» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение ф.100 строка 100.00.035 и 100.00.036 Указывать НДС по счету 1210, который сдавали за 2009

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Zina
Добавлено: #1  Чт Мар 25, 2010 11:20:07
Заголовок сообщения:
Наша компания занимается продажей угля. При получении от поставщика товара железной дорогой идет недостача. Списываю недостачу угля на расходы не идущие на вычет
Дт 7212 Кт 1330
Дт 7212 Кт 1420

В 300 форме делаю корректировку, по НДС относимую в зачет по стр.300.00.18
У меня вопрос, в каких строках 100. формы я должна отразить это списание.
И в какой строке 17 приложения указать это списание.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #2  Вт Мар 16, 2010 21:49:09
Заголовок сообщения:
В Бюллетень Бухгалтера № 5 за январь 2010 г. рассмотрен порядок заполнения строки 100.00.035, который отличается от позиции заполнения, рассмотренной в Годовом отчете 2009 (ББ 3-4, 2010 г.). НДС, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по НДС, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг (часть первая п.12 ст. 100 Налогового кодекса РК) в случаях, перечисленных в п. 1 ст. 257, а именно в случаях:
1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота
2) легковых автомобилей, приобретаемых в качестве ОС
3) товаров, работ, услуг, по которым счета-фактуры выписаны с несоблюдением требований, установленных НК РК.
При применении пропорционального метода НДС в соответствующих случаях по счетам-фактурам сначала весь берется в зачет, а при заполнении декларации по НДС, не подлежащий отнесению в зачет по удельному весу необлагаемого оборота, налогоплательщик вправе отнести на вычеты, что прописано во второй и третьей частях п. 12 ст. 100 НК РК.
Таким образом, если у предприятия есть необлагаемые обороты, то весь НДС относится в зачет, если подлежит уплате в связи с получением товаров, работ, услуг, предназначенных для использования для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого будет применен пропорциональный метод отнесения НДС в зачет.
Допустим,
Дт 1210 Кт 3130 – 120 000 начислен НДС при реализации;
Дт 1420 Кт 3310 – 96 000 отнесен НДС в зачет по приобретенным товарам, работам, услугам;
Дт 3130 Кт 1420 – 73 846 сумма разрешенного НДС в зачет при применении пропорционального метода (300.00.020х300.00.007);
Дт 7210 – Кт 1420 – 22 154 сумма неразрешенного НДС в зачет, относимая на вычеты и отражаемая по строке 100.00.035
Автор: Ведмедь
Добавлено: #3  Пн Мар 15, 2010 16:28:04
Заголовок сообщения:
Айнура говорит:
Скажите пожалуйста строка 100.00,036 НДС относимого взачет сложившееся на 01.01.2009г.

сами себе и ответили
Айнура говорит:
это надо сумму на начала 2009г взять

Автор: Айнура
Добавлено: #4  Пн Мар 15, 2010 13:06:32
Заголовок сообщения:
Скажите пожалуйста строка 100.00,036 НДС относимого взачет сложившееся на 01.01.2009г.,это надо сумму на начала 2009г взять или на конец, дело в том что у меня 2008г(156тыс) был НДС в зачет и 2009 взачет(20 тысяч) Всего на конец 2009 (176 тысяч) какую сумму мне надо взять? :oops:
Перенесено. Ведмедь
Автор: Василовна
Добавлено: #5  Ср Мар 10, 2010 14:23:22
Заголовок сообщения:
LALA говорит:
Имеет ли право предприятие сумму неразрешенного НДС отнести сразу в конце года на вычеты по КПН или поквартально ( разницу по строкам декл НДС 300,00,020-300,00022)? Почему в журнале ББ Годовой отчет2009, рекомендуют эту сумму учитывать в стоимости приобр товаров, работ и услуг, ссылаясь на статью 100 п 12 НК, но в этой статье об учитывании суммы неразр НДС в стоимости товаров ничего не сказано? Или я чего-то не понимаю

Я тоже в растерянности... Пока не читала ББ ГОдовой отчет 2009 было все понятно: сумму неразрешенного НДС отнести на вычеты и ставить в строку 100.00.035(ведь статья НК 100 п.12 так и говорит), а ББ все перевернул. Прислушаюсь наверное совета Мары
Мара говорит:
в 035ой LALA говорит:
сумма неразрешенного НДС
за весь год в вашем случае

и всю сумму отнесу на вычеты
Автор: Мара
Добавлено: #6  Вт Мар 02, 2010 12:06:45
Заголовок сообщения:
в 035ой
LALA говорит:
сумма неразрешенного НДС
за весь год в вашем случае....
Автор: LALA
Добавлено: #7  Вт Мар 02, 2010 11:48:38
Заголовок сообщения:
Кто-нибудь заполняет строку 100,00.035?
Автор: LALA
Добавлено: #8  Пн Мар 01, 2010 23:48:11
Заголовок сообщения:
Имеет ли право предприятие сумму неразрешенного НДС отнести сразу в конце года на вычеты по КПН или поквартально ( разницу по строкам декл НДС 300,00,020-300,00022)? Почему в журнале ББ Годовой отчет2009, рекомендуют эту сумму учитывать в стоимости приобр товаров, работ и услуг, ссылаясь на статью 100 п 12 НК, но в этой статье об учитывании суммы неразр НДС в стоимости товаров ничего не сказано? Или я чего-то не понимаю?
Автор: Мара
Добавлено: #9  Пн Мар 01, 2010 11:48:48
Заголовок сообщения:
Лурчик говорит:
100.00.35

если у вас есть освобождённые обороты, и при это пропорциональный метод отнесения НДС в зачёт, то тот НДС, который не пошёл в зачёт, а на вычеты - в эту строку....

Добавлено спустя 4 минуты 29 секунд:

Лурчик говорит:
100.00.036

это если в случае снятия с учёта по НДС и если есть превышение на 01/01/09 и если его можно отнести на вычет согл ст.100 п13
Автор: Nemo
Добавлено: #10  Пн Мар 01, 2010 11:47:00
Заголовок сообщения:
Лурчик
я так понимаю, эти строки заполняются теми. у кого есть расходы, НДС по которым не берется в зачет. согласно ст. 260 НК.
У Вас имеются таковые?
Автор: Лурчик
Добавлено: #11  Пн Мар 01, 2010 11:32:28
Заголовок сообщения: Заполнение ф.100 строка 100.00.035 и 100.00.036 Указывать НДС по счету 1210, который сдавали за 2009
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=312789#312789

здраствуйте, объясните пжл. Как заполнить строку 100.00.35 и 100.00.036 по ф.100. Указыать НДС по счету 1210 который сдавали за 2009г.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ