» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Если доход в 2009 году превышает авансовые платежи по КПН в 2009 году?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: CC
Добавлено: #1  Пн Дек 07, 2009 09:10:52
Заголовок сообщения: Если доход в 2009 году превышает авансовые платежи по КПН в 2009 году?
Если доход в 2009 году превышает авансовые платежи по КПН в 2009 году? Могу ли я учесть авансовые платежи, которые остались 2008 году, или я должен расчитывать, чтобы доход 2009 года не привысил ав. платежи этого же года, либо сделать доплату ав. платежей?
Автор: Максут
Добавлено: #2  Пн Дек 07, 2009 09:27:06
Заголовок сообщения:
2008 год не в счет. Расчет идет только по 2009году, надо доначислить авансовые платежи 2009года.
Автор: Котеночек
Добавлено: #3  Пн Дек 07, 2009 09:29:51
Заголовок сообщения:
CC говорит:
Могу ли я учесть авансовые платежи, которые остались 2008 году, или я должен расчитывать, чтобы доход 2009 года не привысил ав. платежи этого же года, либо сделать доплату ав. платежей?

Вы должны досдать расчет на разницу, если сдавали очередной после сдачи 100 формы. А так как вы говорите, что у вас осталась переплата с 2008 г., то можете не платить по этому доп. расчету.
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Пн Дек 07, 2009 09:30:12
Заголовок сообщения:
CC
CC говорит:
Если доход в 2009 году превышает авансовые платежи по КПН в 2009 году? Могу ли я учесть авансовые платежи, которые остались 2008 году,

Да,т.к у Вашего предприятия имеется переплата по КПН за 2008 г.
С ув.
Автор: CC
Добавлено: #5  Пн Дек 07, 2009 09:38:14
Заголовок сообщения:
А если я доначислю, а оплачивать не буду, как же превышение начисленным над уплаченным в 2009 году?
Автор: Котеночек
Добавлено: #6  Пн Дек 07, 2009 09:42:15
Заголовок сообщения:
CC говорит:
как же превышение начисленным над уплаченным в 2009 году?

И что вы этим хотите сказать? К примеру в этом году у вас убыток, но вы по авансовым заплатили к примеру 100.000 В след у вас доход и вы просто сначала используете эти 100.000, а потом если будет разница доплатите.
Автор: CC
Добавлено: #7  Пн Дек 07, 2009 09:55:54
Заголовок сообщения:
Т.е если у меня ав. в этом году 100 000, а доход 2 000 000 из которого КПН 400 000 тенге,
но есть еще ав. платежи 2008 года 500 000 тенге,
значит я должен сделать доначисление 300 000 тенге до 20 декабря,
но не оплачивать их, а оплатить только сумму до 100 000 тенге оплатить.
У меня получится оплачено 100 000 тенге, а начислено 400 000 тенге.
И останется у меня ав. платежей после сдачи декларации за 2009 год - 200 000 тенге.
Я правильно понимаю или нет?
Автор: esiphi
Добавлено: #8  Пн Дек 07, 2009 09:56:40
Заголовок сообщения:
CC
CC говорит:
если я доначислю, а оплачивать не буду

Обратите внимание на лицевой счет по взаиморасчететом с бюджетом(101101),если у Вас переплата, то на мой взгляд ,нет необходимости отвлекать оборотные средства из оборота.
Штраф в размере 40 % от суммы превышения фактического налого, налагается при превышении суммы фактически ИСЧИСЛЕННОГО КПН за налоговый период,над суммой НАЧИСЛЕННЫХ авансовых платежей в течении налогового периода в размере более 20%.(ст 209 ч.4 КоАП).
С ув.
Автор: Котеночек
Добавлено: #9  Пн Дек 07, 2009 09:59:16
Заголовок сообщения:
CC
Если у вас есть 500.000 с прошлого года, а кпн в этом 400.000, зачем что-то доплачивать? Ничего платить не надо. У вас еще 100.000 на след год останется.
Автор: CC
Добавлено: #10  Пн Дек 07, 2009 10:15:02
Заголовок сообщения:
Если я подавал расчет, плачу на каждый месяц 8 333 тенге, значит я обязан и в декабре заплатить 8 333 тенге, или подать с минусом 8 333, чтобы не оплачивать, что-то я совсем запутался, а как же доначисление, если вылазеет такой доход?
Автор: *САМ*
Добавлено: #11  Пн Дек 07, 2009 10:27:07
Заголовок сообщения:
CC

Не надо путать начисление и уплату.
Вам необходимо сдать доп. форму 101.02 и доначислить 300 000 тенге, но если у Вас есть переплата 500 000, то оплачивать эти 300 000 Вам нет необходимости.
Автор: esiphi
Добавлено: #12  Пн Дек 07, 2009 10:33:13
Заголовок сообщения:
CC
CC говорит:
Если я подавал расчет, плачу на каждый месяц 8 333 тенге, значит я обязан и в декабре заплатить 8 333 тенге

Это верное решение.
Если У Вашего предприятия возникла необходимость доначислить КПН в связи с тем ,что ожидается превышение КПН по сравнению с начисленным,согласно расчета (ф.101.02),то в этом случаи, Вы составляете и представляете доп.ф.101.02 на сумму превышения КПН не позднее 20 декабря(ст.141 п.8 НК РК).В зависимости от состояния взаиморасчетов с бюджетом по (101101),производите или нет его оплату.
С ув.
Автор: CC
Добавлено: #13  Пн Дек 07, 2009 10:51:00
Заголовок сообщения:
Я правильно понял, доначисление делаю до 20.12, в соотв. с ожидаемым доходом, а оплату не произвожу?
Автор: Котеночек
Добавлено: #14  Пн Дек 07, 2009 10:53:11
Заголовок сообщения:
CC говорит:
Я правильно понял, доначисление делаю до 20.12, в соотв. с ожидаемым доходом, а оплату не произвожу?

Да.
Автор: esiphi
Добавлено: #15  Пн Дек 07, 2009 10:56:24
Заголовок сообщения:
CC
CC говорит:
Я правильно понял, доначисление делаю до 20.12, в соотв. с ожидаемым доходом, а оплату не произвожу?

Оплату можете не производить, если у Вас имеется переплата по КПН, с учетом авансовых платежей за 2008 г.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ