» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Разница между ИПН исчисленным и подлежащим перечислению

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Интересная
Добавлено: #1  Пт Окт 09, 2009 12:03:43
Заголовок сообщения: Разница между ИПН исчисленным и подлежащим перечислению
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?t=18708

Всем доброго дня! Хочу отправить доп.201 зв 2008г. Неправильно были исчислены и перечислены пенсионные взносы. Суммы эти мне не вернутся, т.к.люди уволены.У меня получается,что сумма исчисленного налога( стр.201,00,003) и подлежащего перечислению одинакова(стр.201,00,006).Висит зад-ть по невыпл.доходам, т.е.доходы на тот период не выплачены,получается,я перечисляю ИПН за счёт ТОО? Подскажите,а то я что-то запуталась.
Автор: elena75
Добавлено: #2  Пт Окт 09, 2009 12:13:57
Заголовок сообщения:
Интересная говорит:
сумма исчисленного налога( стр.201,00,003) и подлежащего перечислению одинакова(стр.201,00,006).

все правильно
Интересная говорит:
перечисляю ИПН за счёт ТОО?

ИПН удерживается с работника, на руки вы ему даете сумма начисл-ИПН-ПВ
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #3  Пт Окт 09, 2009 12:16:43
Заголовок сообщения:
Интересная говорит:
У меня получается,что сумма исчисленного налога( стр.201,00,003) и подлежащего перечислению одинакова(стр.201,00,006

а почему она должна быть не одинаковая?
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Пт Окт 09, 2009 12:17:50
Заголовок сообщения:
Христина Ивановна говорит:
а почему она должна быть не одинаковая?

Такое возможно если есть невыплата зар.платы в срок.
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #5  Пт Окт 09, 2009 12:20:16
Заголовок сообщения:
Я понимаю, что з/пл может быть не выплачена в срок, но если на нее налоги начислены и перечислены, почему должна быть разница? Или я чего -то не знаю?
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Пт Окт 09, 2009 12:25:14
Заголовок сообщения:
Потому что "подлежащее перечислению" налоги (ИПН и ОПВ) зависят от того выплачена ли зар.плата. Если ЗП не выплачена то и ИПН и ОПВ не подлежат перечислению. Но многие ставят одинаковые цифры, что начсилено то и подлжеит перечислению.
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #7  Пт Окт 09, 2009 12:27:29
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Потому что "подлежащее перечислению" налоги (ИПН и ОПВ) зависят от того выплачена ли зар.плата. Если ЗП не выплачена то и ИПН и ОПВ не подлежат перечислению

да, об этом я забыла
Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Пт Окт 09, 2009 12:30:12
Заголовок сообщения:
Из налог.кодекса
Цитата:
Статья 161. Исчисление, удержание и уплата налога
1. Исчисление индивидуального подоходного налога производится налоговым агентом по доходам, облагаемым у источника выплаты, при начислении дохода, подлежащего налогообложению.
2. Удержание индивидуального подоходного налога производится налоговым агентом не позднее дня выплаты дохода, облагаемого у источника выплаты, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
3. Налоговый агент осуществляет перечисление индивидуального подоходного налога по выплаченным доходам до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты, по месту своего нахождения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Но конечно же считаю что если ставить одинаковые цифры то и мороки меньше с отчетами.

Добавлено спустя 2 минуты 47 секунд:

По по ОПВ такое же из правил:
Цитата:
3-1. Удержанные обязательные пенсионные взносы перечисляются в Центр:
юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, (кроме применяющих специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса и крестьянских или фермерских хозяйств), а также частными нотариусами и адвокатами из доходов, выплачиваемых работникам, - не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов;

Автор: Интересная
Добавлено: #9  Пт Окт 09, 2009 13:52:42
Заголовок сообщения:
Спасибо всем за участие.Может,не обратили внимания,-Висит зад-ть по невыпл.доходам, т.е.доходы на тот период не выплачены,получается,я перечисляю ИПН за счёт ТОО? Подскажите,а то я что-то запуталась.
Автор: Елена Т
Добавлено: #10  Пт Окт 09, 2009 13:56:20
Заголовок сообщения:
Интересная говорит:
ад-ть по невыпл.доходам, т.е.доходы на тот период не выплачены,получается,я перечисляю ИПН за счёт ТОО

Нет, за счет его начисленной ЗП. При начислении ЗП этот налог уже удержан из его зар.платы.
Да за счет денег ТОО, т.к. ТОО должно ему за начисленную ему зар.плату, а в нее входит зарплата к выплате и удержанные налоги.
Автор: Юнона
Добавлено: #11  Пт Окт 09, 2009 14:19:59
Заголовок сообщения:
Интересная говорит:
Неправильно были исчислены и перечислены пенсионные взносы. Суммы эти мне не вернутся, т.к. люди уволены.

это вопрос?
если
Интересная говорит:
У меня получается,что сумма исчисленного налога( стр.201,00,003) и подлежащего перечислению одинакова(стр.201,00,006).

но при этом,
Интересная говорит:
Висит зад-ть по невыпл.доходам, т.е.доходы на тот период не выплачены

то в доп.форме к минусу поставьте суммы ИПН, подлежащего перечислению. Обратите внимание, что суммы выплаченного дохода корректные были (т.е. фактически выпл.доход).
тогда у вас не будет недоимки по ИПН за сумму задолженности по невыплаченной ЗП и пеня пересчитается.

Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:

ну и соответственно если выплачивается задолженность по ЗП, то как и говорит Елена Т показываете в доходах начисленных и с них исчисленный ИПН и подлежащий перечислению.
Автор: Интересная
Добавлено: #12  Пт Окт 09, 2009 14:25:44
Заголовок сообщения:
А ещё вопрос: я сейчас отправлю допики за 2008г. и доплачу ИПН и пеню.Я не попадаю под ст. 210 п.2 Ко АП?
Автор: Юнона
Добавлено: #13  Пт Окт 09, 2009 14:37:13
Заголовок сообщения:
Интересная говорит:
я сейчас отправлю допики за 2008г. и доплачу ИПН и пеню.

вы же говорили, что у вас тогда была задолженность по невыпл.ЗП
Интересная говорит:
Висит зад-ть по невыпл.доходам, т.е.доходы на тот период не выплачены


зачем же вы доплачивать собираетесь?
я вам говорю об уменьшении начисленного в 2008 году ИПН, тогда наоборот переплата возникнет.
Может мы друг друга не поняли, объясните еще раз, чего вы хотите изменить в своей допке.
Автор: Нонна
Добавлено: #14  Пт Окт 09, 2009 14:43:16
Заголовок сообщения:
можно тоже задать вопрос он меня постоянно мучает. Вот раньше был удельный вес и от него считалась сумма ИПН, ПО, если сумма по зарплате выплачена не полность. А как сейчас правильно расчитать сколько подлежит перечслению?
сумма выплаченных доходов * 10% или есть другой способ
Автор: Интересная
Добавлено: #15  Пт Окт 09, 2009 14:49:26
Заголовок сообщения:
Юнона,наверное,я неправильно объясняю. Давайте попробую ешё раз.
1.На самом деле ИПН нужно доначислить.( Он уменьшен за счёт ПВ).
2.Задолженность по з/пл ( сторнирую сч.3220) висит по сей день.
3.Если в допиках поставлю ИПН к перечислению с минусом,то тогда мне его когда перечислить? После выплаты з/пл? А если мне её придётся отнести на доход?
Извините, пытаюсь объяснить внятно,может,сегодня немой день?

Добавлено спустя 52 минуты 7 секунд:

Давайте образно на цифрах попробую:

20 000*10%=2000-ПВ
(20 000-2 000)-10515=7485*10%=749- ИПН
1.Д3350 К3220 -2000- ошибочно нач.ПВ
2.Д3350 К 3120 200-доначисление ИПН

Задолж.по з/пл=1800
Допик 201ф к начислению ИПН-200
к перечислению ИПН-200

Что я делаю неправильно? Подскажите,пожалуйста.

Добавлено спустя 6 минут 10 секунд:

Хочу поправиться:
Допик 201ф к начислению ИПН+200
Автор: Елена Т
Добавлено: #16  Пт Окт 09, 2009 15:51:07
Заголовок сообщения:
Нонна говорит:
Вот раньше был удельный вес и от него считалась сумма ИПН, ПО, если сумма по зарплате выплачена не полность

Так и есть сейчас, только графы с процентами нет.
Считать также в процентном выражении-сколько выплачено зп за этот месяц/ сколько начислено в этом месяце*ИПН исчисленный за этот месяц.
Автор: Нонна
Добавлено: #17  Пт Окт 09, 2009 16:12:52
Заголовок сообщения:
спасибо :Rose:
Автор: Елена Т
Добавлено: #18  Пт Окт 09, 2009 16:17:06
Заголовок сообщения:
Интересная говорит:
1.Д3350 К3220 -2000- ошибочно нач.ПВ

Нет, наоборот
Дт3220 Кт3350
Тогда и получится долг 1800.

Добавлено спустя 4 минуты 8 секунд:

Если задолженность по ЗП есть, то ИПН подлежащий перечислению будет ждать пока Вы ее не выплатите.
А допик сдать указать доход и ИПН исчисленный, выплачено дохода 0, ИПН подлежащий перечислению 0. На лицевой сядет к начислению 0. Пени нет, штрафа по допикам нет.
Автор: Юнона
Добавлено: #19  Пт Окт 09, 2009 16:36:05
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
А допик сдать указать доход и ИПН исчисленный, выплачено дохода 0, ИПН подлежащий перечислению 0. На лицевой сядет к начислению 0. Пени нет, штрафа по допикам нет.

полностью с Вами согласна.
Автор: Интересная
Добавлено: #20  Пт Окт 09, 2009 17:22:49
Заголовок сообщения:
Большое спасибо! ( сейчас нажму).Буду теперь переваривать,т.к.совсем запуталась,,,
Автор: Интересная
Добавлено: #21  Сб Окт 10, 2009 16:41:59
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Позвольте ещё раз вернуться к своему вопросу. В 2008 г.была начислена з/пл,из неё начислены и выплачены все налоги и ПО. З/пл выплачена полностью. В 2009 г.мы обнаруживаем ошибку,т.е.ПО исчислены и перечислены больше положеного,значит ИПН занижен.ИПН нужно доначислить,верно? Но ведь он исчисляется из з/пл, поэтому я делаю проводки:
1 Д 3350 К 3220 -2000 У меня образуется Д зад-ть по пенсионке( хотелось бы вернуть из ГЦВП) и К зад-ть по З/пл
2 Д 3350 К 3120 +200 Доначисляю ИПН
3 Д 3120 К 1030 200 Перечисляю ИПН и пеню
4 Д 7212 К 3220 2000 Наверное, так придется закрыть счёт

И уменя остаётся по К 3350 невыплаченная з/пл, про неё я и писала в сообщении выше. В этом кв.хочу сделать выплату и перечислить ИПН(доначисленный). Прошу проверить меня. Наверное,только сейчас объяснила внятно.
Автор: Интересная
Добавлено: #22  Вс Окт 11, 2009 18:21:40
Заголовок сообщения:
:cry:
Автор: Елена Т
Добавлено: #23  Пн Окт 12, 2009 10:31:58
Заголовок сообщения:
Интересная говорит:

1 Д 3350 К 3220 -2000 У меня образуется Д зад-ть по пенсионке( хотелось бы вернуть из ГЦВП) и К зад-ть по З/пл
2 Д 3350 К 3120 +200 Доначисляю ИПН
3 Д 3120 К 1030 200 Перечисляю ИПН и пеню

Верно
Интересная говорит:
4 Д 7212 К 3220 2000 Наверное, так придется закрыть счёт

Нет, если и закрывать то проводки такие
Дт3350 Кт6280 =1800
Но списать можете только по истечении 3 лет после возникновения задолженности, т.е. с даты 1-ой проводки.
Автор: Интересная
Добавлено: #24  Пн Окт 12, 2009 11:24:39
Заголовок сообщения:
Спасибо большое!
Дт3350 Кт6280 =1800 Елена, так я закрою кредиторку по З/пл, но уменя ешё Д 3220 висит,поэтому я и подумала об этом:

Д 7212 К 3220 2000 ?
Автор: Елена Т
Добавлено: #25  Пн Окт 12, 2009 11:26:34
Заголовок сообщения:
Интересная говорит:
но уменя ешё Д 3220 висит,поэтому я и подумала об этом:

Д 7212 К 3220 2000 ?

А, не так поняла, все верно.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ