Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как правильно закрыть задолженность при ликвидации.
|
ПАВЕЛ 123
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Июн 07, 2006 12:30:25
|
Сообщить модератору
|
|
Всем Привет!
Уважаемые бухгалтера, буду признателен за помощь!
Наше предприятие закрывается деятельности уже нет2года.Сдаем отчеты по 0.
Но на балансе зависла задолженность по дебиту в долларах предприятия А-1000$
(Предприятие А нерезидент не имеющий постоянного учреждения в РК )
По кредиту та же сумма но уже предприятию Б.(Б- наш партнер в РК)
Для закрытия этих сумм были состалены письма –Об оказании услуг по рекламе
Предприятием А нашему предприятию.
Вопрос №1 Будет ли относится эта сумма на вычеты. ?
Будут ли также относится налоги с суммы (1000$) у источника выплаты на вычеты а НДС в зачет?
По кредиторской задолженности. Поскольку эту сумму предприятию Б мы не можем вернуть, мы ее относим на доходную часть .С которой мы делаем начисление КПН
и курсовой разницы.
Будет ли относиться курсовая на вычеты.
Согласно кодексу идет. Хотя деятельности у предприятия нет ,а следовательно статья 104(Не в целях получения дохода).
Подскажите пожалуйста как правильно поступить в данной ситуации. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Июн 08, 2006 09:12:08
|
Сообщить модератору
|
|
| ПАВЕЛ 123 говорит: |
|
Но на балансе зависла задолженность по дебиту в долларах предприятия А-1000$ |
1 вопрос: задолженность висит в тенге или в долларах?
и делали вы в течение этих двух лет корректировки на курс доллара?
| ПАВЕЛ 123 говорит: |
Для закрытия этих сумм были состалены письма –Об оказании услуг по рекламе Предприятием А нашему предприятию.
|
Причем здесь письма???? И о чем эти письма? А куда делся стандартный пакет доков? (с/ф, АВР и т.д.)
| ПАВЕЛ 123 говорит: |
|
По кредиторской задолженности. Поскольку эту сумму предприятию Б мы не можем вернуть, мы ее относим на доходную часть . |
А фирма Б знает о вашем закрытии??? И как она к этому относится??? Вы ставили ее в известность о вашей ликвидации? По закону - должны были...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ПАВЕЛ 123
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Июн 08, 2006 15:24:29
|
Сообщить модератору
|
|
С фирмой Б у нас трехсторонний договор они платят фирме А за нас.
(у нас эти цифры проходят как авансовые платежи под поставку товара фирме Б) Получателем товара являемся мы, после операций по растаможке сертификации передаем(продаем) полученный товар фирме Б(партнеру) .
Задолженность висит в долларах. На конец отчетного периода делаем корректировку курсовой.
Документы: дополнительное соглашение
об оказании услуг по мерчендайзингу, шелфингу.и подготовки персонала. Акт выполненных работ .Счета отсутствуют.
Фирме Б мы направили письмо о закрытии +объявление.
Со стороны налогового комитета ситуация выглядит так .
На вычеты только услуги банка, остальное за счет нераспред. дохода , услуги полученные на сумму 1000 +налоги .Кредитовая задолженность – 1000$ в тенге 121000 в доход +начисление КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июн 08, 2006 17:45:21
|
Сообщить модератору
|
|
| ПАВЕЛ 123 говорит: |
С фирмой Б у нас трехсторонний договор они платят фирме А за нас.
(у нас эти цифры проходят как авансовые платежи под поставку товара фирме Б) Получателем товара являемся мы, после операций по растаможке сертификации передаем(продаем) полученный товар фирме Б(партнеру) .
|
Так бы сразу и сказали - аффилиированные компании... 
| ПАВЕЛ 123 говорит: |
Документы: дополнительное соглашение
об оказании услуг по мерчендайзингу, шелфингу.и подготовки персонала. Акт выполненных работ .Счета отсутствуют. |
А что такое мерчендайзинг и шелфинг?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
