| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Представительство - нерезидент. Дохода и имущества нет. Годовой отчет сдавать нужно? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 02, 2010 15:29:59 |
| Заголовок сообщения: | Представительство - нерезидент. Дохода и имущества нет. Годовой отчет сдавать нужно? |
Здравствуйте уважаемые коллеги! Пожалуйста дайте ответ, Представительство нерезидент нет никакого дохода и имущества сдает годовой отчет или нет если нет то дайуте ссылки на НК. Разные версии есть, в налоговой вообще не реагируют на вопросы. За 2008г. сдавали 130 форму, в ней было больше приложений. Сейчас закачали обновленную так там всего 3 приложения. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #2 Вт Мар 02, 2010 16:45:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Людасик сдавать и видимо 100ю, см. ст 191, в частности п. 14.... |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #3 Вт Мар 02, 2010 16:46:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
если еще не ликвидировано, то думаю сдавать нужно по нулям. |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #4 Вт Мар 02, 2010 16:48:54 |
| Заголовок сообщения: | |
думаю, что у них расходы на содержание и тогда 100 и обязательно приложение 4 |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #5 Вт Мар 02, 2010 17:04:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Так не 130? |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #6 Вт Мар 02, 2010 18:34:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Кто ведет представительство???????? Какую годовую форму заполняете? |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #7 Вт Мар 02, 2010 18:49:12 |
| Заголовок сообщения: | |
я веду. сдаю 100-ку по нулям. Представительство давно не функционирует. поэтому и советую. |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #8 Вт Мар 02, 2010 19:09:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Наше функционирует сейчас открыла 100 а 4 приложение не открывается за период 2009 года, почему? А 130 заполняли? Там есть приложение содержание некоммерческой организации? |
|
| Автор: | Другая Л |
| Добавлено: | #9 Вт Мар 02, 2010 20:10:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Людасик, к вам однозначно 130 форма не относится, она составляется некоммерческими организациями, осуществляющих свою деятельность в соответствии со ст.134 НК. Вы явно к таким организациям не относитесь. Если вы являетесь нерезидентом с постоянным учреждением в РК, то вы являетесь плательщиком КПН, а следовательно вас касается обязанность представлять декларацию ф. 100. |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #10 Вт Мар 02, 2010 20:21:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы не являемся плательщиками КПН.... |
|
| Автор: | Другая Л | ||
| Добавлено: | #11 Вт Мар 02, 2010 20:39:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Почему? Нерезидент, осуществляющий свою деятельность в РК не является плательщиком КПН в РК в одном случае - если у него нет постоянного учреждения в РК и если он не получает никакой доход, облагаемый у источника выплаты. Во всех остальных случаях нерезидент будет плательщиком КПН на основании ст. 81 п.1: 1. Плательщиками корпоративного подоходного налога являются юридические лица - резиденты Республики Казахстан, за исключением государственных учреждений, а также юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение или получающие доходы из источников в Республике Казахстан Ваше представительство образует постоянное учреждение? |
|||
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #12 Ср Мар 03, 2010 09:18:52 |
| Заголовок сообщения: | |
У нас представительство и мы не осуществляем никакой деятельности, у нас нет дохода только представляем интересы компании. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #13 Ср Мар 03, 2010 09:27:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Людасик ну вы почему не прочитали ссылку на Кодекс, которую я дала? Из этой статьи следует, что структурное подразделение нерезидента, даже не приводящее к постоянному учреждению, с целью применения Кодекса - рассматривается как постоянное учреждение... Осюда вывод - форма 100 сдаётся. 130 точно не подходит, хотя я её тоже в прошлом году сдавала... Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды: и в позапрошлом, такие были разъяснения от НК, ну а теперь всё в Кодекса уточнили-прописали... |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #14 Ср Мар 03, 2010 09:30:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, тогда почему там не все приложения открываются? Я прочитала |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #15 Ср Мар 03, 2010 09:37:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в СОНО, в 100ой форме? я что-то ещё не смотрела на этот предмет....проверю сейчас... Добавлено спустя 4 минуты 6 секунд: Проверила, открывается это приложени и в СОНО и Кабинете....100.04 |
|||
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #16 Ср Мар 03, 2010 09:43:58 |
| Заголовок сообщения: | |
4 приложение не открывается |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #17 Ср Мар 03, 2010 09:45:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
где? |
|||
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #18 Ср Мар 03, 2010 09:50:05 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня открылось только приложение 101,02. 101.03, 101.04, 101.09, 121.00 пишет что налоговый период задан неверно. Я задаю год 2009 и РНН с чем это может быть связано? Захожу в список ФНО. Добавлено спустя 47 секунд: И у меня нет приложения 100.04 Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду: Только 101.02 открывается |
|
| Автор: | Shunya |
| Добавлено: | #19 Ср Мар 03, 2010 10:57:36 |
| Заголовок сообщения: | |
А мне сказали в налоговой, аудитор, что нудно таким представительствам нужно сдавать 130 форму Добавлено спустя 27 секунд: Извиняюсь нужно Добавлено спустя 51 секунду: 100 нужно сдавать дополнительно к 130, в случае если есть облагаемые доходы |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #20 Ср Мар 03, 2010 11:03:36 |
| Заголовок сообщения: | |
А вы в каком районе? Мне инспектор вообще информацию не дал, к кому можно еще обращаться в налоговой за такой информацией просветите пожалуйста? Вы ведете Представительство? |
|
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #21 Ср Мар 03, 2010 11:04:19 |
| Заголовок сообщения: | |
В случае, если представительство не осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РК и деятельность пред-ва финансируется из средств головного офиса, то деятельность такого пред-ва не приводит к образованию постоянного учреждения на территории РК, и следовательно не будет являться плательщиком КПН. В связи с этим декларацию по КПН предоставлять не надо. Письмо НК МФ РК от 05.01.03г. №НК-УМН-14-4-21/7. ссылка вырезана = Юнона Но, в тоже время, в налоговой мне сказали сдавать 130 форму для некоммерческих организаций. Я сдаю 130 форму. |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #22 Ср Мар 03, 2010 11:10:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы в прошлом году тоже только 130 форму заполняли или еще какуюто? |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #23 Ср Мар 03, 2010 11:16:47 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
:shock: вообще-то это не приложения, а самостоятельные налоговые формы, это вообще тут не причём....я говорю о приложении к 100ой формы №4 Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд: saule140 ваши сведения устарели Людасик ну и почему вы Кодексу "неверите"? что вы "привязались" к 130? я тоже сдавла её раньше...именно из-за разъяснений и писем НК... Добавлено спустя 40 секунд:
когда вам сказали? Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд: ну если мне Компас ещё раз скажет, что я старпёр, я не знаю, что тогда думать.... |
|||||
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #24 Ср Мар 03, 2010 11:20:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Я закачала форму 100 теперь у меня все есть, а какие вы приложения в ней заполняете? |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #25 Ср Мар 03, 2010 11:23:12 |
| Заголовок сообщения: | |
пока ещё не заполняла, но 100,04 - однозначно, я как бы ещё не решила, что делать с целевым финансированием, показывать где-то или нет, но думаю, что не буду ничего заполнять, кроме 04 приложения...но пока не уверена |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #26 Ср Мар 03, 2010 11:31:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо! Мара сообщите пожалуйста если решите еще какое то приложение будете заполнять. Налоговая может что то ответить по этому вопросу? |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #27 Ср Мар 03, 2010 11:53:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
честно говоря я не это бы не расчитывала, тем более, кто бы не пытался ответить на ваш вопрос (официально имею ввиду), не получите точного ответа, так как никто же не знает, а вдруг у вас что-то есть, что можно доходом считать (продажи ОС, например) или ещё что-нибудь. В лучшем случае ответят - заполнять 100ю, и никаких деталей.... |
|||
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #28 Ср Мар 03, 2010 11:58:53 |
| Заголовок сообщения: | |
На счет дохода это точно у нас нет ничего, единственное что расход на содержание представительства и с головного перечисление суммы на содержание |
|
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #29 Ср Мар 03, 2010 12:12:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Девочки, Еще раз подчеркиваю, представительство не ведет никакой предпринимательской деят-ти, и следовательно не подпадает ни под статью 81, ни под статью 191, о которой вы говорите. Читайте НК внимательно. Письмо НК устарело только в нумеровки статьи, а формулировка осталась. |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #30 Ср Мар 03, 2010 12:15:45 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
позвольте вам это адресовать.... Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:
письмо утарело в дате как минимум, и письмо вообще - не имеет законадательную силу... Добавлено спустя 3 минуты 24 секунды: Shunya когда? какой аудитор, аудитор какого отдела? какой налоговой? да уж аудиторы - они точно всё знают :P ..... |
|||||
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #31 Ср Мар 03, 2010 12:35:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, если считаете, что вы "резидент баланса" и "истина в последней инстанции", то это не значит, что вы не можете ошибаться. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #32 Ср Мар 03, 2010 12:39:07 |
| Заголовок сообщения: | |
конечно я так не считаю, просто именно в этом вопросе вы неубедительны...нет с вашей стороны доводов и почему-то скрываете источник ваших консультаций а на что вы обиделись? я не поняла, честно говоря |
|
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #33 Ср Мар 03, 2010 13:11:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Почему я должна обижаться? Это форум, где каждый может выразить свое мнение и поспорить. А в споре, как говорят, рождается истина. Насчет источника, я не скрываю, мы зарегистрировались в конце 2006г и я искала все что касается "учета в представительствах", я купила в БИКО брошюру "Как вести учет в пред-вах иностр.компаний", автор Т.Иванова "Сапа Аудит", год издания 2006. В ст.81 и 191 речь идет о предпринимательской деят-ти нерезидентов, и я считаю, что представительства-нерезиденты не ведущие коммерческую деятельность на территории РК, финансируемые ГО, никоим образом не подпадают под эти статьи. |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #34 Ср Мар 03, 2010 13:27:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Что же нам делать на чем же остановить????? Сауле у меня еще к вам вопросик в этом году форму 130 упростили? всего 3 приложения? |
|
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #35 Ср Мар 03, 2010 13:44:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, форма 130 якобы упростилась. Все расшифровки (бывшие приложения) оформляете в виде налоговых регистров в произвольной форме. Здесь можете скачать правила заполнения 130 формы: мало того, что даете ссылку некорректную - на ФНО за 2010 год, так еще и не ищете здесь на форуме. У нас тоже есть формы 2009 года = Юнона http://urist.kz/index.php?option=com_content&task=view&id=86&Itemid=62 |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #36 Ср Мар 03, 2010 13:48:43 |
| Заголовок сообщения: | |
ОК, Спасибочки! |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #37 Ср Мар 03, 2010 13:56:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Бог девушки с вами... но почему вам не очевидно, что в ст.191ой п.4 написано -"что, даже если деятельность структурнгое подразделения нерезидента (филиала или представительства) не приводит к образованию постоянного учреждения, с целью применения Кодекса - оно постоянное учреждение... напоследок, saule140, то что вы узнавали в 2006ом, не актуально по простой причине, что до 2009го года в Кодексе не было подобной оговорки, и все - и Мин фин, и аудиторы - делали всякие выводы, рекомендации, и прочая...теперь и смысла нет в этих письмах, так как есть Закон....
ну вы упорно не говорите когда вас так в налоговой и кто проконсультирвал? в каком году? какой специалист? хотя бы какого отдела? веду учет в Представительстве с 1998года....( даже в двух, Германия, Англия) - это я к тому, что всё пишу не лишь бы поспорить.... |
|||
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #38 Ср Мар 03, 2010 14:15:43 |
| Заголовок сообщения: | |
До меня бухгалтера в нашем представительстве тоже заполняли 130 форму |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #39 Ср Мар 03, 2010 14:27:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Людасик аргумент....главное и я же так делала, сколько вам можно писать? :stena: |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #40 Ср Мар 03, 2010 14:36:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, я вообще первый раз с этим столкнулась и очень переживаю как пройдет первый годовой одно и тоже каждый день но не на чем не остановлюсь. :cry: |
|
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #41 Ср Мар 03, 2010 14:42:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, я что-то не смогла найти в ст.191 п.4 -"что, даже если деятельность структурнгое подразделения нерезидента (филиала или представительства) не приводит к образованию постоянного учреждения, с целью применения Кодекса - оно постоянное учреждение... ". Я сейчас еще раз позвонила в Жетысуйскую налоговую и мне ответили заполнять 130 форму. тел. 279 42 65 |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #42 Ср Мар 03, 2010 14:54:56 |
| Заголовок сообщения: | |
14. В случае если нерезидент осуществляет деятельность через филиал или представительство, которые не приводят к образованию постоянного учреждения в соответствии с международным договором об избежании двойного налогообложения или пунктом 6 настоящей статьи, то к такому филиалу или представительству нерезидента будут применяться положения настоящего Кодекса, предусмотренные для постоянного учреждения нерезидента, если иное не установлено главой 26 настоящего Кодекса. а что ли номер пункта перепутала? :shock: вот сорри так сорри Добавлено спустя 15 минут 30 секунд: :oops: :oops: вот же елки 2 листа пишу а вместо 14го пункта - 4 сказала! ох пршу прощения у всего света....одно на пользу - полезла ещё раз в Кодекс - хотя формулировку пункта помню наизусть... :oops: :oops: :oops: |
|
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #43 Ср Мар 03, 2010 17:30:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, я, так понимаю, что представительство-нерезидент занимается подготовительной деятельностью для последующей коммерческой деятельности. До трех лет их деятельность не приводит к образованию постоянного учреждения, а после подпадают под определение постоянного учреждения. Давайте рассуждать от обратного: 100 форма предназначена для определения налогооблагаемого дохода. Получается финансирование от ГО вы хотите отнести на доход и обложить налогом? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #44 Ср Мар 03, 2010 18:23:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
saule140 Может просто почитать ст.81 и понять являетесь ли Вы плательщиками КПН?
п.6 ст.191 говорит о том что Ваша деятельность не образует постоянного учреждения, но п.14 той же 191 статьи предполагает что если уже есть филиал или представительство то к Вам будут применяться положения настоящего Кодекса, предусмотренные для постоянного учреждения нерезидента. Таким образом Вы являетесь налогоплательщиком КПН по ст.81 и обязаны подавать декларацию по КПН. Но т.к. у Вас нет доходов получаемых из источников в РК то податете декларацию по нулям. Считаю что сдавать декларацию по форме 100, т.к. Форма 130
Для определения некоммерческих организаций согласно ст.134 НК нужно обратиться к гражданскому кодексу ст.105-110. К тому же некоммерческой организацией должна быть признана головная организация и потом уже соответственно признается его филиал или представительство. Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды: Да, забыла, заполнить приложение 100.04 как и говорила Мара |
|||||
| Автор: | Другая Л |
| Добавлено: | #45 Ср Мар 03, 2010 20:25:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Абсолютно согласна с Мара и с Елена Т! Я вообще не поняла с чего тут появилась форма 130 :shock:, она вообще не для нерезидентов предназаначена, кроме таких представительств нерезидентов типа как Красный крест, то есть тех представительств, которые являются некоммерческими и в стране регистрации. Я думаю, что здесь речь идет не о таких нерезидентах. Всегда ПУ в РК, если они признавались таковыми (в виде филиалов или представительств) нерезидентов сдавали ф.100. Кроме этого, я знаю несколько ситуаций, когда филиалы или представительства штрафовались налоговым органом за несдачу именно ф. 100, особенно в последнее время. То, что ф.100 возможно будет по нулям, если представительство не ведет никакой деятельности - это уже вопрос другой. |
|
| Автор: | svet |
| Добавлено: | #46 Чт Мар 04, 2010 08:59:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, писали письмо в НК, был ответ, что представительство нерезидента является плательщиком КПН. Сдала 130 с глачкой "100", т.к. есть финансирование с ГО и 100, ну и финотчетность полный пакет. |
|
| Автор: | Лязат | ||
| Добавлено: | #47 Чт Мар 04, 2010 10:26:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Форма 130 только для некоммерческих организаций, определение согласно ст. 134 НК. Представительство нерезидента никоим образом не подпадает под него. В остальном, Мара и Елена Т правы. Представительство нерезидента образует постоянное учреждение всегда, а при ведении вспомогательной или подготовительной деятельности через 3 года после ее начала. Сдается декларация по форме 100, которая
|
|||
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #48 Чт Мар 04, 2010 10:38:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Хорошо, вы сдаете форму 100 по нулям, а где вы отражаете финансирование пред-ва и расходы по его содержанию? Добавлено спустя 40 минут 15 секунд: В нашем положении пред-ва указано: "Пред-во не ведет никакой хоз.деятельности, которая связана с получением дохода в Казахстане. Пред-во финансируется исключительно со стороны ГО." Как вы и советовали прочитала ГК РК, ст.105: "Учреждением признается организация, созданная и финансируемая его учредителем для осуществления управленческих, социально-культурных или иных функций некоммерческого характера". Следовательно мы попадаем под определение некоммерческой организации. |
|
| Автор: | Мара | ||||||
| Добавлено: | #49 Чт Мар 04, 2010 11:28:17 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
а нигде, так как не доход это
в 2009ом 4 е приложение....
может для ГК, а для Кодекса - никак! |
|||||||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #50 Чт Мар 04, 2010 11:30:14 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Организация, а не филиал или представительство
Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду: Соответственно ГК и называться должно быть "Учреждение.........", а Ваш филиал "Филиал Учреждения....". |
|||||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #51 Чт Мар 04, 2010 11:35:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Как сейчас помню сдаём 100 за Представительство (в каком то году), а нам инспектор - "Мы тут подумали и решили, что вам надо сдавать 130ю". Я "А мы подумали и сдаём 100ю". Приняла, конечно.... |
|
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #52 Чт Мар 04, 2010 13:41:46 |
| Заголовок сообщения: | |
"некоммерческой организацией должна быть признана головная организация и потом уже соответственно признается его филиал или представительство." - откуда эта цитата? Вы советуете отразить расходы пред-ва в приложении 100.04 - "Расходы по реализованным товарам, выполненным услугам, оказанным услугам", тогда логичней было было бы заполнять 100.10 - "Управленческие и административные расходы нерезидента". "Финансирование пред-ва" - нигде не отражаете? Елена Т: "Организация, а не филиал или представительство", но в ст.105 ГК дается определение "Учреждение", вы же относите пред-во к "постоянным учреждениям" |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #53 Чт Мар 04, 2010 13:48:26 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
"Постоянное учреждение нерезидента"- термин используемый в Налоговом кодексе, а не в гражд.кодексе. В гражд.кодексе нет такого термина, а ведь именно в гражданский кодекс нас посылают при определении термина "Некоммерческая организация" по ст.134 НК. Добавлено спустя 6 минут 7 секунд:
Это из формы 2008г, в 2009г 100.09 но вот в правилах пишется
Доходов Вы не получаете, поэтому и не заполняется. Как только появятся доходы и соответственно по ним вычеты то и будете заполнять. |
|||||||
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #54 Чт Мар 04, 2010 14:32:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо Всем за высказанное мнение. Сегодня, хочу отнести письмо в НК для устранения всех сомнений. Как получу ответ, отпишусь. Да, забыла сказать, что одно такое письмо у меня есть от 30 марта 2007г., где они прямо указали сдавать 130 форму по нашему пред-ву. |
|
| Автор: | Лязат | ||
| Добавлено: | #55 Чт Мар 04, 2010 14:37:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Для увеличения путаницы добавлю, сегодня общалась с отделом международного налогообложения в НУ Медеуского, так их специалист говорит, что в НК написано размыто и ожидаются еще разъяснения или даже изменения, а пока для страховки сдайте и 100, и 130. Хотя ранее этот самый специалист с консультациями не подводил (( |
|||
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #56 Пт Мар 05, 2010 17:12:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Привет, девочки! Всех с наступающим праздником. Сегодня вручили извещение с налоговой по поводу убыточности пред-ва с явкой во вторник на коммиссию. Я за 2008 г. подавала 130 и 100. В 100 отразила прочие доходы (страховая выплата и курсовая разница). Мандраж бьет, ничего не соображаю. Умеют они испортить настроение под праздник. А впереди 3 дня выходных. |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #57 Пт Мар 05, 2010 19:08:02 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
ну вы не волнуйтесь, вы же все сможете объяснить, НУ прой вкупе с акиматом, устраивают такие представления, ещё могу проверками всякими угрожать....как сейчас помню - боялась, потом злость на них взяла, что делаешь максимально правильно, а тут всё какие-то несоответствия по их мнению....да всё нормально в итоге - они спросили - мы ответили, объяснили... saule140, вы не переживайте - вы правы по любой...вы платите налоги, поэтому вы как покупатель всегда правы. Ну и даже что самое плохое может произойти? ничего... Добавлено спустя 5 минут 6 секунд:
вот-вот меня их мнение интересует....Медеуский у меня. Но я уверена, что наша форма 100, что ни дохода налогооблогаемого, ни вычетов в ней нет, есть справочно 4 приложение и всё. А если именно КПН проверять будут - ответ: нет данных для отражения налогооблагаемых доходов-вычетов |
|||||
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #58 Пт Мар 05, 2010 20:05:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, Мара, за поддержку. Столько лет работаю, а все равно привыкнуть не могу. :( |
|
| Автор: | kirishik | ||
| Добавлено: | #59 Вт Мар 09, 2010 12:53:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Была сегодня в налоговой, так внятного ответа и не получила :( |
|||
| Автор: | saule140 | ||||
| Добавлено: | #60 Вт Мар 09, 2010 17:17:29 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Привет девочки, Я подала письмо с официальным запросом в свой НК. Ответ дадут сказали в течение 10 раб.дней. Была в налоговой на коммиссии по вопросу убыточности. Слава богу, все нормально. Почему то одна декларация 2 раза села. Сказали сдать допку со сторно. |
|||||
| Автор: | kirishik |
| Добавлено: | #61 Ср Мар 10, 2010 12:18:00 |
| Заголовок сообщения: | |
saule140 Тогда ждем ответа :) |
|
| Автор: | Технический | ||
| Добавлено: | #62 Чт Мар 11, 2010 11:37:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мнение МФ РК: представительство нерезидента сдает ф.100.00 |
|||
| Автор: | kirishik | ||||
| Добавлено: | #63 Чт Мар 11, 2010 15:23:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Если сдаешь ф. 100.00, но нет дохода (головное офис высылает деньги, деятельности нет), а расходы на з/п, налоги и пр. имеют место быть, тогда нам надо заполнять расходную часть или сдавать по "0"? |
|||||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #64 Чт Мар 11, 2010 15:59:38 |
| Заголовок сообщения: | |
считаю вычеты и расходы по реализации не показываем, так как это расходы не целью получения дохода и реализации у нас так же нет.... т.о. заполняем только то приложение, которое заполняют неплательщики НДС, ну может быть ещё есть смысл вести приложение по ОС - но только в плане налоговой группы, не делая налоговой амортизации,что бы была балансовая стоимость, вдруг продадим к-нить |
|
| Автор: | Kiryan | ||
| Добавлено: | #65 Пт Мар 12, 2010 11:10:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А что же делать если есть не большая положительная курсовая разница? она будет в доходах, и нет вычетов. Получается будет доход???? Проясните пожалуйста ситуацию. |
|||
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #66 Ср Мар 17, 2010 16:58:15 |
| Заголовок сообщения: | Как отразить в годовом отчете денежные суммы получаемые от головного офиса представительством? |
Здравствуйте уважаемые коллеги! Надо ли отражать в годовом отчете денежные суммы которые, представительство получает от своего головного офиса на представительские расходы. Мы заполняем форму 130 приложение "содержание некоммерческой организации". Если да то в каком приложении? Спасибо! |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #67 Ср Мар 17, 2010 17:03:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Вам сюда http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=315836#315836 и прочтите с самого начала. |
|
| Автор: | Лязат |
| Добавлено: | #68 Ср Мар 17, 2010 17:38:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Людасик Ваше сообщение перенесено в соответствующую тему. |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #69 Ср Мар 17, 2010 17:55:51 |
| Заголовок сообщения: | |
теперь я опять запуталась. Я ходила в Налоговую у нас Жетысуйская к начальнику операционного отдела, она мне ясно все сказала если нет дохода сдаем форму 130 и все на этом, если есть доход тогда 100 еще. Только вот не спросила про финансирование от ГО, я думаю его не показываем, так как в форме 130 нет такого пункта. |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #70 Ср Мар 17, 2010 19:03:43 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
это камеральный отдел?
А вы сказали, что вы Представительство нерезидента? Или сказали, что вы - некоммерческая организация? странно всё это.... Добавлено спустя 50 секунд: я бы Компасу больше поверила... |
|||||
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #71 Ср Мар 17, 2010 19:19:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Это отдел где сидят инспектора, я подошла к начальнику и спросила про Представительство, Какую форму заполняют по представительству за 2009г. |
|
| Автор: | Kiryan |
| Добавлено: | #72 Ср Мар 17, 2010 21:14:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Товарищи бухгалтера представительств, давайте определимся, все же какую форму годовой сдавать 100 или 130, осталось 2 недели до сдачи. и saule140 молчит, что вам ответили в НК вы письмо носили им?? Представительства не имеющие дохода, имеющие ОС и финансируемые ГО, Что будем сдавать???? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #73 Чт Мар 18, 2010 10:12:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Kiryan, Людасик сообщение №62 читаем. И тему читаем с самого начала. |
|
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #74 Чт Мар 18, 2010 10:24:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Я заполняю форму 130, а какие приложения нам будут подходить из формы 100????????? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #75 Чт Мар 18, 2010 10:29:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Как писала выше Мара -100.04 заполняете, саму ф.100 и финансовую отчетность. |
|||
| Автор: | Kiryan | ||
| Добавлено: | #76 Чт Мар 18, 2010 10:40:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Прочитана вся ветка с начала до конца и сообщение 62 тоже прочитано. Но мнения расходятся. |
|||
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #77 Чт Мар 18, 2010 10:41:45 |
| Заголовок сообщения: | |
В общем надо сдать и ту и другую будет не лишним, а все остальные приложения заполнять не надо по нулям и отправлять тоже? Добавлено спустя 31 минуту 58 секунд: Только финансирование от головного офиса не понятно куда разнести? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #78 Чт Мар 18, 2010 11:19:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Укажите в финанс.отчетах, в 100ф не отражается. |
|||
| Автор: | Людасик |
| Добавлено: | #79 Чт Мар 18, 2010 11:22:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо! |
|
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #80 Чт Мар 25, 2010 12:22:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Привет Всем! Была сейчас в налоговой и забрала ответ. Как всегда все размыто, ссылаются на статью 149 и 192. Конкретно ничего не ответили. Я расписалась в получении письма и написала, что не удовлетворена их ответом и прошу повторного ответа. Мара, В 100 форме 4 приложение называется "Расходы по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам". В этом приложении мы должны отражать содержание офиса? |
|
| Автор: | Христина Ивановна | ||||
| Добавлено: | #81 Чт Мар 25, 2010 12:27:53 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
|
|||||
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #82 Чт Мар 25, 2010 12:58:16 |
| Заголовок сообщения: | |
А где отражать расходы по ЗП, налоги? |
|
| Автор: | Kiryan |
| Добавлено: | #83 Чт Мар 25, 2010 16:50:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Можно не сдавать 130 форму, ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВАМ ????? Не как не сходятся суммы строк 130.00.029 со стр. 100.00.058 -II В 130 форме нет амортизации по ОС, а в 100 мы указываем вычеты по фиксированным активам, по налоговому учету. Я составила 100 форму и все цифры переношу в 130 форму. Должны расходы совпадать с формами 100 и 130???? |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #84 Пт Мар 26, 2010 00:03:24 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
вот елки-то, действительно, видимо, каждый должен сам за себя решать... Добавлено спустя 3 минуты 14 секунд:
вы знаете, а мы с давних лет нигде эти расходы и не показывали( в 100ке), они же не влияют на наши обязательства по КПН, только в текущих отчётах начисляли свои обз-ва по налогам( формы по налогм, зарплате)... |
|||||
| Автор: | Kiryan |
| Добавлено: | #85 Пт Мар 26, 2010 01:57:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Я составила 100, как обычно в ТОО заполняли, и з.пл указала, и все наши расходы расписала, и фиксированные активы. Иначе не знаю, как ее еще можно заполнять. Не будет двойного начисления убытков, если сдать 100 и 130 одновременно????? |
|
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #86 Пт Мар 26, 2010 09:49:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Девушки сказали, что нужно заполнять только 4 приложение (для неплательщиков НДС), это приложение не отражается в самой 100.00 форме (смотри правила), тогда зачем вообще его заполнять и другие расходы там невозможно отразить (ЗП и т.д) и может быть отразить инфо по фиксированным активам. Форма 130 в лицевом счете не отражается, налоговики ее не видят, поэтому наверно двойного начисления убытков не будет. Все равно 100 форма не приспособлена для представительств не занимающихся предпринимательской деятельностью. До сих пор сомневаюсь какую форму отправлять. |
|
| Автор: | Kiryan |
| Добавлено: | #87 Сб Мар 27, 2010 20:34:07 |
| Заголовок сообщения: | |
у кого есть в представительстве положительная курсовая разница???? Нужно ее показывать в строке 100.00.19??? Если сказали заполнять только 4 приложение. и больше не какие строки в 100 ф не заполнять, расходы в 100 не показывать, т.к. нет налогооблагаемого дохода, то и нет вычетов. Я вас правильно поняла!!! Объясните пожалуйста, поконкретнее, как заполнять 100. Представительствам. в 130 ф. в разделе Доходы, нужно указывать строку 100.00.27, а это и есть у нас доход по курсовой 6000 тг. в строке 130.00.28 нужно показать расходы из стр 100.00.58. В 100 ф. тогда нужно все вычеты показывать, и получается убыток. А вы говорите не нужно показывать расходы в 100. Достаточно приложения 4 |
|
| Автор: | AlenaXY |
| Добавлено: | #88 Пн Мар 29, 2010 11:16:35 |
| Заголовок сообщения: | |
130.00.028 заполняется в случае наличия доходов от деятельности, указанной в ф.100. Доход есть - курсовая разница, но расходов (затрат), связанных с деятельностью, направленной на получение дохода нет, поэтому и вычетов нет. Т.е. расходы в ф.100 не надо показывать и 130.00.028 будет = 0. |
|
| Автор: | saule140 |
| Добавлено: | #89 Пн Апр 05, 2010 10:09:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Привет всем! Получила ответ от Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК, который всех шокирует. Просьба к модератору, пожалуйста не удаляйте ссылку. Это делается так: Просто цитируется вопрос-ответ, указывается номер вопроса. Этого достаточно для подтверждения достоверности ответа, и в то же время, если на том сайте страничку уберут, текст ответа останется у нас. = Elis Сауле № 33695 Уважаемый Даулет Ергожин! Представительство иностранной компании в Казахстане просит дать пояснение по поводу сдачи годовой Декларации по Корпоративному Подоходному Налогу: 1. Какую декларацию по КПН следует сдавать: форму 100.00 или форму 130.00 за 2009г., если представительство не ведет никакой хозяйственной деятельности, которая связанна с получением дохода в Казахстане и финансируется исключительно головным офисом из Германии? 2. В каком конкретно приложении нужно отражать финансирование Представительства Головным Офисом из Германии. 3. В каком конкретно приложении нужно отражать расходы по содержанию Представительства. 4 марта 2010 г. 17:22:39 Ответ 03.04.2010 12:14:02 # Форма налоговой отчетности 130.00 предназначена для некоммерческих организаций, вместе с тем, понятие некоммерческой организацией дается в Гражданском кодексе, в соответствии с которыом представительство иностранных компаний не является некоммерческой организацией, соответственно Представительство представляет форму 100.00. Финансирование головной органиции в данной форме отражается в разделе предназначеного для отражения безвозмездно полученного исущество, расходы отражаются в приложениях соотвтетсвующих назначению расходов. Даулет Ергожин |
|
| Автор: | Irochka |
| Добавлено: | #90 Вт Апр 05, 2011 14:39:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! А если за 2009 год не сдавалась годовая отчетность в Представительстве, то теперь будет штраф? |
|
| Автор: | g5 |
| Добавлено: | #91 Вт Фев 24, 2015 13:46:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Иностранная компания зарегистрировала по положению «Филиал Акционерное общество» постоянным учреждением в РК. Нам необходимо сдавать форму 100.00 по КПН? Все денежные средства перечисляются головной организацией на содержание филиала. Т.е. филиала не имеет дохода, подлежащего обложению по КПН. Вопросы: 1) что показывать при заполнении формы 100.00 в части доходов? 2) и если у представительства нет налогооблагаемых доходов, значит ли это, что вся отчетность по филиалу, формы 100.00 - будет из года в год собирать только убытки? Я консультировалась у аудиторов они мне сказали, что форму 100 сдаете. В доходе показываем прочие поступление от головной организации, в расходе все затраты. |
|
| Автор: | g5 |
| Добавлено: | #92 Пн Мар 02, 2015 13:01:26 |
| Заголовок сообщения: | |
у меня все тот же вопрос :cry: Нам необходимо сдавать форму 100.00 по КПН? читала что надо заполнит только 100.04 пр. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #93 Вт Мар 03, 2015 10:13:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Необходимо. Если не плательщики НДС, то 100.04 Если вы все таки филиал, и значит открыты с целью получения дохода в РК, то ясный перец - декларация по КПН составляется. Финансирование головной организацией никак не доход. |
|
| Автор: | g5 |
| Добавлено: | #94 Ср Май 20, 2015 10:30:07 |
| Заголовок сообщения: | |
по ФНО 100 представительства за 2014 г. сдали пока только пустографку. так все-таки нам надо сдать с цифрами. в какой строке показывать финансирование с головной организации и вычеты. (пример финансирование с гол. за год 2 млн. вычет 1,5 (зпл, аренда, реклама ит.д.) ост. 500 000 тг , это сумма КПН облагается и сколько процентов ?? |
|
| Автор: | Куаныш К.Т. |
| Добавлено: | #95 Вт Мар 14, 2017 11:32:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Прочитала ветку с самого начала, тут в некоторых постах спрашивали: является ли курсовая разница доходом/ расходом представительства. Я в за 2014,2015 годы , читая эту тему , поняла , что нет, не является. И не показывала как доход ( особенно в 2015 после девальвации ). Сейчас НК утверждает, что в 2015 году мы получили колоссальный доход 😱. К/р положительная только за счёт финансирование ГО, мы просто не сразу продавали валюту, на счёту лежала. По мере необходимости на зп и аренду только брали с валютного счета . Неужели НК правы? Я попала? Я с какой суммы должна была заплатить КПН, разве что ГО за нас ещё и налог должен заплатить за то, что финансирует? В 2016 отрицательная кр, но кому нужен мой убыток сейчас? |
|
| Автор: | Куаныш К.Т. |
| Добавлено: | #96 Ср Мар 15, 2017 11:16:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро! Профи, пожалуйста , 🙏🙏🙏 Надо в НК ехать, хотелось бы понимать, с каким "грузом" туда ехать ... |
|