| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как учитывать ТМЗ, услуги, работы приобретенные с НДС неплательщиком НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Viсtor |
| Добавлено: | #1 Пн Мар 01, 2010 18:58:10 |
| Заголовок сообщения: | Как учитывать ТМЗ, услуги, работы приобретенные с НДС неплательщиком НДС |
Добрый день. С октября 2009 г. мы снялись с учета по НДС. Как теперь мы должны отражать счета-фактуры входящие с НДС. Например: Купили краску за 893 тг. НДС - 107 тг. итого = 1000. Проводки: 1. Дт 1310 Кт 3310 - 893, Дт 1420 Кт 3310 - 107 Или: 2. ДТ 1310 Кт 3310 - 1000 В случае если верны проводки №1 - Куда девать НДС в зачет, признавать расходом - тогда где отражать в 100.00. Или признавать расходом не идущим на вычет. |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #2 Пн Мар 01, 2010 19:00:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
так правильно будет |
|||
| Автор: | Христина Ивановна |
| Добавлено: | #3 Пн Мар 01, 2010 19:06:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Viсtor в связи с тем, что вы не являетесь плательщиком НДС, то и брать в зачет НДС не имеете право, поэтому рекомендую всю сумму, т.е. 1000 тенге, и в случае признания расходом идущим на вычеты, всю сумму и относите на вычеты. (ДТ 1310 Кт 3310 - 1000 ) |
|
| Автор: | Margo007 |
| Добавлено: | #4 Пн Мар 01, 2010 20:39:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Viсtor при забивании в 1 С, в накладной прихода или услугах сторонних организаций не забудьте указывать "без НДС" |
|
| Автор: | Viсtor |
| Добавлено: | #5 Пн Мар 01, 2010 21:51:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за ответы. А можно статью из НК а то весь переворошил а ответа не нашел. В 2007 тоже была аналогичная ситуация и тогда мы делали по варианту проводок №1 а в конце года списывали на расход НДС. В сотке по-моему в прочих расходах указывали. Но тогда действовали по указанию глав.буха и потому особо не вникали. Теперь самому решать. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #6 Пн Мар 01, 2010 23:22:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну видимо там, где написано, что право на зачёт имеют те кто, которые как минимум сами плательщики НДС, т.о. если не зачёт - то в стоимость товаров(работ, услуг) возможно раньше у вас была ситуация - Плательщик НДС имеет необлагаемые обороты, и при пропорциональном учёте есть часть зачётного НДСА, который надо списать в вычет.... Что тут решать - НДС в стоимость товаров(работ, услуг) и никаких зачётов... |
|
| Автор: | Другая Л | ||
| Добавлено: | #7 Пн Мар 01, 2010 23:56:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Согласно ст.57 п.5 НК: 5. Учет товарно-материальных запасов в целях налогообложения осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Себестоимость товаров вы определяете согласно положений НСФО (или аналогично в МСФО 2), пункт 217 которых гласит Затраты на приобретение запасов включают покупную цену, импортные пошлины и другие налоги (кроме тех, которые впоследствии возмещаются субъекту налоговыми органами), а также расходы на транспортировку, обработку и другие расходы, непосредственно связанные с приобретением готовой продукции, сырья и услуг. Торговые скидки, дисконты и прочие аналогичные статьи вычитаются при определении затрат на приобретение. Таким образом, так как вы не плательщик НДС, сумма НДС (которая для вас является невозмещаемым налогом) включается у вас первоначальную стоимость товара в бухучете. При продаже этого товара эта себестоимость пойдет на расходы, а значит и на вычеты в налоговом учете. |
|||