» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение 100.07 фиксированные активы, не облагающиеся налогом на имущество

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Лурчик
Добавлено: #1  Чт Фев 25, 2010 12:33:12
Заголовок сообщения: Заполнение 100.07 фиксированные активы, не облагающиеся налогом на имущество
База знаний
http://balans.kz/viewtopic.php?p=311764#311764
здраствуйте, объясните пожалуйста с 2009г. отменили налог на имущ. кроме зд. и сооружении а у меня фиксиров. актив. Когда я заплняю декл. по ф.100 из них ф.100.07. указываю лия фиксироав. активы и ихние амортизац :roll:
Автор: NetA
Добавлено: #2  Чт Фев 25, 2010 12:47:14
Заголовок сообщения:
Лурчиквы еще раз прочтите то что написали. И заново и грамотно задайте вопрос.
Автор: Лурчик
Добавлено: #3  Чт Фев 25, 2010 13:06:13
Заголовок сообщения: годовой отчет 2009г. Кпн по ф.100 строка 100.07.005.
Здраствуйте, объясните пожалуйста, как заполнить сторку 10007.005 там надо указывать все фиксированные активы и амортизацию тоже указываем по ФА, или только зд. и соору. который облагается налогом на имущества. Я не поняла...
Автор: Лурчик
Добавлено: #4  Чт Фев 25, 2010 13:08:58
Заголовок сообщения:
Первый раз заполняю декл. по ф.100. и незнаю как заполняется ф.100.07
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #5  Чт Фев 25, 2010 13:22:31
Заголовок сообщения:
Лурчик говорит:
заполнить сторку 10007.005 там надо указывать все фиксированные активы и амортизацию тоже указываем по ФА
читаем правила
Цитата:
44.Данная форма предназначена для определения вычетов по фиксированным активам в соответствии со статьями 116 – 122 Налогового кодекса, а также для определения убытка от выбытия фиксированных активов 1 группы, переносимого на последующие налоговые периоды в соответствии с пунктом 1 статьи 137 Налогового кодекса.
45. В разделе «Вычеты по фиксированным активам» налогоплательщики, кроме осуществляющих ведение раздельного налогового учета в соответствии со статьей 310 Налогового кодекса, отражают сведения по всем фиксированным активам.

Цитата:
в строке 100.07.005 I указывается общая сумма стоимостных балансов подгрупп фиксированных активов I группы на конец налогового периода, определенных в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса;
в строке 100.07.005 II указывается стоимостный баланс фиксированных активов II группы на конец налогового периода, определенный в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса;
в строке 100.07.005 III указывается стоимостный баланс фиксированных активов III группы на конец налогового периода, определенный в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса;
в строке 100.07.005 IV указывается стоимостный баланс фиксированных активов IV группы на конец налогового периода, определенный в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса;

Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #6  Чт Фев 25, 2010 13:26:51
Заголовок сообщения:
Лурчик вы указываете балансовую стоимость всех ФА, и зданий и прочих ОС.
Автор: Юнона
Добавлено: #7  Чт Фев 25, 2010 14:23:56
Заголовок сообщения:
Лурчик объединила две ваши темы. Речь же об одном и том же приложении 100.07 - как его заполнять. Продолжайте дискуссию по этой теме в данной ветке.
Автор: Наталья-1
Добавлено: #8  Чт Мар 04, 2010 17:00:07
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, вопрос:
в разделе "вычеты по фиксированным активам" отражаются расходы по налоговому учёту или по бухгалтерскому??? У меня затраты на основное средство уже давно списаны и амортизация на вычет не идёт,а по бух.учёту затраты по амортизации О.С отражаются на счёте 7212.

Добавлено спустя 2 минуты 58 секунд:

простите не указала форму...всё то же приложение 100.07
Автор: lena-nik
Добавлено: #9  Чт Мар 04, 2010 18:49:45
Заголовок сообщения:
Наталья-1 говорит:
отражаются расходы по налоговому учёту

Автор: Наталья-1
Добавлено: #10  Пт Мар 05, 2010 10:06:44
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, подскажите,пожалуйста, лицензионное соглашение относится к фиксированным активам,начисляется амортизация. В каком приложении 100 формы отражаются эти расходы? Если в приложении 100.07, то к какой группе отнести эти фиксированные активы? Спасибо заранее
Автор: LALA
Добавлено: #11  Сб Мар 06, 2010 14:06:27
Заголовок сообщения:
Скорее всего Ваш вопрос относиться к ст116 п2 пп10. Поэтому к ФА лицензионное соглашение можете не относить, а списать на расходы периода, но если срок службы определен, можете отнести в 4 группу.Решать Вам. Хотя я бы и списала на расходы тк обычно эта сумма не превышает 300 МРП. Это только мое мнение.
Автор: Павловна
Добавлено: #12  Вт Мар 09, 2010 11:52:10
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, что считать капитальным, а что текущим ремонтом в случае списания запчастей на ремонт грузовых автомашин.
Автор: NetA
Добавлено: #13  Вт Мар 09, 2010 11:53:37
Заголовок сообщения:
Павловна, данная тема обсуждалась сейчас скину ссылку.

Добавлено спустя 8 минут 10 секунд:

Павловна ,http://balans.kz/viewtopic.php?t=20192 и это общая тема по ОС http://balans.kz/viewtopic.php?t=19471
Автор: Марина Александровна
Добавлено: #14  Вт Мар 09, 2010 12:41:33
Заголовок сообщения:
Привет. Я в 2008 году на поступившие ФА списала по двойно. В 2009 году в приложение № 7 куда мне отнести данные активы

Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд:

Привет, я в 2008 году поступившие ФА начислила по двойной норме амортизации. Теперь в 2009 году мне ставить остаточную стоимость на начало? Или на поступившие? (совет старого бухгалтера).
Автор: Наталья-1
Добавлено: #15  Вт Мар 09, 2010 14:20:46
Заголовок сообщения:
LALA говорит:
Хотя я бы и списала на расходы тк обычно эта сумма не превышает 300 МРП.

я списываю в пределах амортизационных отчислений и ставлю на расходы будущих периодов,отражаю в строке 100.00.030VI.Как ваше мнение, это правильно?
Автор: Julia_K
Добавлено: #16  Пн Мар 15, 2010 14:18:56
Заголовок сообщения:
Приобретение земли отражается как-то в форме 100.07? Хоть и не амортизируется, но является ФА же...
Автор: Tary
Добавлено: #17  Вт Мар 16, 2010 10:26:57
Заголовок сообщения:
В 2008 году компания пользовалась налоговыми преференциями по налогу на имущество. Соответственно в отчете 2008 года в форме 100.16 амортизационные отчисления..... оборудование, имеющее преференции не числилось. В этом году оборудование налогом на имущество не облагается и вносится в приложение 100.07. По какой стоимости вносить данное оборудование? По остаточной бухгалтерской?
Автор: Мара
Добавлено: #18  Вт Мар 16, 2010 10:30:48
Заголовок сообщения:
а оборудование, имеющее преференции по налогу на имущество - не амортизируется с налоговой целью? Считается, что оно не участвует в предпринимательстве?
Автор: Tary
Добавлено: #19  Вт Мар 16, 2010 10:37:47
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
а оборудование, имеющее преференции по налогу на имущество - не амортизируется с налоговой целью? Считается, что оно не участвует в предпринимательстве?

Подымаю отчет за 2008 год ( к сожалению его делала не я)
Все оборудование с преференциями сидит в форме 100.12 по первоначальной стоимости.
там есть графы: "Стоимость фиксированных активов"= 4000000, "Стоимость фиксированных активов относимых на вычеты"=4000000, и "Остаточная стоимость фиксированных активов"=0
Но, реально остаточная стоимость не равна 0, просто налоги за данное оборудование не платили

Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:

Мара говорит:
а оборудование, имеющее преференции по налогу на имущество - не амортизируется с налоговой целью? Считается, что оно не участвует в предпринимательстве?

Учавствует и в 2009 году, я конечно начислила амортизацию по НУ. Что делать с начальной стоимостью?
Автор: Мара
Добавлено: #20  Вт Мар 16, 2010 10:46:24
Заголовок сообщения:
Tary говорит:
"Стоимость фиксированных активов"= 4000000, "Стоимость фиксированных активов относимых на вычеты"=4000000,

тогда похоже, что здесь ст. 107 п1 пп9, ФА в рамках инвестиционного проекта и соответственно уже на вычет отнесены? тогда ничего и не заполнять в НУ по этим ФА, так как они для налогового учёта списаны. Правильно ли я поняла, что вычет в 2008ом есть в сумме 4000000?

Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:

Tary говорит:
я конечно начислила амортизацию по НУ

а как вы сделали, не зная стоимость налоговую этого ФА?
Автор: Tary
Добавлено: #21  Вт Мар 16, 2010 10:58:40
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
тогда похоже, что здесь ст. 107 п1 пп9, ФА в рамках инвестиционного проекта и соответственно уже на вычет отнесены? тогда ничего и не заполнять в НУ по этим ФА, так как они для налогового учёта списаны. Правильно ли я поняла, что вычет в 2008ом есть в сумме 4000000?

Правильно, Спасибо большое, теперь все понятно :Rose:
Мара говорит:
а как вы сделали, не зная стоимость налоговую этого ФА?

Думаю одно, пишу другое, хотела написать начислю. :Rose:

Добавлено спустя 14 секунд:

Мара говорит:
тогда похоже, что здесь ст. 107 п1 пп9, ФА в рамках инвестиционного проекта и соответственно уже на вычет отнесены? тогда ничего и не заполнять в НУ по этим ФА, так как они для налогового учёта списаны. Правильно ли я поняла, что вычет в 2008ом есть в сумме 4000000?

Правильно, Спасибо большое, теперь все понятно :Rose:
Мара говорит:
а как вы сделали, не зная стоимость налоговую этого ФА?

Думаю одно, пишу другое, хотела написать начислю. :Rose:
Автор: Павловна
Добавлено: #22  Вт Мар 16, 2010 11:10:48
Заголовок сообщения:
Пожалуйста, подскажите, относить или нет на увеличение стоимостного баланса по бух. и налоговому учету замену таких запчастей на грузовые авто, как коленвал стоимостью 254 тыс.тенге, стартер стоимостью 60 тыс.тенге, шток подъема кузова стоимостью 745 тыс.тенге. Механика у ИП нет, спросить не с кого.
Автор: Натка27
Добавлено: #23  Вт Мар 16, 2010 12:50:21
Заголовок сообщения:
Уважаемые подскажите в какие графы в 7 приложении всиавлять ФА по налоговому и бугалтерскому учету????? Подскажите плиз :Rose: :Rose:
Автор: Елена Т
Добавлено: #24  Вт Мар 16, 2010 13:04:46
Заголовок сообщения:
Натка27 говорит:
графы в 7 приложении

Приложение и сама ф.100 заполняется по налоговому учету.
Прошлогодний отчет по ф.100 и приложение 16 к нему есть?
Павловна тему свою заведите.
Автор: Натка27
Добавлено: #25  Вт Мар 16, 2010 13:36:53
Заголовок сообщения:
Елена Т Есть приложение №17
Автор: Елена Т
Добавлено: #26  Вт Мар 16, 2010 13:53:54
Заголовок сообщения:
Из приложения 100.17.001 посмотрите графу "стоимостной баланс группы(подгруппы) на конец периода" если есть такая графа (под рукой нет формы), то эта сумма переносится в приложение 100.07 как стоимостной баланс группы (подгруппы) на начало периода.
Поступления или выбытие фиксир.активов были в 2009г?
Автор: Натка27
Добавлено: #27  Вт Мар 16, 2010 13:58:29
Заголовок сообщения:
Елена ТДа есть она называется Остаточная стоимость фиксированных активов. в 2009 г. были поступления выбытий не было.

Добавлено спустя 6 минут 13 секунд:

Елена ТЯ так понимаю что переносим на начало налогового периода в строку100.07.001 , а что заполняется в 100.07.013 или мы ее не трогаем.
Автор: Мара
Добавлено: #28  Вт Мар 16, 2010 14:31:55
Заголовок сообщения:
Натка27 говорит:
100.07.013

вы попадаете под 310? ведёте раздельный учёт? по контрактной и внеконтрактной?
Автор: Елена Т
Добавлено: #29  Вт Мар 16, 2010 15:14:34
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
вы попадаете под 310? ведёте раздельный учёт? по контрактной и внеконтрактной?

?
310- в смысле статья налогового кодекса.
Натка27 говорит:
Я так понимаю что переносим на начало налогового периода в строку100.07.001

Да. Сумму поступлений отражаете в графе "Поступления" 100.07.002, далее подсчитывается графа "Стоимостной баланс на конец периода" и посмотрите остальные строки по 100.07.012.
Автор: Мара
Добавлено: #30  Вт Мар 16, 2010 15:23:14
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
310- в смысле статья налогового кодекса.

просто вопрос был про раздел приложения 7, который заполняется недропользователями, например....
Автор: Елена Т
Добавлено: #31  Вт Мар 16, 2010 15:24:57
Заголовок сообщения:
Я не так написала, это был вопрос к Натка27
Автор: Натка27
Добавлено: #32  Вт Мар 16, 2010 15:26:29
Заголовок сообщения:
Елена Т Спасибо вроде понятно. А по бухгалтерскому учеты где указывать амартизацию в сверке?????? И еще подскажите как правильно но налоговому учету считать амортизацию. если я не ошибаюсь то амортизация начисляется равномерно т.е на начало 15622 износ 6047(503,88*12) остаточная стоимость 9575т. Правильно или нет??????
Автор: Мара
Добавлено: #33  Вт Мар 16, 2010 15:28:52
Заголовок сообщения:
амортизация по НУ считается путём применения % амортизации к стоимостному балансу на конец налогового периода....
Автор: Елена Т
Добавлено: #34  Вт Мар 16, 2010 15:30:52
Заголовок сообщения:
В приложении 100.07 сумма на начало плюс поступление фикс.активов минус выбытие= стоимостной баланс на конец периода и его умножаете на процент амортизации по группам(подгруппам)= налоговая амортизация. Ставки по налоговой амортизации в статье 120 налог.кодекса.
Налоговая амортизация считается за год, в отличие от бухгалтерской.
Натка27 говорит:
А по бухгалтерскому учеты где указывать амартизацию в сверке??????

Другая тема, была уже поищите про 100.17.
Автор: Натка27
Добавлено: #35  Вт Мар 16, 2010 15:49:31
Заголовок сообщения:
Да все в роде поняла жму спасибки Елена Т
Мара
Автор: ha
Добавлено: #36  Вс Мар 21, 2010 17:24:37
Заголовок сообщения:
Не подскажите, если ОС поступили в течении года стоимостью меньше 300 МРП, мы их в конце года относим на вычеты. Амортизацию надо начислять? Меня интересует: строка 100.07.011 будет равняться строка 100.07.006+строка 100.07.009?
Автор: Lapka
Добавлено: #37  Вс Мар 21, 2010 17:54:13
Заголовок сообщения:
согласно правил заполнения 100 формы строка 100.07.011=строка 100.07.006+строка 100.07.009

11) в строке 100.07.011 указывается общая сумма вычетов налогового периода по фиксированным активам. Определяется как сумма строк с 100.07.011 I по 100.07.011 IV:
в строке 100.07.011 I указываются вычеты по фиксированным активам I группы. Определяется как сумма строк 100.07.006 I, 100.07.007 I, 100.07.009 I, 100.07.010 I (100.07.006 I + 100.07.007 I + 100.07.009 I + 100.07.010 I);
в строке 100.07.0011 II указываются вычеты по фиксированным активам II группы. Определяется как сумма строк 100.07.006 II, 100.07.007 II, 100.07.008 II, 100.07.009 II, 100.07.010 II (100.07.006 II + 100.07.007 II + 100.07.008 II + 100.07.009 II + 100.07.010 II);
в строке 100.07.011 III указываются вычеты по фиксированным активам III группы. Определяется как сумма строк 100.07.006 III, 100.07.007 III, 100.07.008 III, 100.07.009 III, 100.07.010 III (100.07.006 III + 100.07.007 III + 100.07.008 III + 100.07.009 III + 100.07.010 III);
в строке 100.07.011 IV указываются вычеты по фиксированным активам IV группы. Определяется как сумма строк 100.07.006 IV, 100.07.007 IV, 100.07.008 IV, 100.07.009 IV, 100.07.010 IV (100.07.006 IV + 100.07.007 IV + 100.07.008 IV + 100.07.009 IV + 100.07.010 IV);

но если Вы хотите взять на вычеты сначала начисленную амортизацию, а потом и величину стоимостного баланса этой же группу по одному и тому же ФА, мне кажется это будет неверно, т.к. будет задвоение вычетов по ФА
Автор: Мара
Добавлено: #38  Вс Мар 21, 2010 18:44:11
Заголовок сообщения:
смотря как взять...........
Автор: ha
Добавлено: #39  Вс Мар 21, 2010 19:54:03
Заголовок сообщения:
Я не пойму, мне в строку 100.07.006 надо ставить амортизацию? Или строка 100.07.010 будет равняться строке 100.07.005?
Например: 1 вариант стр.100.07.005 = 107143
стр.100.07.006 = 42857
стр.100.07.009 = 64286
2 вариант стр.100.07.005 = 107143
стр.100.07.006 = 0
стр.100.07.009 = 107143
Автор: Lapka
Добавлено: #40  Вс Мар 21, 2010 19:58:36
Заголовок сообщения:
вариант 2 будет правильней
Автор: ha
Добавлено: #41  Вс Мар 21, 2010 20:19:43
Заголовок сообщения:
Я то же так думала. Смутила форма 100 в экселе проекта Баланса. Там в приложении 100.07.006 амортизация автоматически считается. Невозможно поставить 0, так как там стоит формула.
Автор: Янка
Добавлено: #42  Пн Мар 22, 2010 01:20:11
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
смотря как взять...........

ha говорит:
Например: 1 вариант стр.100.07.005 = 107143
стр.100.07.006 = 42857
стр.100.07.009 = 64286

подскажите, будет ли верно сначало взять на вычеты амортизацию, а после определить стоимостной баланс на конец периода и отнести на вычеты при менее 300 МРП?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #43  Пн Мар 22, 2010 07:52:30
Заголовок сообщения:
ha говорит:
Там в приложении 100.07.006 амортизация автоматически считается. Невозможно поставить 0, так как там стоит формула.

Compas говорит:
Вышла версия 100.200310.

Описание изменений:
...

2. Лист 100.07:

1) добавлена справочная таблица, позволяющая пользователю самостоятельно вводить % амортизации ФА по налоговому учету;

ha
1. 20 марта вышло обновление формы, можно поставить любой% для фактической амортизации по НУ.
2. Поставить 0 можно в любую ячейку и без обновления, при этом формула автоматически удалится. Или просто нажать кнопку Delete.

Не нужно смущаться, нужно читать кодекс.
Цитата:
Статья 121. Другие вычеты по фиксированным активам
4. Налогоплательщик вправе отнести на вычет величину стоимостного баланса подгруппы (группы) на конец налогового периода, которая составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода.

Цитата:
Статья 117. Определение стоимостного баланса
8. Стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на конец налогового периода определяется как:
стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на начало налогового периода
плюс
поступившие в налоговом периоде фиксированные активы
минус
выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы
плюс
корректировки, производимые согласно пункту 3 статьи 122 настоящего Кодекса.


Никакой амортизации здесь нет, значит и на вычет группа (либо подгруппа по 1 группе)величиной менее 300 МРП идет без начисления амортизации.

Добавлено спустя 4 минуты 2 секунды:

А если вы отнимете амортизацию, это будет стоимостной баланс на начало периода 2010 года, это совсем разные вещи.
Цитата:
ст 117
7. Стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на начало налогового периода определяется как:
стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на конец предыдущего налогового периода
минус
сумма амортизационных отчислений, исчисленных в предыдущем налоговом периоде,
минус
корректировки, производимые согласно статье 121 настоящего Кодекса.

Автор: manyanya
Добавлено: #44  Пн Мар 22, 2010 08:47:35
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! У меня следующий вопрос... Вроде по этой теме. Организация приобрела ФА в мае 2009 года амортизация начала отчисляться в июне 2009 года.
Возьмем две группы (два вопроса):
1) по II первонач. стоимость = 2504464,26 амортизация за период =354910,86 (20.12.2009 года по этой группе было списано на 433593,75)
2) по III первонач. стоимость = 119950,89 амортизация за период = 23990,22 (так же 20 .12.2009 года была списана вся группа, т.е. стоимость на кон. =0)
Вопрос:
Как рассчитать амортизацию по налоговому учету?
У меня что-то не получается.
Если можно ответ с формулами. Заранее спасибо.
Автор: lexx
Добавлено: #45  Пн Мар 22, 2010 12:34:17
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, тоже вопрос про ФА, как отразить ФА которые поступили в 2009 году не в целях предпринимательской деятельности и что делать с их амортизацией?
Автор: Elis
Добавлено: #46  Пн Мар 22, 2010 12:55:54
Заголовок сообщения:
Если фиксированные активы не используются в целях предпринимательской деятельности, то вы не включаете их ни в одну из четырех налоговых групп. Т.е. они вообще не проходят через налоговый учет и не отражаются в Декларации Ф100.00. И налоговую аммортизацию вы не начисляете по ним и не относите на вычеты (ремонт их, естественно, тоже на вычеты не берете). Только в сверке будет разница между начисленной бухгалтерской амортизацией и нулевой налоговой.
Автор: lexx
Добавлено: #47  Пн Мар 22, 2010 12:58:30
Заголовок сообщения:
Elis
Т.е. я их вобще нигде в декларации не отражаю?

Добавлено спустя 5 минут 7 секунд:

Кроме как в сверке в амортизации по бух учету, правильно понимаю?
Автор: Elis
Добавлено: #48  Пн Мар 22, 2010 13:07:39
Заголовок сообщения:
Правильно.
Автор: manyanya
Добавлено: #49  Пн Мар 22, 2010 16:53:41
Заголовок сообщения:
:o
Автор: Мара
Добавлено: #50  Вт Мар 23, 2010 00:43:31
Заголовок сообщения:
manyanya
формула такова: берётся стоимостной баланс по группам на начало+покупки(в теч.года)-выбытие(в течении года) и к этому применяют % амортизации. как видите неважно, в каком именно месяце куплено ФА.... а вот про списание другая песня, главное в этом - какова причина списания
Автор: manyanya
Добавлено: #51  Вт Мар 23, 2010 09:07:37
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
manyanya
как видите неважно, в каком именно месяце куплено ФА.... а вот про списание другая песня, главное в этом - какова причина списания


То есть не важно приобреталось ли в ноябре или в январе?
Я имею ввиду если к примеру приобреталось ФА в ноябре, декабрь-первый месяц начисления амортизации. Я все равно умножаю на ставку соответствующую данному ФА и беру эту сумму, как амортизацию ФА за год по налоговому учету? Просто мне кажется как-то странно , если, допустим к примеру, за декабрь я начисляю амортизацию в размере 20833, то все равно беру 250000 (25%)?
Списание было в связи с порчей. Все соответствующие документы есть.
Автор: Lapka
Добавлено: #52  Вт Мар 23, 2010 10:16:42
Заголовок сообщения:
Ничего странного, амортизация в налоговом учете считается согласно кодекса:)
manyanya говорит:
То есть не важно приобреталось ли в ноябре или в январе?

именно так
Автор: ha
Добавлено: #53  Вт Мар 23, 2010 10:32:54
Заголовок сообщения:
То есть не важно приобреталось ли в ноябре или в январе?

Да. Это только по налоговому учету. У вас будет временная разница с бухгалтерским учетом.


Списание было в связи с порчей. Все соответствующие документы есть.[/quote]

Что касается списания, то согласно ст.119 п.8 Вам надо посмотреть, что подходит пп1 или пп3. У вас был страховой случай? Если нет, то согласно пп3 выбытие не отражается
Автор: manyanya
Добавлено: #54  Вт Мар 23, 2010 10:52:43
Заголовок сообщения:
У меня не страховой случай (были списаны компьютеры и мебель) - они не страховались. Значит я не показываю списание по налоговому учету, хоть у меня их уже и нет, я все равно буду их амортизировать по налоговому?

А что касается амортизации, я просто испугалась того, что если я возьму за весь год будет около 5 млн амортизации, а если все таки за один месяц, то около 400 тыс тенге.

Извиняюсь за дотошность, просто годовой есть годовой, одна цифра неверная и все пойдет криво.
Автор: ha
Добавлено: #55  Вт Мар 23, 2010 11:13:01
Заголовок сообщения:
manyanya говорит:
У меня не страховой случай (были списаны компьютеры и мебель) - они не страховались. Значит я не показываю списание по налоговому учету, хоть у меня их уже и нет, я все равно буду их амортизировать по налоговому?


Да. В налоговом учете они будут значаться. Это касается II группы в вашем случае. А III группу вы можете отнести на вычет величину стоимостного баланса меньшую 300 МРП.

manyanya говорит:
А что касается амортизации, я просто испугалась того, что если я возьму за весь год будет около 5 млн амортизации, а если все таки за один месяц, то около 400 тыс тенге.


Не совсем понятно как у Вас получилась аммортизация 5 млн.? Поступление ОС было?
Автор: manyanya
Добавлено: #56  Вт Мар 23, 2010 11:22:56
Заголовок сообщения:
Да, было поступление ОС.
Вообще было так:
Поступили ОС даже не в ноябре, а в декабре. На сумму (вместе с доп расходами), ОС прибыли из Франции, 22186869, но амортизация будет только с января 2010 го, а на то что поступило в ноябре амортизация = 2678,7
Итак получается там есть 3-я и 4-я группы, если я возьму амортизацию за год будет :
по 3-й 33650, а по 4-й 2194504.

И как мне быть?

Сорри, за написанную до этого путаницу.
Автор: ha
Добавлено: #57  Вт Мар 23, 2010 11:41:28
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
manyanya
формула такова: берётся стоимостной баланс по группам на начало+покупки(в теч.года)-выбытие(в течении года) и к этому применяют % амортизации. как видите неважно, в каком именно месяце куплено ФА


Это то, что касается аммортизации.
Автор: Baha_61
Добавлено: #58  Вт Мар 23, 2010 21:50:04
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста правильно ли я сделала : В деклараци 100 форме по строке 100.00.30Н отнесла прочие услуги и работы Затем из них выбрала затраты на кап.ремонт и материалы которые отнесла на увелечение балансовой стоимости ОС по бух.учету в сумме 4200,0 и поставила в строку 100.00.30 VII В приложений 100.07.004 отнесла эту сумму на увелечение стоимости ОС Заранее благадарю
Автор: Янка
Добавлено: #59  Вт Мар 23, 2010 21:51:22
Заголовок сообщения:
Подскажите, сумма вычетов последующих расходов по строке 100.07.010 на осн. ст. 122 п2 должна ли уменьшать стоимостной баланс на конец периода? или просто относится на вычеты в тек налоговом периоде не уменьшая ?
Автор: ha
Добавлено: #60  Вт Мар 23, 2010 22:03:06
Заголовок сообщения:
Не уменьшает стоимостной баланс. Просто относится на вычеты в тек налоговом периоде
Автор: Оксана_К
Добавлено: #61  Вт Мар 23, 2010 22:03:15
Заголовок сообщения:
Янка
Последующие расходы, указанные в строке 100.07.010 - идут на вычеты. На увеличение стоимостного баланса групп идут последующие расходы, которые указываются в строке 100.07.004
Смотрите статью 122 п. 2 и п. 3 Налогового кодекса http://kodeks.kz/2009/index.php?st=122
Автор: Елена Т
Добавлено: #62  Вт Мар 23, 2010 22:24:57
Заголовок сообщения:
Baha_61 правильно :)
Автор: Янка
Добавлено: #63  Вт Мар 23, 2010 22:37:53
Заголовок сообщения:
То что на увеличение идет по п. 3 122 ст я понимаю, а вот расходы согл п 2 ст 122 просто идут на вычеты , не уменьшая стоимостной баланс?
В Екселе 100 на страниц 100,07 эти вычеты уменьшают стоимост баланс групп на конец периода ( смотрю в последней графе, справочная информация)
Автор: ha
Добавлено: #64  Вт Мар 23, 2010 22:52:22
Заголовок сообщения:
У вас наверное старая версия. В новой от 20.03.10 уже исправлено. Так, что не уменьшают стоимостной баланс.
Автор: Оксана_К
Добавлено: #65  Вт Мар 23, 2010 22:56:33
Заголовок сообщения:
Янка
Эта справочная информация предназначена для заполнения Декларации за 2010 г., т.е. в 2011 г. Сейчас на эту таблицу можно не смотреть. У Вас старый файл. В обновленном файле все считает правильно

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ