» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Все обязательства ИП на упрощенке при сдаче в аренду помещения (2009 г.)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: JyliyaS
Добавлено: #1  Чт Ноя 26, 2009 11:30:18
Заголовок сообщения: Все обязательства ИП на упрощенке при сдаче в аренду помещения (2009 г.)
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=280778#280778

Добрый день.
Возник следующий вопрос.

ИП собирается заниматься сдачей в аренду помещения.
Помещением ИП владеет на праве собственности, земля под зданием тоже принадлежит ему. ( И земля и здание оформлены на него, как на физическое лицо). Отапливается помещение углем.

ИП применяет СНР на основе упращенной декларации. На учете по НДС не состоит. Наемных работников нет. На учете ИП стоит с 24.11.2009г.

Получается что в обязательства ИП входит:

1. Приобретение и регистрация кассового аппарата. Вопрос в какие сроки?

2. Исчисление и уплата налогов от заработной платы - ОПВ (10%) ИПН/Соц.налога (3%) соц отчислений (4%).

3. Отчетность по форме 910. 1 раз в квартал. (первоначальную 15 февраля 2010, за 4 кв 2009г.)

4. Исчисление и уплата налога на имущество по зданию.
Тут вопрос если здание построено ИП еще до того как он им стал,(т.е построено он физ лицом). Где взять его стоимость? Заказать документ об оценочной стоимости?
И когда эта стоимость будет известна применить ставку 0,5% к среднегодовой стоимости.

5.Отчетность по форме 701.01. (первоначальная 15 декабря, и потом до 15 февраля каждого следующего года)

6. Исчисление и уплата налога на землю. Вопрос -необходимо обратиться в земельный комитет для расчета ставки?

7. 4.Отчетность по форме 701.01. (первоначальная 15 декабря, и потом до 15 февраля каждого следующего года)

8. Отчетность по форме 700.00 ( Првоначальная до 31 марта 2010г.)

9. Исчисление и уплата эмиссии в окружающую среду. Вопрос - необходимо обратиться в охрану окружающей среды за разрешением и расчетом?

10. Отчетность по форме 870 (первоначальная до 20 марта 2010г.)

Подскажите, все ли обязательства учтены и все ли сроки верны?
Автор: Ланана
Добавлено: #2  Чт Ноя 26, 2009 11:34:26
Заголовок сообщения:
zzbux говорит:
Приобретение и регистрация кассового аппарата. Вопрос в какие сроки?

Если ранее положение пункта 1 статьи 546 старого Налогового кодекса распространялось положение о неприменении ККМ на:
• налогоплательщиков, у которых с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, ранее не получавшего свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, не истекло шесть месяцев;
то на сегодняшний день пунктом 1 статьи 645 нового Налогового кодекса данное положение уже не применяется, так как денежные расчеты, осуществляемые при торговых операциях или оказании услуг посредством наличных денег, производится с обязательным применением ККМ.

Добавлено спустя 7 минут 31 секунду:

zzbux говорит:
4. Исчисление и уплата налога на имущество по зданию.
Тут вопрос если здание построено ИП еще до того как он им стал,(т.е построено он физ лицом). Где взять его стоимость? Заказать документ об оценочной стоимости?
И когда эта стоимость будет известна применить ставку 0,5% к среднегодовой стоимости.


Рассчет стоимости можно сделать в БТИ.

zzbux говорит:
6. Исчисление и уплата налога на землю. Вопрос -необходимо обратиться в земельный комитет для расчета ставки?

обязательно в Алматыжер

zzbux говорит:
9. Исчисление и уплата эмиссии в окружающую среду. Вопрос - необходимо обратиться в охрану окружающей среды за разрешением и расчетом?

для начала обратиться в проектную организацию которая сделает рассчет по выбросам, дальнейшие действия они вам подскажут
Автор: JyliyaS
Добавлено: #3  Чт Ноя 26, 2009 11:45:32
Заголовок сообщения:
Ланана
спасибо, я знаю об этом, поэтому и спрашиваю, в какие сроки после получения свидетельства я обязана купить кассовый аппарат. Должно ли это произойти, например, в течение 3х дней или 10?
Автор: Айнука
Добавлено: #4  Чт Ноя 26, 2009 11:59:45
Заголовок сообщения:
zzbux
если вы уже знаете, что у вас будут расчеты наличными, то чем быстрее вы купите и зарегистрируете ККМ, тем лучше для вас. О сроках в ст.645 не написано.
Автор: Ланана
Добавлено: #5  Чт Ноя 26, 2009 12:02:18
Заголовок сообщения:
ст 645 п 4 постановка на учет ККМ до начала деятельности с налом, ограничений нет.
Автор: JyliyaS
Добавлено: #6  Чт Ноя 26, 2009 12:09:37
Заголовок сообщения:
Айнука, Ланана
Спасибо, с кассовым аппаратом разобралась, а в остальном, все верно?
Автор: Айнука
Добавлено: #7  Чт Ноя 26, 2009 12:17:22
Заголовок сообщения:
2. считаете от дохода - ИПН/СН - 3%, причем с СН вычитается СО
3.-9. да
10. 870 квартальная, первоначальная за 4 кв.2009 - до 15.02.2010
Автор: Ланана
Добавлено: #8  Чт Ноя 26, 2009 12:18:07
Заголовок сообщения:
все правильно
zzbux говорит:
Отчетность по форме 870 (первоначальная до 20 марта 2010г.)

вот только с этим долгая песня, я начала летом проект, и вот только в 4 кв все было заверено Акиматом.
Автор: Kenga
Добавлено: #9  Чт Ноя 26, 2009 12:27:13
Заголовок сообщения:
zzbux говорит:
2. Исчисление и уплата налогов от заработной платы - ОПВ (10%) ИПН/Соц.налога (3%) соц отчислений (4%).

1. заработной платы у ИП нет.
ОПВ исчисляется в размере 10% от заявляемого дохода. Заявляемый доход для ИП не зависит от ваших реальных доходов, и может быть любым по желанию от 1 МЗП до 75 МЗП.
2. ИПН+ СН =3% - правильно
3. СО = 4%*1МЗП в месяц
zzbux говорит:
Отчетность по форме 910. 1 раз в квартал. (первоначальную 15 февраля 2010, за 4 кв 2009г.)

Да. Рекомендую в помощь http://balans.kz/viewtopic.php?p=279063#279063
zzbux говорит:
И когда эта стоимость будет известна применить ставку 0,5% к среднегодовой стоимости

Да.
zzbux говорит:
5.Отчетность по форме 701.01. (первоначальная 15 декабря, и потом до 15 февраля каждого следующего года)
7. 4.Отчетность по форме 701.01. (первоначальная 15 декабря, и потом до 15 февраля каждого следующего года)

До 15 декабря не надо, сразу до 15 февраля. (посмотрите напоминалки в верху страницы или здесь http://urist.kz/content/view/87/1/ )
zzbux говорит:
8. Отчетность по форме 700.00 ( Првоначальная до 31 марта 2010г.)

Правильно.

Добавлено спустя 1 минуту 52 секунды:

Ланана говорит:
я начала летом проект, и вот только в 4 кв все было заверено Акиматом.

Да, разрешение на эмиссии в Экологии вы должны были получить до начала деятельности. Поэтому когда будете подавать документы на разрешение, говорите, что у вас пока никакой деятельности нет.
Автор: JyliyaS
Добавлено: #10  Чт Ноя 26, 2009 12:39:02
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:

3. СО = 4%*1МЗП в месяц

Не совсем поняла. Не зависимо от заявляемого дохода, СО будут состалять 4% от 13717? т.е. 548,68 тг в месяц?
Автор: Айнука
Добавлено: #11  Чт Ноя 26, 2009 12:41:01
Заголовок сообщения:
zzbux говорит:
Не зависимо от заявляемого дохода, СО будут состалять 4% от 13717? т.е. 548,68 тг в месяц

на 2009г. с 01.07.09 - так
Автор: Kenga
Добавлено: #12  Чт Ноя 26, 2009 13:13:00
Заголовок сообщения:
zzbux, прочитайте эту ветку http://balans.kz/viewtopic.php?t=21046
Там при создании файла в Excel для заполнения формы 910.00 мы подробно обсуждали все нюансы расчета налогов. Многие ИП сделали там для себя открытия.

Добавлено спустя 4 минуты 16 секунд:

Айнука говорит:
zzbux говорит:
Не зависимо от заявляемого дохода, СО будут состалять 4% от 13717? т.е. 548,68 тг в месяц

на 2009г. с 01.07.09 - так

А почему с 01.07.09.?

Добавлено спустя 19 минут 54 секунды:

вот ветка на эту тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=20418
Автор: Айнука
Добавлено: #13  Чт Ноя 26, 2009 13:45:42
Заголовок сообщения:
Kenga
т.к. МЗП поменялся с 01.07.09 на 13717, а у zzbux ИП зарегистрирован с 11.2009. А с 2010г. СО будет считаться в зависимости от нового размера МЗП
Автор: Kenga
Добавлено: #14  Чт Ноя 26, 2009 13:53:54
Заголовок сообщения:
А, вы говорите о конкретных значениях, а я - об объекте обложения, потому и не поняла.
Автор: JyliyaS
Добавлено: #15  Чт Ноя 26, 2009 16:39:06
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:

До 15 декабря не надо, сразу до 15 февраля. (посмотрите напоминалки в верху страницы или здесь http://urist.kz/content/view/87/1/ ).


Странно. В памятке для ИП, которую выдают при сдаче документов на получение свидетельства, написано " Вновь созданные налогоплательщики представляют данный расчет (ф 701.01) не позднее 15 числа месяца следующего за месяцем постановки на регистрационный учет. И при этом дают ссылку на п.3 ст393 и п.2 ст 402 НК.
Путаница получается.....
Автор: Kenga
Добавлено: #16  Чт Ноя 26, 2009 21:22:14
Заголовок сообщения:
Да, вы правы, я упустила тот момент, что вы зарегистрировались 24 ноября.
Статья 393 Налоговго кодекса говорит:
3. Вновь созданные налогоплательщики, за исключением налогоплательщиков, созданных после последнего срока уплаты текущих платежей, представляют расчет текущих платежей не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем постановки налогоплательщика на регистрационный учет.

Последний срок уплаты был 25 ноября. Вот если бы вы зарегистрировались 26 ноября, тогда вам не надо было сдавать. А так сдавайте.

Добавлено спустя 4 минуты 17 секунд:

Кстати в статье 402 этих слов, которые я выделила жирным нет, так что по-любому сдавать...
Автор: JyliyaS
Добавлено: #17  Пн Ноя 30, 2009 11:47:18
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
Да, вы правы, я упустила тот момент, что вы зарегистрировались 24 ноября.
Последний срок уплаты был 25 ноября. Вот если бы вы зарегистрировались 26 ноября, тогда вам не надо было сдавать. А так сдавайте.

Кстати в статье 402 этих слов, которые я выделила жирным нет, так что по-любому сдавать...


Получается я должна была и оплатить до 25? а у меня еще и расчета нет.....
Каков итог - штраф?
Автор: JyliyaS
Добавлено: #18  Пн Ноя 30, 2009 16:11:59
Заголовок сообщения:
и все таки мне не понятно.... если я подала заявление на регистрацию ИП 24.11 и на руки мне его выдали 26.11 , должна ли я 25 .11 уплатить налог на землю?
Автор: Kenga
Добавлено: #19  Пн Ноя 30, 2009 17:30:33
Заголовок сообщения:
Статья 393 Налогового кодекса говорит:
5. Суммы текущих платежей налога вносятся налогоплательщиком, за исключением индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе патента, равными долями не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября налогового периода.
По вновь созданным налогоплательщикам и юридическим лицам, указанным в подпункте 3) пункта 4 статьи 394 настоящего Кодекса, первым сроком уплаты текущих платежей является очередной срок, следующий за датой создания налогоплательщика (датой передачи объектов налогообложения в пользование или аренду).

Если у вас в Свидетельстве ИП дата регистрации стоит 24 ноября, то надо было 25 ноября заплатить, а если позже - то до 25 февраля 2010 г.
Автор: JyliyaS
Добавлено: #20  Пн Ноя 30, 2009 21:49:45
Заголовок сообщения:
Kenga
значит теперь мне грозит штраф....
а теперь как поступить? получить расчет из земкома и оплатить сразу? и ждать пока придет проверка...

Добавлено спустя 36 секунд:

в свидетельстве дата 24.11

Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:

и тут еще подумалось, что по имуществу то же самое.... а у меня еще нет оценочной стоимости здания....
Автор: Kenga
Добавлено: #21  Пн Ноя 30, 2009 22:04:16
Заголовок сообщения:
zzbux говорит:
значит теперь мне грозит штраф....

А за что штраф-то? Вам же отчетность только до 15 декабря надо сдать, срок не прошел. А налоги заплатите сейчас с пеней, никакого штрафа и не будет.
Расчет земельного налога не ждите, если долго, заплатите по базовой ставке, это ненамного больше, переплата пойдет в счет будущих платежей.
Автор: JyliyaS
Добавлено: #22  Пн Ноя 30, 2009 22:46:40
Заголовок сообщения:
Kenga
Еще раз спасибо, так и сделаю.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #23  Пн Ноя 30, 2009 23:23:03
Заголовок сообщения:
zzbux говорит:
ИП собирается заниматься сдачей в аренду помещения.

Считаю, если вы только собираетесь, то лучше принять к учету имущество после 25 ноября, а до этого периода не считать это имущество на балансе, пусть пока просто на физ лице висит, до тех пор пока вы не определите оценочную стоимость, а потом согласно приказа примите имущество к учету и поставите его на баланс. Тем самым вам не нужно будет представлять расчеты текущих платежей, т.к. будет действовать
п.6 ст.389 НК 2009 говорит:
При возникновении налоговых обязательств после последнего срока уплаты текущих платежей окончательный расчет и уплата суммы налога производятся в сроки, предусмотренные пунктом 9 настоящей статьи.

т.е. будет только до 31 марта декларация и уплата по истечении 10 рабочих дней с 31 марта.
Автор: Kenga
Добавлено: #24  Пн Ноя 30, 2009 23:48:35
Заголовок сообщения:
Отличный выход! Я бы так и сделала. Ведь договор аренды у вас наверняка не с 24 ноября.
Автор: JyliyaS
Добавлено: #25  Вт Дек 01, 2009 00:53:03
Заголовок сообщения:
Ведмедь говорит:

Считаю, если вы только собираетесь, то лучше принять к учету имущество после 25 ноября, а до этого периода не считать это имущество на балансе, пусть пока просто на физ лице висит, до тех пор пока вы не определите оценочную стоимость, а потом согласно приказа примите имущество к учету и поставите его на баланс. Тем самым вам не нужно будет представлять расчеты текущих платежей, т.к. будет действовать
п.6 ст.389 НК 2009 говорит:
При возникновении налоговых обязательств после последнего срока уплаты текущих платежей окончательный расчет и уплата суммы налога производятся в сроки, предусмотренные пунктом 9 настоящей статьи.

т.е. будет только до 31 марта декларация и уплата по истечении 10 рабочих дней с 31 марта.


В моем случае физ лицо которое владеет землей и зданием как раз регистрируется как ИП. Получается, что как ИП я могу взять на баланс землю и имущество не сразу с момента открытия?
Это бы существенно упростило мою задачу.
И еще можно вопрос, когда у меня будут готовы все расчеты, я могу принять на баланс все просто приказом? Объясните пожалуйста поподробнее.

Добавлено спустя 3 минуты 7 секунд:

Kenga говорит:
. Ведь договор аренды у вас наверняка не с 24 ноября.


Получается, что я как ИП, арендую у себя как у физ лица землю и имущество?
А тогда получится что если ИП будет сдавать здание в аренду, то это уже будет субаренда? :%):
что то я подзапуталась....
Автор: Kenga
Добавлено: #26  Вт Дек 01, 2009 01:05:23
Заголовок сообщения:
Тема начинает уходить в сторону. Поищите ответы на эти вопросы в КС http://balans.kz/viewtopic.php?t=19908 или задайте в подходящей ветке.

Добавлено спустя 10 минут 14 секунд:

zzbux говорит:
Получается, что я как ИП, арендую у себя как у физ лица землю и имущество?
А тогда получится что если ИП будет сдавать здание в аренду, то это уже будет субаренда?
что то я подзапуталась....

Ну... эт вы совсем закрутили...
Пока вы не используете свое личное имущество в предпринимательской деятельности, то платите налоги на него как физлицо. Но как только вы начинаете его использовать в предпринимательской деятельности, вы должны поставить его на баланс и платить налоги уже как ИП (и соответственно сдавать отчетность).
Это не касается нежилой недвижимости, по ней уплата по ставкам для ИП.
Ну сами подумайте, как ИП может у себя арендовать свое имущество. ИП же - это физлицо, а не юрлицо. Не путайте с учредителем юрлица.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #27  Вт Дек 01, 2009 11:30:08
Заголовок сообщения:
zzbux слушайте внимательней что вам
Kenga говорит:
Пока вы не используете свое личное имущество в предпринимательской деятельности, то платите налоги на него как физлицо. Но как только вы начинаете его использовать в предпринимательской деятельности, вы должны поставить его на баланс и платить налоги уже как ИП (и соответственно сдавать отчетность).

В вашем случае под использованием понимается
Kenga говорит:
договор аренды

Автор: JyliyaS
Добавлено: #28  Вт Дек 01, 2009 12:04:12
Заголовок сообщения:
спасибо, все стало понятно
Автор: Диночка
Добавлено: #29  Чт Дек 23, 2010 18:45:32
Заголовок сообщения:
С наступающим Вас Новым годом. Добрый вечер. Ситуация такова: Квартира оформлена на физическое лицо (давно). Данное физическое лицо регистрируется как ИП в 2007 году. (сдает в аренду юридическому лицу квартиру). В 4 квартале 2010 года, ИП подает на ликвидацию. При этом инспектор информирует нас о том, что ИП должно было сдавать отчетность по налогу на имущество и налогу на землю. ИП данные отчеты не сдавало. Итог, штраф за не сданную отчетность. Все ветки про ИП, отчетность для него прочитала. Может быть кто нибудь подскажет, как отвертеться. Квартира на балансе ИП не числиться.
С Уважением, Дина.
Автор: gauhar
Добавлено: #30  Вс Апр 01, 2012 21:56:59
Заголовок сообщения:
Добрый вечер.
Вопрос, Квартира оформлена на физическое лицо с 2000г. Данное физическое лицо зарегистрируется как ИП с 2012 году. Квартира на балансе ИП не числиться, может ли ИП сдать в аренду юридическому лицу - комнату?.
скажите пжл, если ИП сдаст в аренду данное помещение, данный доход будет облагаться по 3% или идет по 10%, а также должен будет сдавать расчет и декларацию по налогу на имущество и налогу на землю, согласно сделанной оценки БТИ на каждый год?

Сув.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #31  Вс Апр 01, 2012 22:18:39
Заголовок сообщения:
gauhar, ваш вопрос не совсем по теме, посмотрите здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=33490
Автор: gauhar
Добавлено: #32  Пн Апр 02, 2012 09:15:43
Заголовок сообщения:
Рита, что то точного ответа нет там, одни вопросы.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #33  Пн Апр 02, 2012 14:45:18
Заголовок сообщения:
У вас ИП на упрощенке?
Автор: gauhar
Добавлено: #34  Вт Апр 03, 2012 00:07:32
Заголовок сообщения:
Рита,
у нас ИП на упращенке.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #35  Вт Апр 03, 2012 00:55:34
Заголовок сообщения:
gauhar говорит:
Квартира на балансе ИП не числиться, может ли ИП сдать в аренду юридическому лицу - комнату?.

Может, но тогда надо часть квартиры ставить на баланс ИП.
gauhar говорит:
если ИП сдаст в аренду данное помещение, данный доход будет облагаться по 3% или идет по 10%

Этот доход должен включаться в ф.910, следовательно 3%.
gauhar говорит:
а также должен будет сдавать расчет и декларацию по налогу на имущество и налогу на землю

Да.
gauhar говорит:
согласно сделанной оценки БТИ на каждый год?

На каком основании?
Статья 397 НК говорит:
1. Если иное не установлено настоящей статьей, налоговой базой по объектам налогообложения индивидуальных предпринимателей и юридических лиц является среднегодовая балансовая стоимость объектов налогообложения, определяемая по данным бухгалтерского учета.

По поводу необходимости ежегодной переоценки в бухгалтерском учете мое мнение здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=474835#474835
Автор: gauhar
Добавлено: #36  Ср Апр 04, 2012 22:22:14
Заголовок сообщения:
сообщ 30, 35.
Рита, скажите пжл, согласно ст.397, ИП-лю как определить балансовую ст-ть для расчета,
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #37  Ср Апр 04, 2012 23:20:53
Заголовок сообщения:
gauhar, мы уже сильно отклонились от темы. Заведите-ка новую тему с названием "Определение налоговой базы для налога на имущество у ИП на упрощенке" я вам там все подробно распишу не только про балансовую стоимость, но и про среднегодовую балансовую стоимость.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ