Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| НДС за нерезидента. В каком периоде зачет или не зачет.
|
|
|
|
#1 Пт Фев 26, 2010 15:43:28
|
|
|
Уважаемые!
У нас возник спорный вопрос с аудиторами.
У нашей компании есть поставщик -нерезидент, у которого нет филиала, представительства в РК.
1)Нерезидент оказал услуги по ремонту оборудования в июне 2009 года. Подписали акт о выполненных работах и согласно ст.237 Кодекса п.9 взяли себе на вычет стоимость услуг.
7211 - 3310
В тот же день начислили НДС 12%.
1430 - 3130
2) 5 июля 2009 оплатили НДС за нерезидента
3130 - 1030
и согласно ст.256, п2, пп6 и п.3 той же статьи отнесли НДС в зачет в бух. учете
1420 - 1430
и в налоговом учете (в Декларации) показали зачет в III квартале 2009, так как дата платежки 5 июля (3квартал)
Аудиторы утверждают, что НДС мы должны были взять в зачет во втором квартале. Я с ними не согласна. Так как в Кодексе однозначно написано, чтоНДС относится в зачет в том периоде, в котором исполнено налоговое обязательство. Согласно статье 31 п.5 налоговое обязательство считается исполненным со дня получения акцепта платежного поручения на сумму налогов.
Может, я чего то недопонимаю, может есть что то ещё? Аудитор говорит "Так как НДС оплачен до 15.07, до сдачи декларации за 2 квартал, зачет должен быть показан во втором квартале" И статьей 237 п.9.
И всё, других аргументов у них нет.
Они меня не убедили.
Кто нибудь сталкивался с таким суждением на практике?
С уважением,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Фев 26, 2010 16:23:50
|
|
|
| LEYLA говорит: |
|
Я с ними не согласна. Так как в Кодексе однозначно написано, чтоНДС относится в зачет в том периоде, в котором исполнено налоговое обязательство. Согласно статье 31 п.5 налоговое обязательство считается исполненным со дня получения акцепта платежного поручения на сумму налогов. |
Верно говорите, основание
| ст.241 НК говорит: |
|
5. Платежный документ или документ, выданный налоговым органом, по форме, установленной уполномоченным органом, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей, дает право на зачет суммы налога в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса. |
Далее
| ст.256 НК говорит: |
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
|
и соответственно
| ст.256 НК говорит: |
2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
....
6) указана в платежном документе или документе, выданном налоговым органом и подтверждающем уплату налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
