| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отнесение НДС в зачёт при пропорциональном методе, с учетом курсовой разницы |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Спрашиваю |
| Добавлено: | #1 Пн Мар 01, 2010 12:55:14 |
| Заголовок сообщения: | Отнесение НДС в зачёт при пропорциональном методе, с учетом курсовой разницы |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=333868#333868 Скажите, пожалуйста, при определении облагаемого и необлгаемого оборота учитывать доходы от курсовой разницы? У нас пропорциональный метод. Если доход от реализации составил 100 000,00 тенге а курсовая 20 000,00 в 300 форме указывать 100% доля облагаемого оборота или 80%? |
|
| Автор: | Tary |
| Добавлено: | #2 Пн Мар 01, 2010 13:02:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Конечно же 100%, при чем здесь курсовая разница, вы ведь всю реализацию НДС облагаете? |
|
| Автор: | Спрашиваю |
| Добавлено: | #3 Пн Мар 01, 2010 13:05:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, всю. а курсовую в доход. Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд: а что например бы тогда считалось необлагаемым оборотом? у нас есть например начисление неустойки постащику. Отнесли её на прочий доход. 10 000,00 тенге к примеру. Она будет в 300 фигурировать? |
|
| Автор: | Tary | ||
| Добавлено: | #4 Пн Мар 01, 2010 13:07:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Значит 100% |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #5 Пн Мар 01, 2010 13:07:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Данный доход не является облагаемым, необлагаемым или освобожденным оборотом по НДС и соответственно в ф.300 не учитывается. |
|||
| Автор: | Tary | ||||
| Добавлено: | #6 Пн Мар 01, 2010 13:09:39 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Например экспорт.
|
|||||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #7 Пн Мар 01, 2010 13:18:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а ст. 248 про освобождённые обороты от реализации.....20 пунктов Добавлено спустя 52 секунды:
штрафы, пени, неустойки - не реализация.... |
|||
| Автор: | Спрашиваю |
| Добавлено: | #8 Пн Мар 01, 2010 13:58:11 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо, а вот ещё вопрос. так получилось, что у нас с таможней не идёт акт сверки. По нашим данным мы им должны по их данным у нас переплата. Документы найти не получилось. оплачивали наличными, неизвестно кто, тянется всё ещё с 2005 года. нам пришлось подписать акт сверки по данным таможенного органа. Таким образом сальдо мне нужно признать доходом. А это получается как безвозмездно полученное имущество или как сомнительное требование. Оно будет в 300 форме? его учитывать пр пропроциональном методе? |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #9 Пн Мар 01, 2010 14:03:33 |
| Заголовок сообщения: | |
опять же не реализация это... |
|
| Автор: | Спрашиваю |
| Добавлено: | #10 Пн Мар 01, 2010 14:08:07 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е. в 300 форме не указываем, и у нас остаётся 100% облагаемый оборот. и эти оборты не повлияют на НДС разрешённый к отнесению зачёт Так? :) |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #11 Пн Мар 01, 2010 16:39:58 |
| Заголовок сообщения: | |
видимо так, в 300 указывается то, что относится к реализации товаров(работ, услуг), приобретение работ(услуг) от нерезидента, у которого нет постоянного учреждения в РК, ну и ещё кое-что, что описывается в ст. 230-231 Кодекса |
|
| Автор: | G_B | ||
| Добавлено: | #12 Вт Мар 02, 2010 00:17:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А начисление пени покупателю по решению суда включается в ф.300 как необлагаемый оборот? выставила на эту сумму счет-фактуру без НДС. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #13 Вт Мар 02, 2010 00:46:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
почему?и зачем?....это не реализация без НДС, а вообще не реализация... |
|||
| Автор: | G_B | ||
| Добавлено: | #14 Вт Мар 02, 2010 11:05:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а как тогда нужно отражать этот доход? |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #15 Вт Мар 02, 2010 11:33:20 |
| Заголовок сообщения: | |
прочий налогооблагаемы доход... |
|