» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС, который мы оплатим, пойдет на вычеты по КПН?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Alya
Добавлено: #1  Пн Ноя 09, 2009 19:55:05
Заголовок сообщения: НДС, который мы оплатим, пойдет на вычеты по КПН?
Добрый день. Подскажите, у меня по НДС ,по итогу квартала, возникло обязательство НДС к оплате- 1 235 00тг.
У меня такой вопрос: НДС который мы оплатим пойдет на вычеты по КПН?
Автор: Технический
Добавлено: #2  Пн Ноя 09, 2009 20:03:04
Заголовок сообщения:
Масло масляное, не мешайте в кучу ндс и кпн. Вам на курсах должны были сказать что так нельзя
Автор: Elis
Добавлено: #3  Вт Ноя 10, 2009 16:13:21
Заголовок сообщения:
Alya, включаем мыслительный процесс.
На вычеты идут что? Правильно - расходы.
При начислении НДС мы его относим на расходы?
Вспомните проводки по начислению НДС. Дебет какой?

Теперь сами ответьте на свой вопрос.
Автор: gector_nms
Добавлено: #4  Вт Ноя 10, 2009 18:27:28
Заголовок сообщения:
Дт Расходы по налогам
Кт Задолженность по налогам

Значит, НДС идёт на вычеты?!
Автор: Kenga
Добавлено: #5  Вт Ноя 10, 2009 18:32:51
Заголовок сообщения:
gector_nms, не знаю: то ли смеяться, то ли плакать.
Вы в 1С работаете? Возьмите любой документ по реализации товаров и посмотрите, какие проводки он формирует.
Автор: Elis
Добавлено: #6  Вт Ноя 10, 2009 22:43:55
Заголовок сообщения:
Alya, встречный вопрос - вы бухгалтер?
Что заканчивали?
Автор: Alya
Добавлено: #7  Ср Ноя 11, 2009 00:06:40
Заголовок сообщения:
Бухгалтер-самоучка.А такой вопрос задала потому что засомневалась, мы тут немного поспорили с другим бухгалтером(у нее стаж 12 лет) я и засомневалась в себе, она доворльно убедительно мне доказывала что НДС который мы платим идёт на вычеты, вот поэтому решила спрсить у профи (т.е. на сайте баланса) и развеять свои сомнения, а надо мной посмеялись :cry:
Автор: Марта
Добавлено: #8  Ср Ноя 11, 2009 00:20:20
Заголовок сообщения:
И она все 12 лет берет на вычет НДС?
Автор: Kenga
Добавлено: #9  Ср Ноя 11, 2009 00:34:32
Заголовок сообщения:
Alya говорит:
а надо мной посмеялись

Не над вами смеялись, а над gector_nms,над ее "логикой".
Автор: Nell*
Добавлено: #10  Ср Ноя 11, 2009 01:15:03
Заголовок сообщения:
Alya, в Вашем случае, как Вы его описали - нет, не берется. Но для справки - ст. 100 п. 12 НК
Цитата:
12. Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 260 настоящего Кодекса, подлежит отнесению на вычеты.
Вычет производится в налоговом периоде, включающем налоговый период по налогу на добавленную стоимость, за который представлена декларация по налогу на добавленную стоимость.


Т.е. НДС поставщиков чьи товары, работы, услуги вы используете в целях необлагаемого НДС оборота можно брать в вычет при расчете КПН (но брать в зачет этот НДС нельзя).

Еще раз повторюсь - это только в том случае, если есть необлагаемые НДС обороты. Прочитайте ст. 248 и ст. 260 НК

Может быть ваша коллега с 12-летним стажем имела в виду такой вариант?
Автор: Мара
Добавлено: #11  Ср Ноя 11, 2009 01:19:16
Заголовок сообщения:
Марта говорит:
И она все 12 лет берет на вычет НДС?

исковая уже одна кож....

Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:

эта коллега- явно в бюджетном к-нить работает.... а за 12 лет интересно других вариантов не попадалося и ничего такого, что есть нечто другое не случалося? смешно
Автор: Elis
Добавлено: #12  Ср Ноя 11, 2009 02:24:40
Заголовок сообщения:
Alya, gector_nms, может мне напишите все-таки проводки по начислению НДС.
Nell*, давайте уже не разжевывать элементарные знания, а учить мыслить и рассуждать.
Автор: Технический
Добавлено: #13  Ср Ноя 11, 2009 09:00:49
Заголовок сообщения:
Alya говорит:
и развеять свои сомнения, а надо мной посмеялись

Покажите пальцем кто это сделал. Я разберусь. Пока здесь я вижу только серьезное отношение к вашему вопросу. Учитесь, пока никто не мешает.
Автор: Alya
Добавлено: #14  Ср Ноя 11, 2009 11:48:47
Заголовок сообщения:
Спасибо всем большое, благодаря этому сайту я многому научилась. :Rose:
Автор: Elis
Добавлено: #15  Ср Ноя 11, 2009 15:29:05
Заголовок сообщения:
Alya, вы мне проводки на начисление НДС здесь напишите или так и станете увиливать?
Автор: Alya
Добавлено: #16  Ср Ноя 11, 2009 16:00:32
Заголовок сообщения:
дт кт
1420 - 3310 - ндс в зачет
1210 - 3130 ндс к уплате при реализ.
3130 - 1420 закрытие ндс
3130 - 1030/1010 - оплата ндс
Автор: Elis
Добавлено: #17  Ср Ноя 11, 2009 16:37:16
Заголовок сообщения:
Немного не корректное название проводки Дт 1210 Кт 3130, это не НДС к уплате, а НДС к начислению.
К уплате пойдет разница между начисленным и зачетным.

Как вы видите, затратных счетов здесь нет, а значит и на вычеты брать нечего.
Так и объясните вашему бухгалтеру с 12-летним стажем.
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #18  Ср Ноя 11, 2009 19:48:03
Заголовок сообщения:
Да, к сожалению, стаж не показатель квалификации бухгалтера!
Автор: мираж
Добавлено: #19  Ср Ноя 11, 2009 20:02:27
Заголовок сообщения:
По пропорциональному методу сумма НДС, относимая в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота, а разница идет на вычет по КПН. Возможно 12-летняя это имела ввиду, а "молодая" всё упростила.
Автор: gector_nms
Добавлено: #20  Чт Ноя 12, 2009 16:47:00
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
gector_nms, не знаю: то ли смеяться, то ли плакать.
Вы в 1С работаете? Возьмите любой документ по реализации товаров и посмотрите, какие проводки он формирует.


В 1С никогда не работал.

з.ы. уж лучше посмейтесь )

Добавлено спустя 29 минут 40 секунд:

Elis говорит:
Alya, gector_nms, может мне напишите все-таки проводки по начислению НДС.


Практическому применению бухгалтерии в торговле и производстве я только учусь. До этого приходилось работать бухгалтером лишь в банковской сфере (консолидация фин. отчётности, депозиты, вознаграждение по ним, гарантии и аккр., забаланс и т.д.) - там операции НДС не облагаются. Сейчас приходится учиться "другой" бухгалтерии - с НДС, счетами-фактурами, накладными, доверенностями и т.д.

Короче, посмотрел проводку выложенную Aliya - стало более-менее ясно.

Я тут немного развернул эти проводки (чтоб себе понятнее было) - глянете?

1. Купили товар за 100 тг. без НДС:
Дт НДС к получению 12
Дт Товар 100
Кт Кред. задолженность 112

2. Продали товар за 150 тг. без НДС:
Дт Деб. задолженность 168
Кт НДС к уплате 18
Кт Доход 150

тут же проводка:
Дт Себестоимость товаров 100
Кт Товар 100

3. Проводки корректировки (неттирования)
Дт НДС к уплате 12
Кт НДС к получению 12

4. Уплата налогов
Дт НДС к уплате 6
Кт Деньги на корр. счётё 6
Автор: Жанна
Добавлено: #21  Ср Ноя 18, 2009 19:02:32
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Не знаю в тему или не в тему.Но больше я ничего подходящего не нашла.
Мы ТОО, Плательщики НДс. Был Случай мы выставили сч.ф. Без НДС, согласно статьи "Освобождаются от налога на добавленную стоимость обороты по реализации следующих товаров, работ, услуг:
10) работ и услуг, связанных с перевозками, являющимися международными в соответствии со статьей 244 настоящего Кодекса, а именно:

работ, услуг по погрузке, разгрузке, перегрузке (сливу-наливу), экспедированию товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан, импортируемых на территорию Республики Казахстан, а также транзитных грузов;
При закрытий месяца(1С8.1), та сумма которую мы выставили без НДС(выделила НДС) и вышло НДС не принятый в зачет.И сумма НДС села на счет7210, (Отнесение на затраты суммы НДС, не разрешенного к НДС не принятый к зачету" Т.е. я понимаю он идет на вычет по КПН??

заранее вас благодарю! :Rose: :Rose: :Rose:
Автор: Елена Т
Добавлено: #22  Ср Ноя 18, 2009 19:25:21
Заголовок сообщения:
ст.260 п.3 НК
Цитата:
Т.е. я понимаю он идет на вычет по КПН

Автор: Жанна
Добавлено: #23  Ср Ноя 18, 2009 19:38:51
Заголовок сообщения:
Елена Т
Т.е. еще согласно статьи 100.п.12. НДс идет на вычет? :Rose:
Автор: Елена Т
Добавлено: #24  Ср Ноя 18, 2009 19:42:02
Заголовок сообщения:
Также верно.
Автор: Жанна
Добавлено: #25  Ср Ноя 18, 2009 19:53:23
Заголовок сообщения:
Елена Т
А в какой строке мне указать?Последний вопросик. :Rose:
Автор: Елена Т
Добавлено: #26  Чт Ноя 19, 2009 12:14:11
Заголовок сообщения:
Пока что сошлись на мнении что в строку по налогам. Вчера только тема велась по этому поводу, надо найти.
Автор: Elis
Добавлено: #27  Вт Дек 29, 2009 22:33:20
Заголовок сообщения:
gector_nms говорит:
Elis, как-то в одной теме у нас был с вами диалог.
Посмотрите, пожалуйста...

Прошу прощения, упустила ту тему....
gector_nms говорит:
Я тут немного развернул эти проводки (чтоб себе понятнее было) - глянете?

Все правильно.
Только уточнение в комментарии.
НДС при реализации называется "НДС к начислению", а не "НДС к уплате"
А "к уплате" это как раз разница между начисленным и зачетным.
Автор: gector_nms
Добавлено: #28  Вт Дек 29, 2009 22:43:00
Заголовок сообщения:
Спасибо :)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ