| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какую сумму ИПН надо оплачивать и показывать в строке 200.00.06 Формы 200 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Viсtor |
| Добавлено: | #1 Вт Янв 05, 2010 09:55:56 |
| Заголовок сообщения: | Какую сумму ИПН надо оплачивать и показывать в строке 200.00.06 Формы 200 |
Добрый день. Недавно общался с аудитором, который утверждал, что единственно правильный вариант по расчетам с ИПН и ОПВ – это по выплаченной з/п (возникает косвенный вопрос – для чего в 1С7.7 реализована функция «по фактической задолженности). Как рассчитать ИПН и ОПВ к выплате по выплаченной з/п. Пример: ТОО зарегистрировано с января 2010г. Сотрудник один – Иванов. 1. Январь. Начислено за январь 20 000. Откуда, предположим, ОПВ 2000, ИПН – 1000. З/п в январе не выдавали 2. Февраль. Начислено за февраль 30 000. Откуда ОПВ 3000, ИПН – 2000. З/п в феврале выдавали часть за январь, скажем 10 000. 3. Март. Начислено за март 40 000. Откуда ОПВ 4000, ИПН – 3000. З/п в марте выдавали часть за февраль скажем 20 000и остаток за январь – т.е. 7000 4. апрель. Начислено за апрель 50 000. Откуда ОПВ 5000, ИПН – 4000. З/п в апреле выдавали за март 37 000 и еще выдали аванс – 20 000. Вопрос. Какие сумму ОПВ и ИПН нужно оплачивать до 25.02.09, 25.03.09, 25.04.09, 25.05.09, 25.06.09. И какие суммы нужно отражать в 200.00 за 1 квартал и 2 квартал в строках 200.00.05 «Выплачено доходов» 1,2,3 месяц. И 200.00.06 «Сумма ИПН подлежащего перечислению в бюджет» 1,2,3 месяц. Буду благодарен за наглядность расчета. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #2 Вт Янв 05, 2010 11:17:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Перечисления по ОПВ и ИПН делаются после месяца, в котором выданы деньги. Я не очень люблю с удельным весом связываться, если есть деньги - ставлю и перечисляю до 25 го числа в полном объеме. в вашем примере получается: 25/02/09 нет обязательств 25/03/09 по уд.весу (10000/17000)*ОПВ( и аналогично * ИПН января) 25/04/09 остаток января плюс (20000/25000)*3000 (*2000) 25/05/09 мартовские ОПВ плюс расчитатать сколько на аванс пришлось....а когда выдали остаток февраля? Честно говоря, я бы не заморачивалась.... я заморачивалась, когда суммы ИПН были большие и денег не хватало, а с ОПВ вообще не заморачивалась, там-то надо ещё и по людям эти остатки вести... :o |
|
| Автор: | Elis | ||||
| Добавлено: | #3 Вт Янв 05, 2010 12:00:18 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Вы аудиторов больше слушайте... У них еще те тараканы в голове. На форуме где-то выложено письмо НК (или разъяснение НК), в котором сказано, что по удельному весу сейчас считать не нужно.
Угу. А еще если весть по удельному весу, то тогда сумма по балансу в бухучете по счетам 3120 и 3220 не сходится с лицевым счетем в НК по этим налогам. Оно вам надо - в голове держать? |
|||||
| Автор: | Viсtor |
| Добавлено: | #4 Вт Янв 05, 2010 13:49:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Выходит зря я заморачивался. Буду дальше так же оплачивать. Насчет письма НК - дайте ссылку пож. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #5 Вт Янв 05, 2010 13:55:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ну они в нём наверное объяснили, что форма расчёта по уд.весу отменена... В Кодексе закреплено, что при выдачи дохода должны по ИПН и ОПВ выполнить перечисления не позже такого-то....но при этом про досрочно выполнение обязательств в Кодексе тоже написано, так что показывая начисления и перечисляя заранее Кодекс не нарушаем... |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #6 Вт Янв 05, 2010 14:40:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Viсtor http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=197065 Но это немного не то, что я искала. Там было еще письмо, в котором четко было сказано "не применяется". Может найду. Вот еще ветки, почитайте http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=15425 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=215772 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=212799 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=113666 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=112427 Кстати, там говорится, что в 1С неверно удельный вес считается вроде... |
|
| Автор: | Viсtor |
| Добавлено: | #7 Ср Янв 06, 2010 15:30:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за ответы. Скажите а вы сами какой метод на практике применяете. И были ли у вас проверки. |
|