» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Является ли перепродажа карт оплаты связи оборотом по реализации

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Valeri.
Добавлено: #1  Сб Сен 19, 2009 10:49:25
Заголовок сообщения: Является ли перепродажа карт оплаты связи оборотом по реализации
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=253074#253074
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=253073#253073

Здравствуйте! Помогите разобраться в ситуации.
Наше ТОО(Региональный Агент Фирмы) реализует карты-оплаты сотовой связи, а Фирма выставляет нам сч-ф с НДС.

По окончании отчетного периода Региональный Агент предоставляет Фирме акт выполненных работ по фактически реализованным картам оплаты. Одновременно Рег.агент выставляет Фирме сч-ф на сумму вознаграждения. Никаких наценок на карты оплаты Региональный агент не производит.

Вопрос в том, является ли реализация карт оплаты оборотом по реализации услуг связи, а карта оплаты товаром.
Автор: Elis
Добавлено: #2  Сб Сен 19, 2009 11:40:40
Заголовок сообщения:
Да. Является.
Вы - отдельное юридическое лицо.
Вы покупаете у Фирмы товар - карты оплаты.
Вы их продаете. Это ваш доход и ваш оборот по реализации.
Если вы являетесь плательщиком НДС, то это еще и ваш облагаемый оборот.

Только это не оборот по реализации услуг связи (вы же эти услуги не оказываете), а является оборотом по реализации товара - карточек оплаты сотовой связи.

Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:

С дальнейшем называйте ветку с вопросом ближе к сути проблемы.
Пока - переименовываю.

Добавлено спустя 17 минут 8 секунд:

Давайте разберем на примерных суммах.
Только уточню - Фирма выставляет вам счет фактуру на количество уже реализованных вами карт или он вам их с запасом передает и счет фактуру на бОльшую сумму выписывает?

Предположу так.
Вы (ТОО РАФ) реализовали за месяц карточки на сумму 1 000 000 тенге.
Ваше вознаграждение составляет 5%.

ТОО Фирма выставляет вам счет-фактуру на сумму 1 000 000 тенге.
Желательно к этому счету-фактуре еще и накладную на эту же сумму. Товар все-таки.
Вы выставляете ТОО Фирме счет-фактуру на ваши услуги по реализации на сумму 50 000 тенге, ну и Акт выполненных работ к нему же.

Таки образом, вы оплачиваете ТОО Фирме 1 000 000, а она перечисляет вам 50 000.
Либо вы сразу перечилсяете Фирме сумму (1 000 000 - 50 000)

За месяц ваш доход от реализации составит (1 000 000 + 50 000), в т.ч. начисленный НДС 12%
Себестоимость 1 000 000 (при этом вы взяли НДС в зачет 12 %)
Чистая прибыли 50 000
НДС к уплате в бюджет - разница между начисленным НДС и зачетным. Грубо говоря, получится как бы 12% от 50 000, т.е. 6 000 тенге

Таким образом, при работе на общеустановленном режиме вы платите КПН только 20% от суммы 50 000 - 6 000 = 44 000
Да и то, наверняка у вас есть расходы по зарплате, по коммуналке, аренде и прочему.
Если они составят примерно 40 000, то вы будет платить налог 20% от (50 000 - 6 000 - 40 000) = 4 000 тенге

А вот на упрощенке вам работать совсем не выгодно.
Автор: Valeri
Добавлено: #3  Ср Окт 07, 2009 16:04:42
Заголовок сообщения:
Спасибо большое за разъяснения, извините, что немного запоздало!
Автор: Милый Бухгалтер
Добавлено: #4  Пт Фев 26, 2010 21:07:31
Заголовок сообщения:
вобще, эта система работы очень неудобна, неприятна, не-не-не для Региональных агентов (РА), которые продают карты оптом. Пример. Оператор связи (ОС) продает КПБ РА по номиналу 500 тенге, в нем НДС 60 тенге. РА продает оптом по 498 тенге, в нем НДС 59,76 тенге, в конце месяца даем ОС счет-фактуруна вознаграждение 5 тенге , в нем НДС 0,60 тенге. Итого имеем оборот по НДС 0,60+59,76 тенге = 60,36 тенге, зачет 60 тенге. Если взять все расходы, то КПН вылазит "красным". Сидим ломаем голову, как поднять КПН. Может расходы убирать... :shock:

Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:

извиняюсь, :oops: вообще

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ