» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Легк.автомобиль - постановка на баланс с НДС - отражение в ф.300, строка 300.00.012 I

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Gale
Добавлено: #1  Ср Янв 27, 2010 16:27:33
Заголовок сообщения: Легк.автомобиль - постановка на баланс с НДС - отражение в ф.300, строка 300.00.012 I
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=310021#310021

Купили одновременно несколько легк.а/м. На баланс поставили, не выделяя НДС в зачет. Теперь думаем, куда правильно поставить этот оборот по зачетному НДС в ф.300.
Правильно ли будет поставить в стр.300.00.012 (I) ??? И опять же - всю стоимость с НДС, как в балансе, или же НДС вычесть? Раньше была более вразумительная строка для таких оборотов. Сейчас же таковая отсутствует в ф.300. И сумма приличная.
Автор: Незнайка1
Добавлено: #2  Чт Янв 28, 2010 10:03:08
Заголовок сообщения:
Если легк. автомобили приобретеные как ОС, то статья 257 п.3 НК РК :
1. Налог на добавленную стоимость не зачитывается, если подлежит уплате в связи с получением:
3) легковых автомобилей, приобретаемых в качестве основных средств;
То в 300 форме стоимость приобретения указывается вместе с НДС как в б.у.
Автор: Gale
Добавлено: #3  Чт Янв 28, 2010 10:14:59
Заголовок сообщения:
Незнайка1
В принципе логично. Так и сделаем скорее всего, т.е. включим в стр.300.00.012 (I) А. Хотя эти недомолвки в нынешней отчетности немного нервируют.
Автор: Сумо
Добавлено: #4  Чт Янв 28, 2010 10:21:37
Заголовок сообщения:
в 4 квартале приобрели автомобиль как ОС но нигде не указали в 300 форме т.к. выставленный НДС не берется в зачет согл. ст. 257 а строка 300.00.12 (1) подразумевает что туда ставятся суммы по ОС приобретенным с НДС не включенных в перечень ст 257 .
Или я ошибаюсь и сделала не правильно???
если ошиблась то как надо было поступить????
Автор: Эмма
Добавлено: #5  Чт Янв 28, 2010 10:44:53
Заголовок сообщения:
Раз вы покупали автомобиль с НДС, то вам выписывали счет-фактуру, которую вы должны были указать в рессетре счетов-фактур полученных (Приложение № 8). Так же нужно приобретение ОС выделить в стоке 300.00.012 I А на общую сумму с НДС. Нужно сдать дополнительный отчет ф 300., добавить строку в Приложении № 8, если вы не указывали этой с/ф. в самой форме 300 откорректировать строки 300.00.012, 300.00.012 I. 300.00.017 по графе А. Расчеты по НДС у Вас не изменятся.
Автор: Незнайка1
Добавлено: #6  Чт Янв 28, 2010 10:46:18
Заголовок сообщения:
[quote="Сумо"]а строка 300.00.12 (1) подразумевает что туда ставятся суммы по ОС приобретенным с НДС не включенных в перечень ст 257 .
Почемы Вы так решили, даже в правилах заполнения декларации об этом ничего не сказано. Там нужно ставить сумму с НДС - это мое мнение. С ув.
Автор: Gale
Добавлено: #7  Чт Янв 28, 2010 11:34:36
Заголовок сообщения:
Подняла правила составления ф.300:
"в строке 300.00.012 I А указывается сумма основных средств, инвестиций в недвижимость, биологических активов, приобретенных в РК".
Т.е. ссылок ни на какие статьи НК РК нет. По логике сюда включаются все ОС - приобретенные с НДС, без НДС, а также по ст.257.
Автор: Незнайка1
Добавлено: #8  Чт Янв 28, 2010 11:45:40
Заголовок сообщения:
Верно. Так что сдавайте дополнительную отчетность ф 300 откорректируйте строки 300.00.012, 300.00.012 I. 300.00.017 по графе А. Расчеты по НДС у Вас не изменятся. С ув.
Автор: cenka
Добавлено: #9  Вс Фев 21, 2010 01:21:02
Заголовок сообщения:
Gale говорит:
Подняла правила составления ф.300:
"в строке 300.00.012 I А указывается сумма основных средств, инвестиций в недвижимость, биологических активов, приобретенных в РК".
Т.е. ссылок ни на какие статьи НК РК нет. По логике сюда включаются все ОС - приобретенные с НДС, без НДС, а также по ст.257.

ну а как же тогда: "в строках 300.00.012 I В, 300.00.012 II В, 300.00.012 III В указывается сумма начисленного налога на добавленную стоимость по товарам, работам, услуга, приобретенным в Республике Казахстан. Строки 300.00.012 I В и 300.00.012 III В определяются как произведение соответствующих строк 300.00.012 I А, 300.00.012 III А и ставки, установленной пунктом 1 статьи 268 Налогового кодекса."
Т.е. вытекающее следствие из данных правил: в строку 300.00.012 I попадают ОС по счетам фактурам с НДС, и притом тот ндс, который мы будем брать в зачет, а не тот который "уходит" в стоимость ОС. И к тому же строка 300.00.012 IА*12% (ставка ндс)=300.00.12 IВ. И тогда все остальные ОС, которые мы приобретаем по счетам-фактурам без НДС или по каким либо другим документам (чек, акты закупа и т.д.), будут отражаться только в строке 300.00.012 А.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ