» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Социальный пакет для работников, возмещение расходов на посещение спорт.зала

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Kiryan
Добавлено: #1  Пн Фев 15, 2010 17:12:54
Заголовок сообщения: Социальный пакет для работников, возмещение расходов на посещение спорт.зала
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=307811#307811

Здравствуйте! Нужен совет.
компания возмещает работникам посещение спортзала.
Работник сначала сам из своих средств оплачивает спортзал, и сдает чеки и абонементы в бухгалтерию.
1. Как правильно отразить в учете сданные чеки ( и нужно ли их вообще проводить)? Суммы на возмещение относятся на доход работников и облагаются всеми налогами как з/пл.
2. Подскажите по проводкам, как провести эту операцию с учетом сданных чеков? нужно ли составлять авансовые отчеты.
Автор: Nemo
Добавлено: #2  Пн Фев 15, 2010 17:40:43
Заголовок сообщения:
Kiryan
думаю, что эти расходы нужно провести как доход работника, обложить всеми налогами.
Kiryan говорит:
нужно ли составлять авансовые отчеты.

Автор: Kiryan
Добавлено: #3  Вт Фев 16, 2010 09:53:34
Заголовок сообщения:
Nemo говорит:
Kiryan
думаю, что эти расходы нужно провести как доход работника, обложить всеми налогами.
Kiryan говорит:
нужно ли составлять авансовые отчеты.


Да, это будет доход работника. Но смущают сами чеки, их подшить к расчетной ведомости по з/пл, как подтверждающие данные расходы? Если проводить ч/з авансовые отчеты, то будет дважды отражен расход. 1 на не вычеты (согл а/о), а 2. расход на вычеты по начислению доп. дохода работника .
Проясните ситуацию, пожалуйста.
Автор: Nat_ok
Добавлено: #4  Вт Фев 16, 2010 10:08:25
Заголовок сообщения:
Через авансовый отчет вы показываете не расход, а выплату в данном случае. У нас например для этих целей есть специальный собирательный счет в плане счетов (для косвенных доходов), который в конце месяца закрывается при начислении заработной платы счетом 3350. Если у Вас такого счета нет, сразу посадите на 3350. После исчисления всех налогов должно закрытья по нулям.
Автор: Nemo
Добавлено: #5  Вт Фев 16, 2010 10:26:20
Заголовок сообщения:
Kiryan
Выдаете деньги в подотчет, АО делаете, и проводите через услуги документы, счет ставите 3350. Делаете начисление зп и все.
Автор: Kiryan
Добавлено: #6  Вт Фев 16, 2010 10:42:17
Заголовок сообщения:
Nat_ok говорит:
Через авансовый отчет вы показываете не расход, а выплату в данном случае. У нас например для этих целей есть специальный собирательный счет в плане счетов (для косвенных доходов), который в конце месяца закрывается при начислении заработной платы счетом 3350. Если у Вас такого счета нет, сразу посадите на 3350. После исчисления всех налогов должно закрытья по нулям.


напишите пожалуйста все в проводках, так мне будет нагляднее и более понятней.

Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:

Kiryan говорит:
Nat_ok говорит:
Через авансовый отчет вы показываете не расход, а выплату в данном случае. У нас например для этих целей есть специальный собирательный счет в плане счетов (для косвенных доходов), который в конце месяца закрывается при начислении заработной платы счетом 3350. Если у Вас такого счета нет, сразу посадите на 3350. После исчисления всех налогов должно закрытья по нулям.


напишите пожалуйста все в проводках, так мне будет нагляднее и более понятней.


Еще выяснилось, что расходы будут возмещаться 2 раза в год. 6 месяцев мы будем собирать чеки, а через 6 месяцев выплачивать.
Автор: Nemo
Добавлено: #7  Вт Фев 16, 2010 10:52:24
Заголовок сообщения:
Kiryan говорит:
напишите пожалуйста все в проводках, так мне будет нагляднее и более понятней.

Дт 1251 Кт 1010-выдаете в подотчет
Дт 7211 Кт 3350-начисляете зп
Дт 3350 Кт 3210 и 3120 начисляете ИПН и ОПВ
Дт 7211 Кт 3220 и 3150 начисляете СО и СН
Дт 3350 Кт 3310 проводите услугу по чекам и абонементу
Дт 3310 Кт 1251 составляете АО
Автор: Kiryan
Добавлено: #8  Вт Фев 16, 2010 11:21:47
Заголовок сообщения:
Еще выяснилось, что расходы будут возмещаться 2 раза в год. 6 месяцев мы будем собирать чеки, а через 6 месяцев выплачивать.

Дт 3350 Кт 3310 проводим услугу по чекам и абонементу в январе

Дт 3310 Кт 1251 составляем АО в январе

Дт 1251 Кт 3396 задолженность перед подотчетными лицами

Дт 3396 Кт 1030 перечисляем на зар.платные карточки ч/з 6 мес.


Дт 7211 Кт 3350-начисляем зп в феврале (т.к. за январь уже начислили з/пл)

Дт 3350 Кт 3210 и 3120 начисляем ИПН и ОПВ

Дт 7211 Кт 3220 и 3150 начисляем СО и СН
Ваше мнение. Так будет верно?
Автор: esiphi
Добавлено: #9  Вт Фев 16, 2010 11:37:12
Заголовок сообщения:
Kiryan
Предлагаю, в данной ситуации:
1-Вариант- Производить начисление дохода работникам для оплаты посещения спортзала следуюшим образом:(от обратного)
а).Дт 7210-Кт 3350-(Сумма по чекам с учетом ПФ и ИПН-в пределах установленного лимита).
б).Дт 3350-Кт 3220- ОПВ.
в).Дт 3350-Кт 3120- ИПН.
г).Дт 3350-Кт 1010,1030.
2-Вариант-Возмешать сотрудникам расходы, в виде начислении премии, тем более,
Kiryan говорит:
что расходы будут возмещаться 2 раза в год
.
С ув.
Автор: Kiryan
Добавлено: #10  Вт Фев 16, 2010 12:11:44
Заголовок сообщения:
[quote="esiphi"]Kiryan
Предлагаю, в данной ситуации:
1-Вариант- Производить начисление дохода работникам для оплаты посещения спортзала следуюшим образом:(от обратного)
а).Дт 7210-Кт 3350-(Сумма по чекам с учетом ПФ и ИПН-в пределах установленного лимита).
К примеру, лимит 6000 тг на руки. Чек приносят на 12 000 тг.
возмещаем 6000 тг, сверху накручиваем ИПН и ОПВ.
Дт 7210 Кт 3350 - 7 500 тг. с учетом ИПН и ОПВ
?????

Добавлено спустя 57 секунд:

[quote="Kiryan"]
esiphi говорит:
Kiryan
Предлагаю, в данной ситуации:
1-Вариант- Производить начисление дохода работникам для оплаты посещения спортзала следуюшим образом:(от обратного)
а).Дт 7210-Кт 3350-(Сумма по чекам с учетом ПФ и ИПН-в пределах установленного лимита).

Вопрос:
К примеру, лимит 6000 тг на руки. Чек приносят на 12 000 тг.
возмещаем 6000 тг, сверху накручиваем ИПН и ОПВ.
Дт 7210 Кт 3350 - 7 500 тг. с учетом ИПН и ОПВ
?????

Автор: Kiryan
Добавлено: #11  Вт Фев 16, 2010 16:46:53
Заголовок сообщения:
Дт 1251 Кт 1010-выдаете в подотчет
Дт 7211 Кт 3350-начисляете зп
Дт 3350 Кт 3210 и 3120 начисляете ИПН и ОПВ
Дт 7211 Кт 3220 и 3150 начисляете СО и СН

Возмещение "физкультурно оздоровительных мероприятий" работнику, идут на вычеты?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ