» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Дарение товара, как отразить в 300 и 100 форме

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Спрашиваю
Добавлено: #1  Ср Мар 03, 2010 15:26:42
Заголовок сообщения: Дарение товара, как отразить в 300 и 100 форме
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=319900#319900
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=319904#319904
Отдали товар в дар фирме. у дарителя сделали проводки:
1) 1284 - 6012 100 000,00 на сумму балансовой стоимоси товара
2) 1284-3130 12 000,00 начислили НДС
3) 7212 -1284 - 112 000,00
4) 7212-1330 -100000 -на невычеты стоимость товара
5)3130 - 1031 - 12000 оплатили НДС
Выписали счёт-фактуру

в 100 и 300ф орме 100 000,00 показывать как доход?
но в таком случае получится что мы и 20% оплатим за то что подарили, потому что в строке 100.00.30 мы покажем стоимость этого товара как стоимость ТМЗ не идущие на вычеты в 100.00.30 IX?
Автор: Мара
Добавлено: #2  Ср Мар 03, 2010 15:40:38
Заголовок сообщения:
ну а иначе буде завышеня себестоимость реализованного товара....а так увас сначала включится в себестоимость товара, который убыл со склада, а потом себестоимость подаренного "уйдет" из вычетов....т.е. вы просто не получите вычет
Автор: Спрашиваю
Добавлено: #3  Ср Мар 03, 2010 15:45:39
Заголовок сообщения:
да, это понятно.
а за подаренный товар, получается, мы не только НДС уплатим но и 20% КПН?, и одариваемый тоже оплатит за него КПН,как за безвозмездно полученное имущество.
Автор: Мара
Добавлено: #4  Ср Мар 03, 2010 16:46:29
Заголовок сообщения:
а вы как КПН платите-то? вы что по себестоимости в доход от реализации включаете? не включайте , оно по себестоимости только в обложение НДСом включается....
Автор: Спрашиваю
Добавлено: #5  Ср Мар 03, 2010 16:54:00
Заголовок сообщения:
ну вот первая проводка №1, там же счёт дохода затрагивается, и при закрытии периода эта сумма попадает на счёт 5510.
вот я и спрашиваю, в 300 показывать эту сумму с троке 300.00.001 гарфа А, и в 100 форме?
и вообще может эта проводка не нужна
а только
1) 7212-3130
2) 3130-1031

и при этом счё 6012 и 1284 не использовать?
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Ср Мар 03, 2010 17:43:19
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
вы что по себестоимости в доход от реализации включаете? не включайте , оно по себестоимости только в обложение НДСом включается....

В целях бухг.учета согласна
Предлагаю такие проводки
Дт7212 Кт1330 списана себестоимость товара переданного безвозмездно
Дт7212 Кт3130 НДС начислен на себестоимость по списанному товару
Автор: Спрашиваю
Добавлено: #7  Чт Мар 04, 2010 09:33:05
Заголовок сообщения:
т.е
6012 не задействовать?
Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Чт Мар 04, 2010 11:00:23
Заголовок сообщения:
Спрашиваю говорит:
т.е
6012 не задействовать?

Нет, предприятие то не получает доход.
Автор: Спрашиваю
Добавлено: #9  Чт Мар 04, 2010 11:05:57
Заголовок сообщения:
а то что мы сч-ф выписали, а одариваемый покажет её в 300 форме в 7 приложении?
нам ничё не будет за это? :(
Автор: Мара
Добавлено: #10  Чт Мар 04, 2010 11:20:47
Заголовок сообщения:
Спрашиваю говорит:
нам ничё не будет за это?

а чё вам будет-то? всё законно и объяснимо....какой доход? только НДС!
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Чт Мар 04, 2010 11:24:37
Заголовок сообщения:
Спрашиваю говорит:
а то что мы сч-ф выписали

Обязаны были выписать по налог.кодексу ст.263.
Но Вы же тоже покажете в 300 форме.
Это налог.учет.
А проводки я Вам предлагаю по бухг.учету, там правила иные, предприятие не получает доход и поэтому не используются счета дохода.

Добавлено спустя 32 минуты 47 секунд:

Спрашиваю говорит:
в 100 форме?

ст.84 НК говорит:
2. В целях налогообложения в качестве дохода не рассматриваются:
..........
3) если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, для налогоплательщика, передающего имущество на безвозмездной основе, — стоимость безвозмездно переданного имущества. Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг;

Таким образом данное имущество переданное безвозмездно не войдет в совокупный годовой доход, т.е. не отражается в ф.100.
Соответственно себестоимость имущества (товара) не относится на вычеты, указать в 100ф по 100.00.030 IX.
Автор: Спрашиваю
Добавлено: #12  Чт Мар 04, 2010 12:18:45
Заголовок сообщения:
вроде становится всё ясно , спасибо)) :)
Автор: psyheya
Добавлено: #13  Пт Мар 19, 2010 16:21:25
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, верно ли мы отразили списание товара?
у нас проходила маркетинговая акция (есть приказ, смета, итоги акции), при покупке определенного количества товара покупателю дополнительно отгружали товар, но счет-фактура при этом не выписывалась, все оформляли актом на списание товара и покупатель подписывал акт отгрузки, в котором указывалось кому отгружен товар, наименование и количество товара. Проводки при этом были сформированы такие
Дт 7212 Кт1330
Дт 7212 Кт1420

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ