» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно заполнить строку 100.061 и ф.300 (доходы, облагаемые по 0 ставке)?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Люси
Добавлено: #1  Ср Фев 17, 2010 09:08:01
Заголовок сообщения: Как правильно заполнить строку 100.061 и ф.300 (доходы, облагаемые по 0 ставке)?
База знаний
http://balans.kz/viewtopic.php?p=309807#309807
http://balans.kz/viewtopic.php?p=309806#309806
Оказываем услуги по международным перевозкам пассажиров в Россию и обратно. Российский автовокзал удерживает 15 % за реализацию билетов. Остальная сумма поступает на валютный счет в Казахстане. Как правильно отразить в учете : полная сумма выручки-на доход, удержанные суммы-на вычет или же в доход включается только сумма, полученная нв валютный счет .И соответственно как правильно заполнить строку 100.061 и ф.300 (доходы, облагаемые по 0 ставке)?
Автор: Юнона
Добавлено: #2  Сб Фев 20, 2010 12:04:06
Заголовок сообщения:
я думаю, что в строку 100.00.061 надо показать
Люси говорит:
или же в доход включается только сумма, полученная нв валютный счет

Т.к.
Правила по форме 100 за 2009 год говорит:
В строке 100.00.061 указывает-ся сумма доходов, полученных налогоплательщиком-резидентом из источников за пределами РК.

Автор: Kenga
Добавлено: #3  Сб Фев 20, 2010 12:17:58
Заголовок сообщения:
Люси говорит:
Российский автовокзал удерживает 15 % за реализацию билетов. Остальная сумма поступает на валютный счет в Казахстане.

А в документах российская сторона вам какую сумму выставляет?
Автор: Elen
Добавлено: #4  Сб Фев 20, 2010 12:21:20
Заголовок сообщения:
Я думаю доходы надо отразить на "брутто-основе", т.е. до удержания комиссионных. Я так понимаю принцип начислений.

Мои доводы:
- полная сумма выручки - это и есть сумма оказанных услуг пассажиров. Пассажиры купили услуг именно на эту сумму.
- комиссионные - расходы по реализации

Добавлено спустя 11 минут 20 секунд:

Elen говорит:
пассажиров
=пассажирам
Автор: Люси
Добавлено: #5  Вс Фев 21, 2010 09:21:30
Заголовок сообщения:
Российская сторона указывает в акте выполненных работ полную сумму выручки и свои услуги, на которые выписывают счет-фактуру. Налоговый комитет на устный вопрос дал консультацию, что в доход включается полная сумма выручки, а услуги автовокзалов являются расходами, связанными с получением дохода. Смущает то, что будет разрыв между приобретенными товарами, работами и услугами по ф.100 и ф. 300.
Автор: Elen
Добавлено: #6  Вс Фев 21, 2010 09:54:37
Заголовок сообщения:
Люси говорит:
будет разрыв между приобретенными товарами, работами и услугами по ф.100 и ф. 300.
Поскольку в форме 300 не указываются услуги, приобретенные у нерезидентов, а на вычеты мы их брать можем, то это вполне объяснимо.
Автор: Люси
Добавлено: #7  Вс Фев 21, 2010 10:33:16
Заголовок сообщения:
Согласна с Вами. Думаю, при камералке смогу оправдаться.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ