Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Передача пробной партии товара на безвозмездной основе
|
|
|
|
#1 Пн Дек 28, 2009 15:39:37
|
|
|
Добрый день уважаемые бухгалтеры! Столкнулась с такой ситуацией впервые. Наша компания передает на безвозмездной основе пробную партию продукции для тестирования. Заключен договор. Сумма достаточно приличная. Каким образом и какими документами (кроме договора) я должна провести данную передачу товара. Нужно ли выписывать СФ или только накладную? И пойдет ли эта сумма на вычеты? Возникают ли у нас в данной случае какие-либо обязательства перед бюджетом? Мы этот груз официально расстаможили, заплатили все налоги, а теперь его передаем безмозмездно. Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Дек 28, 2009 21:27:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Mitana говорит: |
|
Наша компания передает на безвозмездной основе пробную партию продукции для тестирования |
думаю, что это:
| Цитата: |
Статья 231. Оборот по реализации товаров, работ, услуг
1. Оборот по реализации товаров означает:
1) передачу прав собственности на товар, в том числе:
продажу товара;
продажу предприятия в целом как имущественного комплекса;
отгрузку товара, в том числе в обмен на другие товары, работы, услуги;
экспорт товара;
безвозмездную передачу товара;
передачу товара работодателем работнику в счет заработной платы; |
| Цитата: |
Статья 238. Размер облагаемого оборота
1. Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров, работ, услуг исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено настоящей статьей и законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.
2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса, размер оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости.
Для целей настоящего пункта балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете, на дату их реализации. |
в соответствии со ст.100,п.1 расходы на покупку ТМЦ на вычеты не относите , так как проводимая операция не направлена на получение дохода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Дек 28, 2009 21:42:11
|
|
|
Значит нам нужно выставить им СФ и накладную без НДС? Получается что и НДС, заплаченный при растаможивании мы тоже не имеем права брать в зачет? И все сопутствующие расходы на приобретение данного товара на вычеты не пойдут?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Дек 28, 2009 21:50:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Mitana говорит: |
|
И все сопутствующие расходы на приобретение данного товара на вычеты не пойдут |
| Христина Ивановна говорит: |
|
так как проводимая операция не направлена на получение дохода. |
| Цитата: |
|
В 300 форме показываете обороты и по зачету и реализации,так же заполняется приложения 7,8.В части НДС безвозмездная передача ТМЦ не отличается от других видов реализации |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Дек 29, 2009 09:12:31
|
|
|
Спасибо! Значит получается, что я как обычно выставляю СФ и накладную, но на вычеты расходы, связанные с приобретением данного товара не беру. Получается, что в данном случае НДС, заплаченный при растаможивании в зачет берется. А если нам этот товар тоже достался безвозмездно, то НДС при растаможивании насколько я понимаю брать нельзя?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Дек 29, 2009 10:15:43
|
|
|
Дело в том, что этот товар нам достался тоже безвозмездно. Поэтому НДС, заплаченный на таможне брать в зачет я так понимаю нельзя. А если грамотно составить договор, что товар передается именно для тестирования. Может тогда есть варианты, чтобы взять расходы на вычеты. Может кто-то сталкивался с такой ситуацией. Может есть у кого-нибудь шаблон подобного договора? Буду очень признательна
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
