| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отражение переплаты по налогам в бухбалансе |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | V_naumova |
| Добавлено: | #1 Ср Авг 19, 2009 16:31:40 |
| Заголовок сообщения: | Отражение переплаты по налогам в бухбалансе |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=238964#238964 Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если у меня сложилась переплата по налогам (ИПН, СН, КПН, НДС) и в балансе в Обязательствах по соответствующим счетам стоят цифры с минусом, то правильнее будет оставить как есть (но не очень красиво) или же перенести эту переплату в Активы? (Финотчетность скидываю учредителям) Заранее благодарю! |
|
| Автор: | Алия Алдажарова |
| Добавлено: | #2 Ср Авг 19, 2009 16:35:38 |
| Заголовок сообщения: | |
в активы |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #3 Ср Авг 19, 2009 16:35:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Лучше
|
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Ср Авг 19, 2009 16:41:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
V_naumova
Предлагаю ,переплату по данным видам налогов, учитывать на сч.1430. С ув. |
|||
| Автор: | V_naumova | ||
| Добавлено: | #5 Ср Авг 19, 2009 16:41:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо! Тогда КПН и НДС - в Текущие налоговые активы (сч.1400), а ИПН и СН - в Краткосрочную дебиторскую (сч.1200, а расшифровать как прочую)? Добавлено спустя 1 минуту 30 секунд:
Т.е. открыть счет 1430, если до этого у меня такого не было..? |
|||
| Автор: | Алия Алдажарова |
| Добавлено: | #6 Ср Авг 19, 2009 16:45:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Все в тек налоговые активы |
|
| Автор: | betmen |
| Добавлено: | #7 Ср Авг 19, 2009 16:52:49 |
| Заголовок сообщения: | |
В балансе в активной части есть строка 014 "Текущие налоговые активы" там и следует отражать переплату по налогам! это строка формируется от суммирования счета по дебиту 1400 "Текущие налоговые активы" и если в программе не предусмотрено, а так часто и бывает, надо через ручную операцию перенести на счета 1400! |
|
| Автор: | EsepShadou |
| Добавлено: | #8 Ср Авг 19, 2009 16:59:29 |
| Заголовок сообщения: | |
V_naumova Я бы сделала так: КПН - Дт 1410 НДС - Дт 1420 Остальные - Дт 1430 (а из расшифровки к балансу или к оборотке будет видно по какому КБК переплата, в 1Спросто формируете ОСВ по счету 1430) |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #9 Ср Авг 19, 2009 17:42:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Ненарадуюсь на 1Свосьмерку. Даже эту операцию при закрытии месяца автоматически выполняет. |
|
| Автор: | V_naumova | ||
| Добавлено: | #10 Ср Авг 19, 2009 18:13:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Странно, у меня тоже восьмерка, но минусы так и болтаются... |
|||
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #11 Ср Авг 19, 2009 18:58:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Месяц когда закрываете, птичку на этой операции ставите? |
|
| Автор: | V_naumova | ||
| Добавлено: | #12 Чт Авг 20, 2009 08:50:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Какую именно: реформация баланса (стоит крыж), зачет авансовых платежей по налогам и сборам (нет)? |
|||
| Автор: | Геннадьевна | ||
| Добавлено: | #13 Чт Авг 20, 2009 09:06:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | V_naumova |
| Добавлено: | #14 Чт Авг 20, 2009 09:16:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо! :Yahoo!: |
|
| Автор: | Лина |
| Добавлено: | #15 Сб Мар 24, 2012 00:35:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Скажите пож-та куда включить переплату по налогам в форме 100.19 - сведения о компонентах финансовой отчетности в декларации по КПН - в краткосрочную дебиторскую задолженность или прочие краткосрочные активы? Спасибо! |
|
| Автор: | magnolia |
| Добавлено: | #16 Сб Мар 24, 2012 11:44:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Дебиторская задолженность предполагает торговую задолженность, поэтому переплату по налогам только в прочие активы, а кратко или долго - смотреть по вашей ситуации. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #17 Сб Мар 24, 2012 14:53:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А как может переплата по налогам стать долгосрочной, просто интересно. Обязательства по налогам - от 1 го месяца и до года обычно. |
|||
| Автор: | agemet | ||
| Добавлено: | #18 Сб Мар 24, 2012 15:11:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В строку 100.19.005 "Текущие налоговые активы". |
|||
| Автор: | magnolia | ||||
| Добавлено: | #19 Сб Мар 24, 2012 18:51:30 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
переплата это же не обязательства компании. После года переплата по налогам становится долгосрочной, всего пять лет и уходит в доход бюджета.
вы правы, я ответила по финотчетности, которая как обычно, не совпадает по формулировкам с самой собой же, но в понимании налоговых органов. |
|||||
| Автор: | vfhf |
| Добавлено: | #20 Сб Мар 24, 2012 23:00:48 |
| Заголовок сообщения: | |
magnolia, Ну может быть .... видимо, если налоги переплатили а деятельности нет....ну такое "движняковое это дело- по налогам оплаты, что трудно представить их долгосрочными, и всегда как бы подрузамевается, что есть деятельсть сальдо налогов меняется. |
|
| Автор: | magnolia |
| Добавлено: | #21 Сб Мар 24, 2012 23:08:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Было у меня недавно такое, одному предпринимателю (ТОО) позвонили с налоговой и попросили написать письмо, дескать, просим вас зачесть переплату по КПН в доход бюджета. Порядок такой, т.к. срок прошел, когда можно было написать заявление о перекидке налога, а без письма они не могут произвести данную процедуру. Так что и такое бывает. |
|
| Автор: | vfhf |
| Добавлено: | #22 Сб Мар 24, 2012 23:12:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Да уж и актив ли тогда то, что все равно уйдет на на пользу... Ну ладно, бог с ним, отклонились от темы, просто не могу такой долгосрочный актив представить |
|
| Автор: | Ленюся |
| Добавлено: | #23 Ср Мар 11, 2015 11:02:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, помогите пожалуйста с проводками.Переплатили соц.налог, согласно заявления в НУ сделали переброску с этого КБК на НДС. В 1С сделала такие проводки Дт 1430 Кт 3120 сумма перелаты 120 000 и Дт 3130 Кт1430 сумма переброски 120 000. Теперь по ОСВ у меня увеличиваются обороты по сч 3120 и по Д-ту и К-ту именно на эту сумму. Может я неправильные проводки сделала? |
|
| Автор: | Мыльникова Татьяна |
| Добавлено: | #24 Ср Мар 11, 2015 11:25:41 |
| Заголовок сообщения: | |
у вас соц налог начислен уже в программе? по кредиту 3150 переплата висит? тогда кт3150 дт 1420 |
|
| Автор: | Ленюся |
| Добавлено: | #25 Ср Мар 11, 2015 11:30:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Ой извините,написала 3120 ИПН случайно, по сч 3150 начислена то сумма правильная-оплачена больше,после проводок Дт1430 Кт 3150 и сумма оплаты вырастает и в оборотке по Дту и Кту ровно на эту сумму становится больше. И 5510 счет уменьшается на эту сумму. Не пойму как исправить.... |
|
| Автор: | Мыльникова Татьяна |
| Добавлено: | #26 Ср Мар 11, 2015 11:59:31 |
| Заголовок сообщения: | |
у вас сейчас так: дт 7210 кт 3150 - начислено Х тенге дт 3150 кт 1030 - оплачено х+120000 тенге В оборотке по кредиту 3150 висит -120000 тенге Правильно? |
|
| Автор: | Ленюся |
| Добавлено: | #27 Ср Мар 11, 2015 12:08:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Почему по Кту висит? начислено то правильно,оплачено больше,по Дту переплата на 120 000. если делаю бух справку Дт1430 Кт 3150,тогда увеличивается и Кт счета 3150 на 120 000,и обороты по сч 3150 по Дту и Кту больше на 120 000,чем должны быть. |
|
| Автор: | Мыльникова Татьяна |
| Добавлено: | #28 Ср Мар 11, 2015 12:26:32 |
| Заголовок сообщения: | |
если у вас по кредиту(начислено) была меньшая сумма чем по дебету(оплачено) то и минус у вас должен висеть по кредиту а не по дебету. Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду: сначала начисление должно быть потом оплата, может у вас наоборот? |
|
| Автор: | Ленюся |
| Добавлено: | #29 Ср Мар 11, 2015 12:45:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Подробнее попробую объяснить... Дт 7210 Кт 3150 15000 (начислено) Дт 3150 Кт 1030- 140000(оплачено) переброска в НУ с КБК 103101 на 105101 -120000 Делаю бух справку(переделала немного,сразу отправила на НДС)- Дт1420 Кт 3130 -120000 ОСВ выглядит так 3150 Дт 140000 Кт 15000 +120000(за счет бухсправки) а должна вот так 3150 Дт 20000 Кт 15000 обороты по счету увеличились....и как быть, счет 5510 уменьшается соответственно на 120000.... |
|
| Автор: | Мыльникова Татьяна |
| Добавлено: | #30 Ср Мар 11, 2015 13:08:35 |
| Заголовок сообщения: | |
обороты за период по ОСВ 3150 дт 140 000 кт 15000 +120 000 (за счет справки) - так и должно быть сальдо на конец периода должно быть 3150 кт -5000 (с минусом) На счете 1420 должно +120 000 тенге а 5510 уменьшается за счет уплаченного соц налога, наверно лучше сделать тогда возврат налога и потом оплату на НДС, чтобы 5510 не уменьшался. А переплату не всю перенесли на НДС? |
|
| Автор: | Ленюся |
| Добавлено: | #31 Ср Мар 11, 2015 13:33:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну оно так и есть,я просто думала может неправильно проводки сделала-и не нравится как выглядит ОСВ,как объяснять что по декларации у меня одна сумма соц.налога,а в оборотке другая. И изменить ничего уже нельзя -дело было в августе,переброску уже сделали. |
|
| Автор: | Мыльникова Татьяна |
| Добавлено: | #32 Ср Мар 11, 2015 13:43:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы какую декларацию имеете ввиду? |
|
| Автор: | Ленюся |
| Добавлено: | #33 Ср Мар 11, 2015 15:25:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Вообще-то 200 форму имела ввиду. Где соц.налог будет 15000, а по ОСВ за тот же период будет стоять цифра-15 000+120000=135000. Может лучше просто сторно выписки банка сделать и сделать другую выписку,где разделить на 2 суммы - соц.налог и НДС. |
|