» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как заключать договор возмездного оказания услуг с физ лицами? Подписать акт выполненных работ, и как показать в проводках?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Aisulu
Добавлено: #1  Вт Окт 20, 2009 09:48:56
Заголовок сообщения: Как заключать договор возмездного оказания услуг с физ лицами? Подписать акт выполненных работ, и как показать в проводках?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=275557#275557

Доброе утро, помогите пожалуиста, не могу оформить договор возмездного оказания услуг.
Во первых, вопрос в сумме, любую сумму можно ставить в договоре или есть ограничения.
Во вторых, не знаю в конце месяца как подпишем акт вып-х работ, ЗП через РКО, какие дать проводки.
С их платы плачу только ИПН, в конце года идет ли на вычеты. Будьте добры откликнитесь :oops:
Одна проблема на другой, среди физ лиц есть нерезидент, могу ли я с ним оформить ГПХ, как отчитываться и какие платить налоги.
Автор: AlSer
Добавлено: #2  Вт Окт 20, 2009 10:59:46
Заголовок сообщения:
1) Ограничений с 01.01.2009 г. по договорам ГПХ нет. В договоре укажите полные Ф.И.О., РНН, адрес места жительства.
2) Оформляете обычный акт выполненных работ, как с подрядчиком (исполнителем), подписывают Ваш руководитель и физ. лицо, ставите печать вашей организации.
3) Это не ЗП, а оплата подрядчику, проводки обычные, как услуги подрядчика, т.е. через сч. 3310, счет расходов определите сами (7210 или 7010 или 8115).
4) Идет на вычеты в целях налообложения, если полученные услуги использованы в целях получения дохода.
5) По нерезиденту - аналогично, только по налообложению прочитайте гл. 25 НК РК.
Автор: Aisulu
Добавлено: #3  Ср Окт 21, 2009 11:32:48
Заголовок сообщения:
AlSer , подскажите плиз, физ лиц с которыми заключила договора ГПХ, нужно забивать в 1С? Так же как обычных работников?
Автор: IrinaS
Добавлено: #4  Ср Окт 21, 2009 11:38:55
Заголовок сообщения:
В 1-С отражать нужно, я указываю не как работника, а как контрагента.
Автор: Aisulu
Добавлено: #5  Ср Окт 21, 2009 12:11:53
Заголовок сообщения:
IrinaS , скажите пож-та, Ипн который я оплачиваю за физ лиц, получается сама должна начислять? А потом этот ипн идет ли в 200 форму?
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #6  Ср Окт 21, 2009 12:17:03
Заголовок сообщения:
Aisulu говорит:
AlSer , подскажите плиз, физ лиц с которыми заключила договора ГПХ, нужно забивать в 1С? Так же как обычных работников?

я не Alser, но внесу свои пять копеек.
Да, таких работников нужно включать в список, а начислять им как дополнительные и ставить галку на по договору ГПХ.
Aisulu говорит:
Ипн который я оплачиваю за физ лиц, получается сама должна начислять? А потом этот ипн идет ли в 200 форму?
да, начисляете и включаете в 200 форму, и в доход и в ИПН
Автор: Aisulu
Добавлено: #7  Ср Окт 21, 2009 12:18:56
Заголовок сообщения:
Христина , как будет правильнее
IrinaS говорит:
В 1-С отражать нужно, я указываю не как работника, а как контрагента.
или как я уже сделала, забить как сотрудников?
Автор: IrinaS
Добавлено: #8  Ср Окт 21, 2009 12:20:09
Заголовок сообщения:
Да, в 1-С начисляете сами, например:
Д 7211 К 3310 95 000 сумма начисленная
Д 3310 К 3120 9 500 ИПН удержанный
Д 3310 К 1010 85 500 сумма выданная

ИПН с физических лиц отражается в 200 форме, с физических лиц- нерезидентов в 210 форме
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #9  Ср Окт 21, 2009 12:20:32
Заголовок сообщения:
Aisulu говорит:
как я уже сделала, забить как сотрудников

конечно, иначе как вы ему начислите по договору ГПХ
Автор: IrinaS
Добавлено: #10  Ср Окт 21, 2009 12:27:32
Заголовок сообщения:
Думаю большой роли не играет в сотрудниках он или в контрагентах, у меня в сотрудниках нет отметки -по договору ГПХ, я туда не отображаю, чтобы не путаться, у меня их 100 человек. Главное потом не запутаться при заполнении 200 формы, для этого я все подробно расписываю в налоговом регистре к 200 форме, к 210 форме.
Автор: Aisulu
Добавлено: #11  Вт Ноя 10, 2009 16:44:15
Заголовок сообщения:
IrinaS
подскажите допустим нет разницы куда относить в сотрудники или контрагенты, у меня возник вопрос по заполнению 200 формы, если в сотрудниках автоматически идет в 200, если в контрагентах то не идет в 200. в конце года в 100 форме эти расходы пойдут как расходы по оплате труда или расходы по оплате услуг.
Автор: lena-nik
Добавлено: #12  Ср Ноя 11, 2009 01:23:23
Заголовок сообщения:
Aisulu
Не имеет значения, в сотрудниках или в контрагентах,-ИПН и начисленные доходы будут отражаться в 200 форме:
Правила по заполнению ф. 200:
Цитата:
1) строки 200.00.001 I, 200.00.001 II и 200.00.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц налогового периода, в том числе доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с работодателем в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса, за исключением доходов, указанных в подпункте 24) пункта 1 статьи 156 Налогового кодекса.

Цитата:
6) строки 200.00.006 I, 200.00.006 II и 200.00.006 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам, и подлежащего перечислению в бюджет за каждый месяц налогового периода.


Добавлено спустя 4 минуты 31 секунду:

Заполняются также строки 200.00.002, 200.00.003, 200.00.005.

Добавлено спустя 14 минут 35 секунд:

Кстати, уже было http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=270620&highlight=#270620
Автор: IrinaS
Добавлено: #13  Ср Ноя 11, 2009 08:59:10
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, Aisulu! Ну да при формировании 200 формы в 1-с попадают только сотрудники (счет 3350), я потом при формировании регистра к 200 добавляю счет 3397, а уже из регистра заполняю 200 форму (или исправляю). При формировании 100 формы я указываю данные расходы в приложении "Расходы по оплате труда" в прочие выплаты, если укажите как расходы по оплате услуг- придет уведомление, что такого налогоплательщика не существует. Здесь скорее всего, чтобы вам не запутаться- лучше указать данных людей в сотрудники, чтобы не держать всю эту информацию в голове, мне например просто необходимо вести данные расходы отдельно от счета 3350, я не знаю как у вас, повторяю- это только ваш выбор.
Автор: lena-nik
Добавлено: #14  Ср Ноя 11, 2009 10:25:30
Заголовок сообщения:
Aisulu говорит:

спасибо огромное, очень помогли. Не подскажете в стороку численность работников входят ли по ГПХ? или только по трудовому договору

По трудовому договору.
IrinaS говорит:

Ну да при формировании 200 формы в 1-с попадают только сотрудники (счет 3350), я потом при формировании регистра к 200 добавляю счет 3397, а уже из регистра заполняю 200 форму (или исправляю).

Если оформлять выплату по договору ГПХ через акт закупа, то эти суммы (доходы и ИПН) попадают в 200 форму. При этом физическое лицо - в контрагентах, а не в сотрудниках.
Автор: Джулия2010
Добавлено: #15  Ср Фев 03, 2010 18:14:36
Заголовок сообщения:
Подкажите, а если мы сдаём только форму 910 , то нужно ли в эту форму заносить начисения по договорам ГПХ и подоходный налог 10% от начислений в эту форму?
Автор: e_naurazbaev
Добавлено: #16  Вс Апр 10, 2011 12:36:57
Заголовок сообщения:
IrinaS говорит:
Ну да при формировании 200 формы в 1-с попадают только сотрудники (счет 3350), я потом при формировании регистра к 200 добавляю счет 3397, а уже из регистра заполняю 200 форму (или исправляю)

Согласен. Для физических лиц работающих по договору ГПХ (далее - контрагент) использую субсчет на счете 3390. Таким образом не засоряется база "Сотрудники", и контрагенты всегда на виду, таким образом проверяется не подошли ли сроки по договору к завершению, может есть необходимость их продлить допиком.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ