» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какой строке декларации формы 300.00 показать оборот по НДС от нерезидента

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: aek554
Добавлено: #1  Чт Дек 10, 2009 16:17:33
Заголовок сообщения: В какой строке декларации формы 300.00 показать оборот по НДС от нерезидента
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=291349#291349

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста по следующему вопросу: Предприятие имеет договор на оказание образовательных услуг с нерезидентом. Согласно ст. 236 НК РК местом реализации услуг является страна нерезидента. В соответствии со ст. 232 п.2, указанный оборот по реализации услуг является необлагаемым оборотом. В какой строке декларации формы 300.00 показать данный оборот?

название темы изменено = Юнона
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Чт Дек 10, 2009 16:43:06
Заголовок сообщения:
300.00.004, в форме написано яснее некуда - "Оборот по реализации товаров, работ, услуг местом реализации которых не является Республика Казахстан"
Автор: aek554
Добавлено: #3  Чт Дек 10, 2009 16:51:18
Заголовок сообщения:
В нашем случае полученные услуги от нерезидента, а не оказанные. В какой строке декларации формы 300.00 показать данный оборот сумма ндс относимого в зачет?
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Чт Дек 10, 2009 16:58:06
Заголовок сообщения:
Пардон :)
Т.к. место реализации не РК, то это не Ваш оборот, нигде не указываете.
Статья 241 Налог.кодекса говорит:
Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан

Автор: aek554
Добавлено: #5  Чт Дек 10, 2009 17:14:37
Заголовок сообщения:
а можно еще спросить по теме: мы не указываем нигде. Но возникает вопрос. Расхождение оборота по ф.300 с формой 100. Это же наши затраты. Мы их оплачиваем.
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Чт Дек 10, 2009 17:23:11
Заголовок сообщения:
aek554 говорит:
Расхождение оборота по ф.300 с формой 100

Да, будет расхождение. В правилах составления ф.300 нет упоминаний про обороты нерезидентов необлагаемых НДС приобретенные не в РК.
Например общеизвестная стр.300.00.012
Цитата:
в строке 300.00.012 А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным в Республике Казахстан, в том числе по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость.

И даже если подумать о форме 300.05 по нерезидентам
Цитата:
Данная форма предназначена для детального отражения сведений о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате и уплаченного за нерезидента в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса.

Цитата:
в строке 300.05.001 указывается облагаемый оборот по реализации работ и услуг, приобретенных у нерезидента. Размер облагаемого оборота определяется в соответствии с пунктом 2 статьи 241 Налогового кодекса.


Добавлено спустя 5 минут 7 секунд:

Будут приходить камер.уведомления, а Вы будете писать им что "по правилам составления ф.300 за 2009г данные обороты не включаются ни в одну статью формы 300 и ее приложений, т.к. по ст.236 НК местом реализации признается место деятельности нерезидента т.е. не Республика Казахстан и ст.241 НК к нам не применима".

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ