote="Трудоголик2"]Почитайте Правила составления формы 300.05, а в разноску по лицевому счету в начисление сядет строка 300.05.002. После оплаты омеете право взять в зачет

Вот этот момент я не могу понять, я же ставлю НДС на расходы не идущие навычеты? а взять в зачет получается могу? извините за деревянность
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #18  Ср Янв 26, 2011 10:42:25
Заголовок сообщения:
Почитайте Правила составления формы 300.05, а в разноску по лицевому счету в начисление сядет строка 300.05.002. После оплаты омеете право взять в зачет

Добавлено спустя 3 минуты 32 секунды:

margo говорит:
Будет ли за этот отчет штраф?

Срок сдачи отчета за 4 кв 2010 15 февраля 2010. А что касается штрафов за 4 кв 2009 г., то их не будет по сданнному допику, будет пеня за несвоевременную уплату.
Автор: Балжан76
Добавлено: #19  Ср Янв 26, 2011 09:59:07
Заголовок сообщения:
Доброе утро! в ноябре заключили договор с нерезидентом оплатили НДС, но так как НДС не был включен в общую сумму договора, я отнесла его на расходы не идущие на вычеты, теперь не знаю, как правильно заполнить 300.05 :oops:
Автор: margo
Добавлено: #20  Вт Янв 25, 2011 13:47:10
Заголовок сообщения:
Ответье пожалуйста!

Добавлено спустя 46 минут 7 секунд:

Добрый день! Спасибо Трудоголик2! Заполнила допик (верхний раздел),но еще не отправляла. В декларации по строке 300.00.012II сядет только облагаемый оборот-это правильно? Следующий мой шаг-это заполнение 300.05 за 4кв.2010г?НДС уплач......в предыдущие нал.периоды.Заполнение каких строк?

Будет ли за этот отчет штраф?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #21  Пн Янв 24, 2011 16:10:02
Заголовок сообщения:
Сдайте дополнительный отчет за 4 кв 2009 г. где заполните приложение 300.05. Сумма строки 300.05.002 сядет на Ваш лицевой счет.
Автор: margo
Добавлено: #22  Пн Янв 24, 2011 15:58:27
Заголовок сообщения:
Добрей день! Не знаю, как правильно исправить ошибку.
В декабре 2009г совершили сделку с нерезидентом РК(физ.лицо). Оплатили денежные средства согласно договора. В отчете (ф.300.00.за 4кв.) не было заполнено приложение 300.05. и не оплачен НДС. В 2010году оплатили НДС и пеню.
Автор: Елена Т
Добавлено: #23  Чт Июн 10, 2010 11:51:22
Заголовок сообщения:
natkis говорит:
относила в зачет

Значит надо смотреть статью 254 НК про право отнесения в зачет
Цитата:
п.2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
........
6) указана в платежном документе или документе, выданном налоговым органом и подтверждающем уплату налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса;
........
п.3
........
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.


Добавлено спустя 3 минуты 8 секунд:

natkis говорит:
относила в зачет, были проверки , со стороны инспекторов не было претензий

Налог.кодекс ежегодно меняется и нужно перечитывать новые редакции.
Ну и инспектор инспектору рознь, Вам повезло.
Автор: natkis
Добавлено: #24  Сб Май 29, 2010 17:29:57
Заголовок сообщения:
Правильно ли я понимаю пример Ведмедь из сообщения № 2 - НДС за нерезидента уплаченный во 2 квартале за услуги приобретенные в 1 квартале относим в зачет только во 2 квартале, но ведь срок оплаты не нарушен: по примеру срок уплату 15 мая, а оплачено 10 апреля? Может все таки платежи по 105104 произведенные до сдачи декларации за 1 квартал считать в зачет? По крайней

Добавлено спустя 2 минуты 57 секунд:

До сих пор так и делали , НДС уплаченный за нерезидента до срока сдачи Декларации относила в зачет, были проверки , со стороны инспекторов не было претензий .
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #25  Чт Май 20, 2010 15:50:54
Заголовок сообщения:
Кондрат говорит:
И абсолютно не имеет значения, резидент осуществил перевозку, или нерезидент.

Где написано?

Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:

И зачем тогда эта статья?
Цитата:
Статья 213. Порядок применения международного договора в отношении освобождения от налогообложения доходов нерезидента от оказания транспортных услуг в международных перевозках через постоянное учреждение
1. Нерезидент имеет право применить положения международного договора в части освобождения от налогообложения доходов от оказания транспортных услуг в международной перевозке, одной из сторон которой является Республика Казахстан, если он является окончательным получателем дохода и резидентом страны, с которой заключен международный договор.


Добавлено спустя 44 секунды:

Эта статья не в тему, это я уже попутала с КПН.

Добавлено спустя 19 минут 27 секунд:

Где-то у меня замкнуло, вполне вероятно, что я не права, подскажите ошибку?

Добавлено спустя 16 минут 43 секунды:

Кондрат
Все, я сама разобралась. Услуги оказывает нерезидент, но являются оборотом резидента, т.е. покупателя услуг и соотвественно резидентом применяется ставка 0%
Цитата:
241.1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.


Добавлено спустя 9 минут 53 секунды:

almatinka Я себя и вас запутала. В сообщении № 13 Елена Т дала правильный ответ на ваш вопрос.
Автор: Кондрат
Добавлено: #26  Чт Май 20, 2010 15:25:49
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
Но ведь по ставке % 0 облагаются только обороты по реализации услуг в международных перевозках

Я не совсем понял эту фразу, если честно. Все время международные перевозки облагались НДС по ставке 0%, а в дальнейшем, их включали в там. стоимость и облагали НДС при таможенной очистке груза. И абсолютно не имеет значения, резидент осуществил перевозку, или нерезидент. НДС в любом случае уплачивается на таможне. И в самом деле, эта тема обсуждалась уже неоднократно на форуме.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #27  Чт Май 20, 2010 13:36:07
Заголовок сообщения:
almatinka Вы получили товар и включили стоимость перевозки в таможенную стоимость. Тогда никакой нулевой ставки.

Цитата:
7. Составление формы 300.05 –
Работы, услуги, приобретенные у нерезидента

30. Данная форма предназначена для детального отражения сведений о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате и уплаченного за нерезидента в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса.



Цитата:
НК Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство
...
6. Положения настоящей статьи не применяются, если:
1) предоставленные работы, услуги являются работами, услугами, перечисленными в статье 248 настоящего Кодекса;
2) [b]в отношении работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, произведено таможенное оформление импорта товаров, осуществляемого по внешнеторговым сделкам.

Просто нет облагаемого оборота и все. А поскольку нет НДС подлежащего уплате, то и заполнять в эту форму я не стала бы.
Я бы включила эту сумму в строку 300.00.017
из правил заполения
Цитата:
в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.028. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в грузовых таможенных декларациях.


Цитата:
НК Статья 247. Размер облагаемого импорта
В размер облагаемого импорта включаются таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, а также суммы налогов и таможенных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в Республику Казахстан, за исключением налога на добавленную стоимость на импорт.

Хотелось бы услышать мнение коллег на эту тему. Мне кажется, мы даже обсуждали что-то подобное.

Добавлено спустя 39 минут 41 секунду:

Нашла тему, но не согласна с тем, что там написано. http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=233509#233509
Предлагают включать в 300.05
Но ведь по ставке % 0 облагаются только обороты по реализации услуг в международных перевозках, а в данном случае облагаемый оборот при приобретении работ, это разные вещи. По перевозкам от нерезидента не может быть нулевой ставки.
Автор: almatinka
Добавлено: #28  Чт Май 20, 2010 11:36:48
Заголовок сообщения:
извините, к вопросу по НДС за услуги, оказанные нерезидентом. Перевозка выполнена по маршруту Германия-Казахстан, выставлен инвойс. Услуга облагается по ставке 0% как международная. Я должна заполнять ф. 300.05 и указать только сумму перевозки, т.к. НДС в этом случае =0?
Автор: Елена Т
Добавлено: #29  Пн Фев 08, 2010 16:40:54
Заголовок сообщения:
Елена_ГБ говорит:
слуги по ж/д перевозке от нерезидента (не облагаются НДС)

Международные перевозки? Заполняете-
Елена_ГБ говорит:
сам оборот будет по стр.300.05.001 , строки 300.05.002 и 300.05.003 не заполняем

NatalyaR говорит:
Подскажите, пожалуйста, я приобрела товар у компании, которая имеет РНН, свидетельство по постановке на учет по НДС но код компании 27. Я должна ставить сумму НДС в 5 приложение или в 8?

5 приложение если доходы полученные нерезидентом не являющимся налогоплательщиком в РК и подлежат налогообложению по НДС у агента.
У Вас же нерезидент налогоплательщик судя по данным , в стр.300.00.012 и 8 приложение.
Луч говорит:
я не знаю в какое приложение ф. 300 и где в самой ф. 300 заполнить сумму НДС по счет фактуре, выписаной нами нерезиденту?

Не по теме:evil:
В общей сумме облагаемого оборота по строке 300.00.001, если нерезидент не имеет постоянного учреждения в РК то заполнять в реестре счетов-фактур не надо так как нерезидент не является налогоплательщиком в РК.

Добавлено спустя 7 минут 58 секунд:

Елена Т говорит:
строки 300.05.002 и 300.05.003 не заполняем

Поправлю - ставим 0.
Автор: NatalyaR
Добавлено: #30  Пн Фев 08, 2010 16:26:29
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, я приобрела товар у компании, которая имеет РНН, свидетельство по постановке на учет по НДС но код компании 27. Я должна ставить сумму НДС в 5 приложение или в 8?
Автор: Елена_ГБ
Добавлено: #31  Пн Фев 08, 2010 16:16:47
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, услуги по ж/д перевозке от нерезидента (не облагаются НДС), отражать в приложении 5 к декл. 300? Если да, то я так понимаю, сам оборот будет по стр.300.05.001 , строки 300.05.002 и 300.05.003 не заполняем? Если не так, поправьте, пожалуйста.
Автор: Алекс
Добавлено: #32  Ср Янв 20, 2010 23:15:30
Заголовок сообщения:
Ведмедь говорит:

согласно ст. 271 НК вы обязаны уплатить НДС до 25 числа второго месяца т.е. до 25 мая 2009 года

Извините, но НДС за нерезидента:
Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство
...4. Сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи, уплачивается не позднее срока представления декларации по налогу на добавленную стоимость, установленного статьей 270 настоящего Кодекса...
То есть до 15 числа второго месяца?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #33  Чт Дек 31, 2009 18:45:13
Заголовок сообщения:
Ведмедь говорит:
и в строке 300.002.002

строка 300.05.002 вот так верно.

serik_s почитайте внимательней ст.241 НК 2009 и правила заполнения ФНО, там все подробно расписано. Правила заполнения можно скачать здесь http://files.balans.kz/download/fno2009/300.rar
Автор: serik_s
Добавлено: #34  Чт Дек 31, 2009 16:04:18
Заголовок сообщения:
Ведмедь говорит:
и в строке 300.002.002 сумму начисленного НДС, подлежащего уплате.

300.002.002 или 300.02.002, то есть приложение 02 к 300ФНО? Но там написано "Оборот по реализации товаров, работ, услуг, освобожденный от НДС в соответствии с международными договорами".
Извините за назойливость, но не могу понять, в какую строку ФНО 300 вписать сумму, начисленную за нерезидента. Получается же, что надо начислить в этом периоде за услуги нерезидента, а уже в следующем периоде взять эту сумму в зачет, заполнив 300.05 или нет?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #35  Чт Дек 31, 2009 14:43:20
Заголовок сообщения:
serik_s говорит:
А в какую именно строку вбивать суммы за услуги нерезидента, чтобы начислить НДС

строка 300.05.001 указывается облагаемый оборот по реализации работ и услуг, приобретенных у нерезидента. Размер облагаемого оборота определяется в соответствии с пунктом 2 статьи 241 Налогового кодекса, т.е. в эту строку ставите всю сумму услуг, и в строке 300.002.002 сумму начисленного НДС, подлежащего уплате.

Добавлено спустя 5 минут 39 секунд:

в основной форме заполняете строку 300.00.012IIА и 300.00.012IIВ, которые переносятся из приложения 300.05
Автор: serik_s
Добавлено: #36  Чт Дек 31, 2009 13:50:36
Заголовок сообщения:
Неужели никто не может мне ответить, понимаю, конечно, Новый год наступает, жутко извиняюсь...
Автор: serik_s
Добавлено: #37  Ср Дек 30, 2009 17:01:25
Заголовок сообщения:
А в какую именно строку вбивать суммы за услуги нерезидента, чтобы начислить НДС, ведь, насколько я понял, суммы из приложения 300.05 идут на вычет. А где отражать начисление? У нас услуги нерезидента - аренда ж/д цистерн.
Автор: serik_s
Добавлено: #38  Ср Дек 30, 2009 15:02:34
Заголовок сообщения:
У на такая же ситуация - берем в аренду ж\д цистерны у нерезидента. В какой строке формы 300 отражать суммы?
Автор: Olga_
Добавлено: #39  Вс Авг 09, 2009 09:26:10
Заголовок сообщения:
Ведмедь, благодарю за ясный и быстрый ответ.
Вы меня очень выручили.
Спасибку отправила. :Rose:
Автор: Ведмедь
Добавлено: #40  Сб Авг 08, 2009 21:37:20
Заголовок сообщения:
Olga_ как я понял ст.241 НК на основании которой составляется данное приложение
например вы 23 марта совершили сделку с нерезидентом не плательщиком НДС на сумму 100000 тенге
согласно нормам статьи 241 это является вашим оборотом, соответственно вы начислили НДС 12%, т.е. 12000
согласно ст. 271 НК вы обязаны уплатить НДС до 25 числа второго месяца т.е. до 25 мая 2009 года, допустим вы заплатили 10 апреля 2009 (2кв)
потом во 2 квартале вы опять производите сделку с нерезидентом на сумму 200000 тыс тенге, но платите НДС 24000 сразу же, день в день.
Теперь заполняем форму 300.05 за 2 квартал 2009 года.
строка 300.05.001 - 200000 (2кв)
строка 300.05.002 - 24000 (2кв)
строка 300.05.003 - 24000 (2кв)
строка 300.05.004 - 100000 (1кв)
строка 300.05.005 - 12000 (1кв)
строка 300.05.006 - 12000 (1кв)
строка 300.05.007 - 36000 (1+2кв)
Автор: Olga_
Добавлено: #41  Сб Авг 08, 2009 21:10:13
Заголовок сообщения: Как правильно заполнить ф. 300.05 - Работы, услуги, приобретенные у нерезидента ?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=291337#291337
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=233594#233594

Помогите, пожалуйста, понять на примере с цифрами как правильно заполнить ф.300.05 и особенно мне Непонятны строки 300.05.004, 300.05.005, 300.05.006 и 300.05.007 ? - это
- (Раздел «Налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате по работам и услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды» )
Впервые составляю ф. 300.05 - Работы, услуги, приобретенные у нерезидента.
Правила читала, но привязать к цифрам не могу.
Заранее благодарю всех кто откликнется.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ